1、金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 31 及答案与解析0 于先生一家属于富足小康之家，为了合理安排投资与保险以实现未来规划，于先生聘请了理财规划师帮助其进行全方位理财规划。理财规划师通过与于先生沟通，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况 1收入情况：于先生年资 10 年，税前月收入 16000 元；王女士年资 5 年，税前月收入 9000 元。年末于先生夫妇都可以多得一个月的工资作为年终奖金。2支出情况：于先生一家食品饮料平均月支出 1250 元，交通通讯费用月支出1250 元，每年的衣着服饰支出大概 15000 元，每年的家用服务支出 6000 元，儿子教育支出
2、 12000 元，医疗保健支出 5000 元，娱乐支出 6000 元。同时夫妻双方各年缴保费 2000 元，为 20 年期定期寿险。为了保证正常支出，在理财规划师的建议下于先生准备了 2 万元的紧急预备金。三、资产负债状况于先生 5 年前购买了一套总价为 80 万元的住房，目前该房产现值为 100 万元。为出行方便，于先生还购买了一辆总价为 18 万元的家用轿车，目前价值为 15 万元。于先生投资比较保守，投资意识较差，金融投资基本上是储蓄。于先生家里目前存有 5000 元紧急备用金，活期存款 8 万元，定期存款 28 万元(每年可获利息收入 6000 元)。于先生家里现在没有负债。四、保险状
3、况 1于先生：其所在企业除按所在地区提拨 8%基本养老金以外，另在一年前开始提供企业年金计划，个人与企业各提拨 1%。目前养老金账户有 30000 元，企业年金账户有 15000 元，住房公积金账户余额 50000 元，每年还可报销全家医疗费用 5000 元。投保缴费 20 年终身寿险 400000 元，年保费 2000 元已缴 1 年。2王女士：依照规定提四金(住房公积金提缴 5%，个人养老金提缴8%，医疗保险金提缴 2%，失业保险金提缴 1%)，住房公积金账户余额 30000 元，个人养老金账户余额 16000 元。投保定期寿险 400000 元，年缴保费 2000 元。3双方父母健在，有
4、养老金保障。4儿子现未投保。五、理财目标 1子女教育资金筹备：包括从现在到儿子出国留学所需资金。预期费用小学到高中阶段学费与才艺补习费支出每年现值 10000 元，念国内大学费用每年 2 万元，出国留学 2 年的费用每年 15 万元。2退休计划：夫妻将于 25 年后一起退休，届时夫妻生活费现值每月 7000 元，其中于先生月支出现值 4000 元，王女士 3000 元。3养亲计划：预计在三年之后需赡养双方父母，每年 50000 元预计持续 25 年。4换车计划：拟于 10 年后换购价值 500000 元的新车一部。5购房计划：退休前为儿子购置房产，面积 120 平方米，目前市面上价格为 150
5、00 元/平方米。 6旅游计划：从现在开始以后每年国外旅游预算为现值 20000 元，持续 30 年。六、假设条件社会平均工资2000 元，税前可抵扣的四金不得超过按社会平均工资计算的 3 倍。退休前与退休后的支出成长率均估计为 4%。1 于先生就职于烟草公司，参加了公司的企业年金计划。我国目前的企业年金计划均实行确定交费计划(DC 计划)，下列不属于退休时个人账户资产的组成部分的是( )。（A）个人缴费（B）社会统筹（C）投资受益（D）企业缴费2 关于企业年金与基本养老保险的关系，下列说法正确的是( )。（A）基本养老保险和企业年金缺一不可（B）企业可自行选择参加基本养老保险和企业年金计划中
6、的一个或两个（C）所有企业必须在建立了基本养老保险的基础上，才能实行企业年金计划（D）只有国有企业必须在建立了基本养老保险的基础上，才能实行企业年金计划，其他类型企业不限3 于先生和王女士每月缴纳的四金分别是( )。（A）2560 元和 1440 元（B） 2560 元和 1240 元（C） 2360 元和 1440 元（D）2360 元和 1240 元4 一年后于先生和王女士的养老金账户的余额分别是( )。（A）43560 元和 24640 元（B） 45360 元和 22460 元（C） 45360 元和 24640 元（D）43560 元和 22460 元5 于先生和王女士的工资每月共需
