1、退休养老规划练习试卷 2 及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 ( )负责及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果。（A）投资管理人（B）受托人（C）账户管理人（D）基金托管人2 ( )负责制定企业年金基金的投资策略。（A）投资管理人（B）受托人（C）账户管理人（D）基金托管人3 理财规划师提醒张天说在选购商品的时候,一般主要考虑两个方面的因素:价格因素和非价格因素。其中( )不属于非价格因素。（A）经营是否稳健（B）信誉是否良好（C）管理是否规范（D）费率的高低4 ( )负责计算企业年金的待遇。（A）投资管理人（B）受托人（C）账户管理人（D）基金托管人二、多项选择题5 社会养老保
2、险由( ) 支柱组成。（A）国家养老保险（B）基本养老保险（C）企业年金（D）个人储蓄性养老保险6 下面表述正确的是( )。（A）基本养老保险“ 缺口” 严重（B）难以作为养老收入的主要来源（C）企业年金将成为很多职工退休后最重要的收入来源（D）企业年金“ 缺口” 严重7 国家统筹养老保险模式这种养老保险制度暴露出很多弊端,比如( )。（A）资金来源过于单一（B）责任关系不明确（C）平均主义（D）产生养老保障非公平性8 强制储蓄养老保险模式下的保险基金来自于( )。（A）企业（B）国家（C）劳动者（D）政府9 投保资助式养老保险制度科学性很强,其优点包括( )。（A）资金管理容易（B）保险金来
3、源较丰富（C）层次较多（D）社会覆盖面宽10 退休养老规划实际上是协调( )。（A）即期消费和远期消费的关系（B）即期积累和远期消费的关系（C）即期积累和远期积累的关系（D）即期消费和远期积累10 根据材料回答以下问题你公司正考虑建立适合自己企业的养老基金的计划,你负责向总经理汇报有关企业年金的知识。11 城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。这次对上述政策做出统一规定,主要是考虑:( )。（A）扩大养老保险覆盖面（B）改变各地政策差异较大的现状（C）国家出台优惠政策（D）促进职工福利12 企业年金制度(SupplementaryPensionSystem)又
4、称( )。（A）企业补充年金制度（B）企业退休年金制度（C）企业补充养老保险金制度（D）企业年金制度13 与强制性的基本养老保险制度相比,企业年金往往由( )。（A）雇主根据法律法规建立（B）集体谈判结果建立（C）自愿原则建立（D）政府参与较少建立14 大多数国家的养老保险体系由三个支柱,即( )组成。（A）基本养老保险（B）国家补偿保险（C）企业年金（D）个人储蓄性养老保险15 企业年金的特征有( )。（A）非营利性（B）企业行为（C）政府鼓励（D）市场化运营16 企业年金的缴费人及受益人享有账户资金的( )。（A）监督权（B）处分权（C）资金投资决策权（D）委托权17 企业年金的行为主体包
5、括( )。（A）受托人（B）托管人（C）账户管理人（D）投资管理人18 我国举办企业年金计划大体上出于以下几点考虑:( )。（A）减轻国家养老负担压力的需要（B）增强企业凝聚力和竞争力的需要（C）推动资本市场发育（D）促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡19 企业年金制度有利于( )。（A）吸纳优秀人才（B）调动企业员工的生产积极性（C）增强企业与员工的凝聚力（D）提高企业生产率20 企业举办补充年金计划可以采取以下( )做法。（A）国家补助（B）直接承付（C）对外投保（D）建立养老基金21 直接承付法可以采取( )方式。（A）基金式（B）非基金式（C）信托式（D）非信托式22 对外投
6、保中保险公司的责任有( )。（A）支付养老金（B）投资（C）精算（D）文件保管23 养老基金会(又称养老信托基金)是一个( ) 法人实体。（A）非独立的（B）独立的（C）营利性（D）非营利性24 养老信托基金的受托人(基金法人)与举办企业的雇主之间具有如下关系:( )。（A）受托人的权利和责任完全由信托合同及规则所决定（B）受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则（C）受保人(职工)必须向雇主而不是向受托人要求改善计划或修改规则（D）受托人有权利来改变规则25 养老基金理事会成员可以由( )。（A）企业的雇主指定（B）工会选举产生（C）职工选举产生（D）董事会指定26
7、养老基金的投资方式有( )。（A）转给保险公司投资（B）转给商业银行投资（C）受托人自己进行投资（D）转给信托公司投资27 养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理,则一般需要有( )。（A）监督受托人（B）管理受托人（C）操作受托人（D）保管受托人退休养老规划练习试卷 2 答案与解析一、 理论知识单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 投资管理人负责及时与托管人核对企业年金基金的会计核算和估值结果。【知识模块】 退休养老规划2 【正确答案】 B【试题解析】 受托人制定企业年金基金的投资策略。【知识模块】 退休养老规划3 【正确答案】 D【试题解析】 在选择保险产品时,需
8、要关注的非价格因素主要包括以下几个方面:(1)保险公司的偿付能力。(2)保险公司的服务质量。(3)保险公司的机构网络。(4)保险公司的民调评价。(5)保险公司的经营特长。【知识模块】 退休养老规划4 【正确答案】 C【试题解析】 账户管理人的职责是:(1)建立企业年金基金的企业账户和个人账户。(2)记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益。(3)及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户的财产变化情况。(4)计算企业年金的待遇。(5)向委托人提供账户的信息查询服务。(6)定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告。(7)按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少 15 年
