1、(A)银行业从业人员资格考试风险管理-13 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.某企业 2008 年净利润为 0.5 亿元人民币，2007 年末总资产为 10 亿元人民币，2008 年末总资产为 15 亿元人民币，该企业 2008 年的总资产收益率为_。 A.5.00% B.4.00% C.3.33% D.3.00%（分数：2.00）A.B.C.D.2.如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是_。 A.这两笔贷款的信用风险是不相关的 B.这两笔贷款的信用风险是负相关的 C.这两笔贷款同时发
2、生损失的可能性比较大 D.这两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总（分数：2.00）A.B.C.D.3._是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。 A.名义价值 B.市场价值 C.公允价值 D.市值重估价值（分数：2.00）A.B.C.D.4.企业购买远期利率协议的目的是_。 A.锁定未来放款成本 B.锁定未来借款成本 C.减少货币头寸 D.对冲未来外汇风险（分数：2.00）A.B.C.D.5.大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临_危机。 A.流动性 B.操作 C.法律 D.战略（分数：2.00）A.B.C.D.6.正态分布的图形特征是_。 A.左高右低 B.中间高
3、，两边低，左右对称 C.右高左低 D.中间低，两边高，左右对称（分数：2.00）A.B.C.D.7.银行贷款利率或产品定价应覆盖_。 A.预期损失 B.非预期损失 C.极端损失 D.违约损失（分数：2.00）A.B.C.D.8.在计量信用风险的方法中，巴塞尔新资本协议中标准法的缺点不包括_。 A.过分依赖于外部评级 B.没有考虑到不同资产间的相关性 C.对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予 100%的风险权重，缺乏敏感性 D.与 1988 年巴塞尔资本协议相比，提高了信贷资产的风险敏感性（分数：2.00）A.B.C.D.9.假设一家银行的外汇敝口头寸如下：日元多头 100，欧元多头 50，港币
4、空头 80，美元空头 30，则用短边法计算的总敞口头寸为_。 A.150 B.110 C.40 D.260（分数：2.00）A.B.C.D.10.贷款组合的信用风险包括_。 A.系统性风险 B.非系统性风险 C.既可能有系统性风险，又可能有非系统风险 D.政治风险（分数：2.00）A.B.C.D.11.以下不属于可能影响声誉的风险因素的是_。 A.信用风险状况趋向恶化 B.市场风险管理能力薄弱/技术缺失 C.内部控制机制严重缺失 D.交易账户中的项目按市场价值计价（分数：2.00）A.B.C.D.12.下列关于操作风险分类的说法，正确的是_。 A.高管欺诈属于可降低的风险 B.交易差错和记账差
5、错属于可规避的风险 C.火灾和抢劫属于可规避的风险 D.改变市场定位属于可规避风险（分数：2.00）A.B.C.D.13._针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。 A.流动性比率或指标法 B.现金流分析法 C.缺口分析法 D.久期分析法（分数：2.00）A.B.C.D.14.下列金融衍生工具中，不具有对称支付特征的是_。 A.期货 B.期权 C.货币互换 D.远期（分数：2.00）A.B.C.D.15.利率期限结构变化风险也称为_。 A.收益率曲线风险 B.期权性风险 C.基准风险 D.重新定价风险（分数：2.0
6、0）A.B.C.D.16.以下关于期权的论述错误的是_。 A.期权价值由时间价值和内在价值组成 B.在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值 C.对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零 D.对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的总价值为零（分数：2.00）A.B.C.D.17.即期外汇交易的作用不包括_。 A.可以满足客户对不同货币的需求 B.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险 C.可以用来套期保值 D.可以用于外汇投机（分数：2.00）A.B.C.D.18._也称期限错配风险，是最主要和最常见
7、的利率风险形式。 A.重新定价风险 B.收益率曲线风险 C.基准风险 D.期权性风险（分数：2.00）A.B.C.D.19.预期损失率的计算公式是_。 A.预期损失率=预期损失/资产风险敞口100% B.预期损失率=预期损失/贷款资产总额100% C.预期损失率=预期损失/风险资产总额100% D.预期损失率=预期损失/资产总额100%（分数：2.00）A.B.C.D.20.在法人客户评级模型中，_通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。 A.Altman 的 Z 计分模型 B.Risk Calc 模型 C.Credit Monitor 模型 D.死亡率模型（分数：2.00）A.
