1、金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 34 及答案与解析0 任楠与夏祎都是新时代的年轻人，非常在意享受高品质的生活，并打算过一辈子的两人世界。作为高品质生活的需要，他们要求至少要有高品质的住宅、经济型的私家轿车、体面而舒适的服装、丰富的文化娱乐生活、适量的体育保健活动以及经常的旅游休闲安排。一、案例成员二、收支状况 1收入情况(1)丈夫任楠，月工资 5000 元，每隔半年度有业务奖金约 3 万元；(2)太太夏祎，月工资 3500 元，收入与业绩挂钩，2007 年年底夏祎获得奖金 5万元。2支出情况(1)住宅开支情况 3 年前任楠与夏祎还未结婚共同生活时，以每个月 3000 元的高价在朝
2、阳路一个高档单身公寓租住了一套 50 平方米的一室一厅。在 2007 年初任楠与夏祎商量着在海淀区购买了一套 68 平方米的两室一厅，每平方米 13000 元，并向银行申请了八成 20 年期贷款，那次付首期几乎用光了任楠与夏祎的全部积蓄。在还款方式上他们就选择了等额本金还款法。这套新房买了后，由于一时无款装修，房子离工作单位也较远，就一直空置在那里。(2)交通开支情况 2006 年底，任楠就与夏祎向银行申请了一笔五成 5 年期贷款(也是办理等额本金还贷方式)购买了一台价值 16 万元的经济型轿车。车贷月还款额一项还不是太大的开支，真正的开支还有用车、养车的日常费用，每年仅养路费、保险费等固定开
3、支就达 12000 元，汽油费、过路费、停车费、维修保养费等，平均每个月还得花费1000 元左右。(3)基本生活开支情况 物业管理费每个月 250 元，水电煤气费 300元，电话通信上网费 450 元，卫生用品 200 元，日常生活饮食用品 500 元，日常文化体育娱乐开支 500 元，这样平均每个月的日常生活开支约需 2200 元。夏祎每年购物、美容、交友还得开支约 1 万元，任楠每年打球、运动、交友以及泡吧也得花去 1 万元，每年两人一同外出旅游或者节假日到北京周边休闲旅游大约要支出 1万元，加上购买或更新手机、电脑等较大件消费品每年约需 1 万元。三、保险状况1任楠有很强的风险保障意识，
4、两年前他为自己购买了一份 50 万元保额的终身寿险，缴费期限 20 年，每年需缴纳 5000 元左右；2夏祎购买了一份保额 30 万的终身寿险，缴费期限 20 年，年缴保费 3000 元左右；3公司每月为任先生缴纳的社保为 500 元，公司每月为任太太缴纳的社保为 350 元，拥有一定的医疗保障和养老保障；4二人购买了一份保额 10 万元的健康保险，每人年缴 5000 元左右，缴费期限 20 年。四、家庭资产负债状况 2005 年，夏祎所在银行为了鼓励员工买房，为员工提供了一项福利，根据员工的级别、工作年限等标准给予不同额度的内部优惠贷款，只需两位同事担保即可获得贷款，利率只有 3.8%。面对
5、这一好政策，夏祎所在行的同事纷纷贷款买房或者用于其他投资，夏祎也根据自己的标准申请了一笔总额 20 万元的员工贷款，按等额本息法分 20 年还清。本来，这笔钱夏祎是准备用来买房的，但是任楠却将钱投进了股市，但由于未能掌握投资时机，这笔投资差不多缩水了一半。根据总行最新的文件规定，所有的员工内部贷款自 2008 年起一律取消优惠利率，执行正常房贷利率 5.508%。现在，任楠与夏祎手中基本上没有什么存款和积蓄，每个月都要为应付来自各个方面的账单而发愁，每个月的房租、管理费、生活费、车贷、房贷、员工贷款、个税、应酬让两人疲于奔命，两人各申请了一张 30000 元额度的信用卡，经常需要靠信用卡的透支
6、款来应付紧张的资金周转困难。五、家庭理财目标方面对于任楠与夏祎来说，当前最紧迫和最重要的理财目标是通过合理的现金规划，在尽量不降低当前生活品质的情况下，首先实现收支平衡，尽快改变目前的“ 负翁 ”状态和长期为还款而捉襟见肘、东借西支的窘境。然后再通过科学的投资规划使家庭年度结余从负数到有盈余。六、假设条件假设 2007年个人所得税扣除标准为每月 1600 元，2008 年个人所得税扣除标准为每月 2000元。1 2007 年 15 月，712 月这 11 个月期间，任楠每个月的纳税额为( )元。（A）290（B） 310（C） 325（D）3852 2007 年 6 月份任楠的工资及半年度奖金