7、缴纳个人所得税( )元。（A）3088（B） 3066（C） 3044（D）30226 于先生和王女士的年终奖共需缴纳个人所得税( )元。（A）2150（B） 2250（C） 2350（D）24507 于先生每月的税后可支配收入是( )元。（A）11547（B） 12547（C） 12647（D）127478 于先生一家每年的税后工作收入为( )元。（A）261194（B） 261294（C） 261394（D）1614949 于先生一家的年消费支出为( )元。（A）68000（B） 70000（C） 72000（D）7400010 于先生一家的年储蓄为( )元。（A）169194（B） 17
8、9194（C） 189194（D）19919411 于先生一家的投资性资产是( )万元。（A）41.1（B） 42.1（C） 43.1（D）44.112 于先生一家的总资产是( )万元。（A）162.6（B） 163.6（C） 164.6（D）165.613 根据于先生的家庭状况，理财规划师建议于先生家庭需要配置的投资资产是( )万元。（A）34.5（B） 35.5（C） 36.5（D）37.514 在于先生的家庭支出中，不属于义务性支出的是( )。（A）家庭每月生活费支出（B）每年儿子的教育支出（C）每年娱乐费用支出（D）每月相对固定的交通支出15 假设于先生现在就准备为其儿子购置房产，则于
9、先生购房需要缴纳契税为( )万元。（A）2.8（B） 2.7（C） 2.6（D）2.516 如果于先生为儿子购房准备办理抵押贷款，则他须承担的抵押登记费为( )元。（A）86（B） 56（C） 36（D）1617 如果于先生为儿子购房准备利用商业贷款融资 100 万，银行委托律师事务所或公证部门对借款个人进行资格认证后，于先生需要缴纳律师费或公证费为( )元。（A）500（B） 1000（C） 2000（D）300018 当于先生与商业银行签订个人购房贷款合同时，按借款额的( )贴花。（A）0.05（B） 0.3（C） 3（D）519 在理财规划师的建议下，于先生决定选择股票型基金作为股票投资
10、方向，若跟所追踪的股价指数来比较，下列基金的 值最接近 1 的是( ) 。（A）资产组合基金（B）交易所买卖基金（C）平衡式基金（D）积极操作型基金20 在理财规划师的建议下，于先生决定选择个股作为股票投资方向，若南方钢铁公司股票过去 10 年的统计显示 值为 1.5，无风险利率为 5%，股票指数报酬率为15%，若该个股目前的价位为 25 元，股利为 2 元，则于先生预计该股一年后会涨到( )元，才值得投资该股票。（A）22（B） 24（C） 26（D）28金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 31 答案与解析1 【正确答案】 B2 【正确答案】 C3 【正确答案】 A【试题解析】 根
11、据规定，四金扣缴率=5%+8%+2%+1%=16%。于先生每月缴纳四金= 1600016%=2560(元)；王女士每月缴纳四金 =900016%=1440(元)。4 【正确答案】 C【试题解析】 养老金扣缴率为 8%；一年后于先生养老金账户余额=30000+160008%12= 45360(元)；一年后王女士养老金账户余额=16000+90008%12=24640(元)。5 【正确答案】 B【试题解析】 可以税前抵扣的四金=200016%3=960(元)。于先生每月工资纳税=(16000 -960-2000)20%-375=2233(元) ；王女士每月工资纳税=(9000-960-2000)
12、20%-375=833(元) ；故每月共需纳税 =2233+833=3066(元)。6 【正确答案】 D【试题解析】 于先生年终奖 16000 元单独纳税，除以 12 得 1333 元，适用税率10%，速算扣除数 25，纳税=1600010%-25=1575 元；王女士年终奖 9000 元单独纳税，除以 12 得 750 元，适用税率 10%，速算扣除数 25，纳税=900010%-25=875(元) ；年终奖共需纳税=1575+875=2450( 元)。7 【正确答案】 C【试题解析】 于先生每月的企业年金=160001%=160(元)。故于先生每月的税后可支配收入=16000-2233-9