8、B.C.D.21.法律风险与外部合规风险之间的关系是_。 A.外部合规风险包括法律风险 B.两者产生的风险相同 C.两者有关联但又有区别 D.两者产生的原因相同（分数：2.00）A.B.C.D.22.外部评级主要依靠_。 A.专家定性分析 B.定量分析 C.定性分析和定量分析结合 D.以上都不对（分数：2.00）A.B.C.D.23.柜台业务操作风险控制要点不包括_。 A.完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险 B.严格执行各项柜台业务规定 C.设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确
9、保专款专用 D.加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平（分数：2.00）A.B.C.D.24.金融资产的市场价值是指_。 A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值 B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值 C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值 D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值（分数：2.00）A.B.C.D.25.以下关于银行市场准入的说法中错误的是_。 A.机构准入指依照法定标准，批准银行法人机构或其分支机构的设立 B.业务准入指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新
10、的业务品种 C.高级管理人员准人指对银行高级管理人员任职资格的核准或认可 D.市场准人应当遵循依法、公开、公平、效率的原则（分数：2.00）A.B.C.D.26.以下对现场检查的作用表述不正确的是_。 A.现场检查具有评价和指导的作用 B.现场检查具有保护和促进的作用 C.现场检查具有反馈和建议的作用 D.现场检查具有预防和避免风险的作用（分数：2.00）A.B.C.D.27.以下关于战略风险的说法中错误的是_。 A.战略风险管理是一种前瞻性的、全面的、预防性的风险管理方法 B.战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值 C.商业银行针对政治、经济、社会、科
11、技等外部环境和内部可利用资源系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，属于战略风险 D.战略风险通常被认为是一种中期的战略投资，实施效果需要一段时间才能显现（分数：2.00）A.B.C.D.28.如果某商业银行资产为 1000 亿元，负债为 800 亿元，资产久期为 6 年，负债久期为 4 年，如果年利率从 8%上升到 8.5%，那么按照久期分析方法描述商业银行资产价值的变动。下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法，不正确的是_。 A.流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标 B.核心负债比例属于商业银行流动性监管核心指标 C.流动性缺口比率属于商
12、业银行流动性监管核心指标 D.计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币统一折合成本币计算（分数：2.00）A.B.C.D.29.下列关于巴塞尔新资本协议及信用风险量化的说法，不正确的是_。 A.提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法 B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源 C.外部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法 D.构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱（分数：2.00）A.B.C.D.30.下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?_ A.存货周转率变小 B.显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合
13、的证据 C.流动资产比例大幅下降 D.业务性质变化（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多选题/B(总题数：13，分数：30.00)31.下列关于单一货币敞口头寸的计算公式，正确的有_。 A.敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他 B.即期净敞口头寸=即期资产-即期负债 C.即期净敝口头寸=即期资产+即期负债 D.远期净敞口头寸=远期卖出-远期买入 E.远期净敞口头寸=远期买入-远期卖出（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.商业银行面临的项目风险主要有_。 A.兼并失败 B.收购失败 C.产品研发失败 D.进入新市场失败 E.拓展市场份额失败（分数：2.00）A.
14、B.C.D.E.33.授信权限管理原则包括_。 A.给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准 B.债项的每一个重要改变应得到一定权力层次批准 C.集团内不同机构在进行信用决策时应遵循不同的标准 D.根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核 E.每一决策都应建立在风险收益分析基础之上（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.商业银行资本管理办法(试行)规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标是_。 A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告 B.确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应 C.确保资本规划与银行经营状况相匹配 D.确保资本规划与风
15、险变化趋势相匹配 E.确保资本规划与长期发展战略相匹配（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.银监会商业银行不良资产监测和考核暂行办法规定的不良贷款分析报告包括_。 A.本期贷款余额等基本情况 B.地区和客户结构情况 C.不良贷款清收转化情况 D.新发放贷款质量情况 E.新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.信用风险报告的职责有_。 A.实施并支持一致的风险语言、术语 B.使员工可以在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息 C.传递商业银行的风险容忍度 D.传递商业银行的风险偏好 E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识（分数：2
16、.00）A.B.C.D.E.37.银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括_。 A.资本充足率 B.股本净回报率 C.不良贷款率 D.大额风险集中度 E.不良贷款拨备覆盖率（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.下列选项中，属于商业银行市场风险限额的有_。 A.压力测试 B.交易限额管理 C.风险限额管理 D.止损限额管理 E.市场风险对冲（分数：2.00）A.B.C.D.E.39.资本充足率压力测试的主要内容包括_。 A.情景选择 B.定量压力测试 C.定性压力测试及管理行动 D.整