7、所应缴纳的税额为( )元。(半年度奖金计入当月工资)（A）6675（B） 6750（C） 6850（D）69753 2007 年末任楠的半年度奖金的纳税额为( )元。（A）4275（B） 4375（C） 4475（D）45754 任先生 2007 年共纳税( )元。（A）14635（B） 15635（C） 16635（D）176355 任先生 2007 年的税后年收入为( )元。（A）95365（B） 105365（C） 115365（D）1253656 2007 年任太太共纳税( )元。（A）7375（B） 8175（C） 8635（D）89357 2007 年任太太的税后收入为( )元。（
8、A）81065（B） 82065（C） 83065（D）840658 2007 年任先生家庭的税后总收入为( )元。（A）180430（B） 184430（C） 188430（D）1924309 2007 年任先生家庭的月度净结余为( )元。（A）7168（B） -7168（C） 8183（D）-818310 任楠在 2007 年 1 月购买的房产总价 884000 元。申请的是首付二成、20 年等额本金还款法，贷款额为 707200 元，故他在整个还贷期间每个月的固定偿还本金额为 2947 元， 2008 年 1 月的月供额为( )元左右。（A）6031（B） 6131（C） 6231（D）
9、633111 任楠在 2006 年底申请的首付五成、期限 5 年的车贷，贷款额为 8 万元，执行的是比房贷利率更高的基准贷款利率，故任楠每月固定还款额为 1333 元，2008 年 1月供款为 ( ) 元。（A）1560（B） 1660（C） 1760（D）186012 夏祎 2005 年 1 月申请的内部员工优惠贷款，贷款额为 20 万元，20 年等额本息还款法，则按原优惠利率计算的月供额为( )元。（A）1091（B） 1191（C） 1291（D）139113 2008 年取消员工优惠贷款利率政策后，执行房贷利率政策为 5.508%，故夏祎员工贷款 2008 年月供额增加为( )元。（A
10、）1352（B） 1452（C） 1552（D）165214 关于任先生家庭财务状况的分析，下列说法错误的是( )。（A）家庭负债项目多，负担沉重（B）支出项目过多过大，超过正常的承受能力，收支倒挂，现金流状况严重恶化（C）投资行为失误，造成资产缩水（D）最主要的财务风险就是当前的资产增值能力弱的状况15 由于房贷与车贷都是采用等额本金还款法，那么任楠房贷 2008 年需付利息额为 ( )元。（A）35144（B） 36144（C） 37144（D）3814416 接第 15 题，全年房贷供款额为( )元。（A）704178（B） 71478（C） 72478（D）7347817 由于房贷与车
11、贷都是采用等额本金还款法，那么任楠车贷 2008 年需付利息额为 ( )元。（A）3578（B） 3395（C） 3468（D）353418 接第 17 题，全年车贷供款额为( )元。（A）18464（B） 19464（C） 20464（D）2146419 任先生家庭的年度支出总额为( )元。（A）222354（B） 236584（C） 243652（D）25156620 任楠与夏祎两人非常重视保险保障，每年投入 18000 元分别购买了较大额度的终身寿险与健康险，这种意识是非常可取的，也深为理财规划师认可。但是，对于他们目前财务非常紧张，又正当各个方面花钱之际，可以采取变通的技术性财务安排方