13、60-160=12647(元)。8 【正确答案】 A【试题解析】 于先生每月的税后可支配收入为 12647 元；王女士每月的税后可支配收入=9000 -800-960=7240(元)；故总的税后工作收入=(12647+7240)12+(16000+9000- 2450)=261194(元)。9 【正确答案】 D【试题解析】 年消费支出=食品饮料支出+交通通讯支出+衣着服饰支出+ 家用服务支出+教育支出+ 医疗保健支出+ 娱乐支出=125012+125012+15000+6000+12000+5000 +6000=74000(元)。10 【正确答案】 C【试题解析】 于先生一家的年收入=税后年工
14、作收入+ 利息净收入=261194+(6000-6000 5%)=266894(元)；于先生一家的年支出=年消费支出+ 保险费=74000+20002= 78000 元。故于先生一家的年储蓄=266894-78000=188894(元)。11 【正确答案】 B【试题解析】 于先生家里的投资性资产包括：定期银行存款 28 万元，住房公积金 8 万元(其中于先生 5 万元，王女士 3 万元)，个人养老金 4.6 万元(其中于先生 3万元，王女士 1.6 万元)，企业年金 1.5 万元。故于先生一家的投资性资产=28+8+4.6+1.5=42.1 (万元)。12 【正确答案】 D【试题解析】 于先生
15、家里的资产包括：流动性资产 8.5 万元(其中现金 0.5 万元，活期存款 8 万元)，投资性资产 42.1 万元，自用资产 115 万元(其中自用汽车 15 万元，自用房产 100 万元)，故总资产=8.5+42.1+115=165.6(万元)。13 【正确答案】 A【试题解析】 于先生家庭需配置投资资产=流动性资产+ 投资性资产-住房公积金账户-个人养老金账户- 企业年金账户-紧急预备金- 短期负债=8.5+42.1-8-4.6-1.5-2 =34.5(万元) 。14 【正确答案】 C【试题解析】 义务性支出也称为强制性支出，是收入中必须优先满足的支出，如ABD 三项； C 项属于选择性支
16、出。15 【正确答案】 B【试题解析】 一般房产按房屋成交价的 1.5%缴纳契税，故于先生购房需要缴纳契税=150001201.5%=27000(元) ，即约为 2.7 万元。16 【正确答案】 C【试题解析】 需办理抵押登记的贷款，抵押登记部门将收取按每平方米 0.30 元(建筑面积) 计算的登记费，故登记费为 0.30120=36(元)。17 【正确答案】 D【试题解析】 办理商业贷款时，银行委托律师事务所或公证部门对借款个人进行资格认证，买房贷款人需按每单申请贷款额的 3%0 支付律师费或公证费，每单最低额度为 100 元，故律师费或公证费为 10000003=3000(元)。18 【正
17、确答案】 A【试题解析】 与房地产投资相关的印花税如下：单位或个人与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额 0.3贴花；购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，按借款额的 0.05贴花；个人从国家有关部门领取房屋产权证时，每件贴花 5 元；个人出租房屋，签订房屋租赁合同，按租赁金额 1交纳，不足 1 元，按 1 元贴花；个人出售住房，签订产权转让书据，要按所载金额 5贴花。19 【正确答案】 B【试题解析】 资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型 值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效， 值最接近 1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比 值1；积极操作型基金想赢过指数，通常 值1。20 【正确答案】 D【试题解析】 根据 CAPM 模型，个股报酬率=R f+(Rm-Rf)=5%+1.5(15%-5%)=20%。设涨到 X 元时值得投资，则(X+2-25)/25=0.2，可得：X=28(元)。