17、合现有资源 E.结果输出（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括_。 A.设置头寸限额并进行监控 B.交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸 C.交易头寸至少应逐日按照市场价值计价 D.按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层 E.根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控（分数：3.00）A.B.C.D.E.41.以下关于久期缺口的论述正确的是_。 A.当久期缺口为正时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨 B.当久期缺口为负时，如果
18、市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨 C.当久期缺口为负时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，银行净值的市场价值上涨 D.当久期缺口为正时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，银行净值的市场价值上涨 E.当久期缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险的影响（分数：3.00）A.B.C.D.E.42.以下关于市场风险中利率风险各种类的表述正确的是_。 A.利率风险按照来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性
19、风险 B.重新定价风险也称期限错配风险，源于商业银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之间所存在的差异 C.收益率曲线风险是指因重新定价的不对称性，收益率曲线的斜率和形态可能发生变化，从而对商业银行的收益或内在经济价值产生不利影响 D.基准风险也称利率定价基础风险，是最主要和最常见的利率风险形式 E.期权性风险源于商业银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款（分数：3.00）A.B.C.D.E.43.信用风险组合模型包括_。 A.Credit Monitor 模型 B.CreditMetrics 模型 C.Credit Portfolio View 模型 D.Credit Risk
20、+模型 E.VaR 模型（分数：3.00）A.B.C.D.E.三、B判断题/B(总题数：5，分数：10.00)44.风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。（分数：2.00）A.正确B.错误45.风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，属于静态指标。（分数：2.00）A.正确B.错误46.如果变量 X、Y 之间的线性相关系数为 0，则表明变量 X、Y 之间是独立的。（分数：2.00）A.正确B.错误47.市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。
21、（分数：2.00）A.正确B.错误48.商业银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击。（分数：2.00）A.正确B.错误(A)银行业从业人员资格考试风险管理-13 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.某企业 2008 年净利润为 0.5 亿元人民币，2007 年末总资产为 10 亿元人民币，2008 年末总资产为 15 亿元人民币，该企业 2008 年的总资产收益率为_。 A.5.00% B.4.00% C.3.33% D.3.00%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 总资产收
22、益率=净利润/平均总资产。根据题目计算得：4%。故选 B。2.如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是_。 A.这两笔贷款的信用风险是不相关的 B.这两笔贷款的信用风险是负相关的 C.这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大 D.这两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 这两笔贷款是正相关的，这两笔贷款构成的贷款的风险组合小于或者等于其信用风险的简单加总。故选 C。3._是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。 A.名义价值 B.市场价值 C.公允价值 D.市值重估价值（分数：2.00）A. B.
23、C.D.解析：解析 名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。故选 A。4.企业购买远期利率协议的目的是_。 A.锁定未来放款成本 B.锁定未来借款成本 C.减少货币头寸 D.对冲未来外汇风险（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本，规避利率变动可能带来的风险。故选B。5.大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临_危机。 A.流动性 B.操作 C.法律 D.战略（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临
24、流动性危机。故选 A。6.正态分布的图形特征是_。 A.左高右低 B.中间高，两边低，左右对称 C.右高左低 D.中间低，两边高，左右对称（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 正态分布的图形特征是中间高，两边低，左右对称。故选 B。7.银行贷款利率或产品定价应覆盖_。 A.预期损失 B.非预期损失 C.极端损失 D.违约损失（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 预期损失是可以预期的损失必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失，银行贷款利率或产品定价应覆盖它。故选 A。8.在计量信用风险的方法中，巴塞尔新资本协议中标准法的缺点不包括_。 A.过分依赖于外部评级 B.没有考虑到不
25、同资产间的相关性 C.对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予 100%的风险权重，缺乏敏感性 D.与 1988 年巴塞尔资本协议相比，提高了信贷资产的风险敏感性（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 提高敏感度是标准法的优点而不是缺点。故选 D。9.假设一家银行的外汇敝口头寸如下：日元多头 100，欧元多头 50，港币空头 80，美元空头 30，则用短边法计算的总敞口头寸为_。 A.150 B.110 C.40 D.260（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸。本题中多头为 1
26、50，空头为 110，因此总敞口头寸为 150。故选 A。10.贷款组合的信用风险包括_。 A.系统性风险 B.非系统性风险 C.既可能有系统性风险，又可能有非系统风险 D.政治风险（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 贷款组合的信用风险不仅包括系统性风险还包括非系统性风险。但是与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。故选 C。11.以下不属于可能影响声誉的风险因素的是_。 A.信用风险状况趋向恶化 B.市场风险管理能力薄弱/技术缺失 C.内部控制机制严重缺失 D.交易账户中的项目按市场价值计价（分数：