9、。【知识模块】 退休养老规划二、多项选择题5 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 社会养老保险由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个支柱组成。【知识模块】 退休养老规划6 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 基本养老保险“缺口”严重,替代率有逐步下降的要求,而个人储蓄性养老保险由于缺乏详细的财务规划和相对完备的法规体系支持,难以作为养老收入的主要来源,因此,企业年金将成为很多职工退休后最重要的收入来源。【知识模块】 退休养老规划7 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 国家统筹养老保险模式这种养老保险制度暴露出很多弊端。首先是资金来源过于单一,使国家和企业背上沉重的财政负担,
10、特别是在人口老龄化加重的形势下,问题更加严重;其次是劳动者本人不缴纳任何费用,责任关系不明确,而且无法与劳动者的贡献大小挂钩,这样容易养成“大锅饭”和平均主义。同时,非国有的个体、农民和外资、合资等所有制人员没有被纳入养老保险的范围,产生养老保障非公平性。【知识模块】 退休养老规划8 【正确答案】 A,C【试题解析】 强制储蓄养老保险模式下的保险基金来自于企业和劳动者两个方面,国家不进行投保资助,仅给予一定的政策性优惠。【知识模块】 退休养老规划9 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 投保资助式养老保险制度科学性很强,其优点包括:保险金来源较丰富,由国家、企业和劳动者共同投保;层次较多,可以
11、满足社会各层次的不同需要,调动多方面的积极性,社会覆盖面也较宽。【知识模块】 退休养老规划10 【正确答案】 A,B【试题解析】 退休养老规划实际上协调即期消费和远期消费的关系,或者说是衡量即期积累和远期消费的关系。【知识模块】 退休养老规划【知识模块】 退休养老规划11 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。这次对上述政策做出统一规定,主要是出于三方面的考虑:一是扩大养老保险覆盖面;二是改变各地政策差异较大的现状;三是国家出台优惠政策。【知识模块】 退休养老规划12 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 企业年金制度(S
12、upplementaryPensionSystem)又称企业退休年金制度、企业补充养老保险金制度和企业年金制度。【知识模块】 退休养老规划13 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 与强制性的基本养老保险制度相比,企业年金往往由雇主根据法律法规、集体谈判结果或者自愿原则建立,政府参与较少,但会给予一定的税收优惠政策。【知识模块】 退休养老规划14 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 大多数国家的养老保险体系由三个支柱,即基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险组成。【知识模块】 退休养老规划15 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 企业年金的特征为非营利性、企业行为、政府鼓励和市
13、场化运营。【知识模块】 退休养老规划16 【正确答案】 C,D【试题解析】 企业年金的缴费人及受益人享有账户资金投资决策权、委托权。【知识模块】 退休养老规划17 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 企业年金的行为主体包括受托人、托管人、账户管理人和投资管理人等市场主体。【知识模块】 退休养老规划18 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 我国举办企业年金计划大体上出于以下几点考虑:(1)减轻国家养老负担压力的需要。(2)增强企业凝聚力和竞争力的需要。(3)推动资本市场发育,促进经济发展的需要。(4)促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要。【知识模块】 退休养老规划19
14、【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 企业年金制度增强企业与员工的凝聚力,并能在一定程度上有助于吸纳优秀人才,调动企业员工的生产积极性,提高企业生产率。【知识模块】 退休养老规划20 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 企业举办补充年金计划可以采取以下三种做法:(1)直接承付。(2)对外投保。(3)建立养老基金。【知识模块】 退休养老规划21 【正确答案】 A,B【试题解析】 直接承付法可以采取基金式和非基金式两种方式。【知识模块】 退休养老规划22 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 对外投保中保险公司与企业要签订养老金保险合同,保险公司向企业收取保险费,并保证在工人退休时向他们
15、支付养老金;同时,保险公司还要承担管理、投资、精算、文件保管等所有的服务。【知识模块】 退休养老规划23 【正确答案】 B,D【试题解析】 养老基金会(又称养老信托基金)是一个独立的、非营利性的法人实体(基金法人 )。【知识模块】 退休养老规划24 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 养老信托基金的受托人(基金法人)与举办企业的雇主之间具有以下关系:(1)受托人的权利和责任完全由信托合同及规则所决定。(2)受托人如果没有举办企业雇主的指令或同意就没有绝对的权利来改变规则。(3)由于受信托合同和规则的限制,受保人(职工) 必须向雇主而不是向受托人要求改善计划或修改规则。【知识模块】 退休养老规划25 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 养老基金理事会成员由举办企业的雇主指定,也可以由职工或工会选举产生。【知识模块】 退休养老规划26 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 养老基金的投资方式有:(1)可以转给保险公司或商业银行去进行投资。(2)受托人自己进行投资管理。【知识模块】 退休养老规划27 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 养老基金会决定指定外部投资管理人进行养老保险基金的投资管理,则一般需要有以下三个受托人:(1)管理受托人。(2)操作受托人。(3)保管受托人。【知识模块】 退休养老规划