12、式降低保险成本。下列理财师的建议不合理的是( )。（A）建议任楠与夏祎降低各自的万能寿险额度（B）建议增加意外险，选择年缴费的卡式意外险（C）目前他们父母的身体还很硬朗，两个人又没有生育下一代的打算，肩负的家庭责任并不重，主要是对彼此的保障（D）建议在降低保费的同时要减少所购买的险种，以免给经济带来过重的负担金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 34 答案与解析1 【正确答案】 B【试题解析】 每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额 1600 元/月，即为应纳税所得额。任楠每个月的纳税额 =(
13、5000-1600-500)15%-125=310(元) 。2 【正确答案】 C【试题解析】 (5000+30000-1600-500)25%-1375=6850(元)。3 【正确答案】 B【试题解析】 3000015%-125=4375(元)。4 【正确答案】 A【试题解析】 3410+6850+4375=14635( 元)。5 【正确答案】 B【试题解析】 120000-14635=105365(元)。6 【正确答案】 D【试题解析】 112 月每月工资纳税：(3500-350-1600)10%-25=130( 元)；年终奖金 50000 元的纳税：50000/12=4167(元)，适用税
14、率为 15%，速算扣除数为125，50000 15%-125=7375(元)；任太太共纳税：13012+7375=8935(元)。7 【正确答案】 C【试题解析】 任太太的税后年收入为：(350012+50000)-8935=83065(元)。8 【正确答案】 C【试题解析】 2007 年任先生家庭税后总收入为：105365+83065=188430(元)。9 【正确答案】 D【试题解析】 任先生家庭的月度净结余=4690+3370-(3000+2000+6031+1660+1352+ 2200)=-8183(元)。10 【正确答案】 A【试题解析】 2008 年 1 月的月供额为：2947+
15、(707200-294712)5.508%/12=6031(元)。11 【正确答案】 B【试题解析】 1333+(80000-133312)6.12%/12=1660( 元) 。12 【正确答案】 B【试题解析】 按原优惠利率计算的月供额为：N=240，I/Y=3.8，PV=200000 ，PMT=?，FV =0， P/Y=12，C/Y=12 ，PMT=1191。13 【正确答案】 A【试题解析】 夏祎员工贷款 2008 年月供额增加为：N=240-36，I/Y=5.508 ，PV=178771 ， PMT=?，FV=0，P/Y=12 ，C/Y=12，PMT=1352。14 【正确答案】 D【
16、试题解析】 家庭投资行为失误，造成资产缩水。其中最主要的财务风险就是当前的现金流状况，由于十分混乱和错误的财务安排，使他们这个本来收入较高的小资家庭的日常财务收支十分紧张，经常是捉襟见肘，陷入财政困难的境地。15 【正确答案】 B【试题解析】 任楠房贷 2006 年 1 月付利息为：(707200-294712)5.508%/12=3084 (元)；12 月付利息：(707200-294723)5.508%/12=2935( 元) ；全年房贷付息额为：(3084+2935)12/2=36114(元)。16 【正确答案】 B【试题解析】 全年房贷供款额为：294712+36114=71478(元
17、)。17 【正确答案】 C【试题解析】 车贷 2008 年 1 月付息：(80000-133312)6.12%/12=326(元)；12 月付利息为：(80000-133323)6.12%/12=252(元)；全年付息：(326+252)12/2= 3468(元 )。18 【正确答案】 B【试题解析】 全年车贷供款额为：3468+133312=19464(元)。19 【正确答案】 D【试题解析】 家庭的年度支出总额=公寓租金+房贷年供+车贷年供+ 员工贷款年供+车辆使用费+ 日常生活开支+ 年度购物旅游等大额开支+ 保险费=300012+71478+19464 +135212+12000+100012+220012+40000+5000+3000+50002=251566 (元)。20 【正确答案】 D