27、2.00）A.B.C.D. 解析：解析 “交易账户中的项目按市场价值计价”不是影响声誉风险的因素，是市场风险管理中的内容，为干扰项。故选 D。12.下列关于操作风险分类的说法，正确的是_。 A.高管欺诈属于可降低的风险 B.交易差错和记账差错属于可规避的风险 C.火灾和抢劫属于可规避的风险 D.改变市场定位属于可规避风险（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 B 项属于可降低的风险；A、C 项属于可缓解的风险。故选 D。13._针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。 A.流动性比率或指标法 B.现金流分析
28、法 C.缺口分析法 D.久期分析法（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 缺口分析法针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。故选 C。14.下列金融衍生工具中，不具有对称支付特征的是_。 A.期货 B.期权 C.货币互换 D.远期（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 金融衍生工具，具有对称支付特征的是期货、货币互换和远期。期权买方与卖方的权利与义务是不对等的，不具有对称支付的特征。所以 B 项错误。故选 B。15.利率期限结构变化风险也称为_。 A.收益率曲线风险 B.期权性风险 C.基准风险 D
29、.重新定价风险（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选 A。16.以下关于期权的论述错误的是_。 A.期
30、权价值由时间价值和内在价值组成 B.在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值 C.对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零 D.对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的总价值为零（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零，时间价值并不一定为零，所以期权的总价值也并不一定为零。故选 D。17.即期外汇交易的作用不包括_。 A.可以满足客户对不同货币的需求 B.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险 C.可以用来套期保值
31、D.可以用于外汇投机（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套期保值。所以 D 项错误。故选 D。18._也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。 A.重新定价风险 B.收益率曲线风险 C.基准风险 D.期权性风险（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选 A。19.预期损失率的计算公式是_。 A.预期损失率=预期损失/资产风险敞口100% B.预期损失率=预期损失/贷款资产总额100%
32、C.预期损失率=预期损失/风险资产总额100% D.预期损失率=预期损失/资产总额100%（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 预期损失率的计算公式是：预期损失率=预期损失/资产风险敞口100%。故选 A。20.在法人客户评级模型中，_通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。 A.Altman 的 Z 计分模型 B.Risk Calc 模型 C.Credit Monitor 模型 D.死亡率模型（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 在法人客户评级模型中，Credit Monitor 模型的核心在于把企业与银行的借贷关系视为买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此
33、隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故选 C。21.法律风险与外部合规风险之间的关系是_。 A.外部合规风险包括法律风险 B.两者产生的风险相同 C.两者有关联但又有区别 D.两者产生的原因相同（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 外部合规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。合规风险涵盖了一般性操作风险、操作性法律风险和声誉风险，但不包括环境法律风险和其他的外部事件风险。故选 C。22.外部评级主要依靠_。 A.专家定性分析 B.定量分析 C.定性分析和定量分
34、析结合 D.以上都不对（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析。故选 A。23.柜台业务操作风险控制要点不包括_。 A.完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险 B.严格执行各项柜台业务规定 C.设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用 D.加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 柜台业务操作风险控制要点除 A、
35、B、D 三项所述外，还有：加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作系统中的风险点能及时提供警示信息；强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。故选 C。24.金融资产的市场价值是指_。 A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值 B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值 C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值 D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 金融
36、资产的市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。故选 B。25.以下关于银行市场准入的说法中错误的是_。 A.机构准入指依照法定标准，批准银行法人机构或其分支机构的设立 B.业务准入指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种 C.高级管理人员准人指对银行高级管理人员任职资格的核准或认可 D.市场准人应当遵循依法、公开、公平、效率的原则（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则。D 项表述不准确。故选 D。26.以下对现场检查的作用表述不正确的是_。 A.现场
37、检查具有评价和指导的作用 B.现场检查具有保护和促进的作用 C.现场检查具有反馈和建议的作用 D.现场检查具有预防和避免风险的作用（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 现场检查具有评价和指导的作用、保护和促进的作用、反馈和建议的作用、评价和指导的作用。D 项为干扰项。故选 D。27.以下关于战略风险的说法中错误的是_。 A.战略风险管理是一种前瞻性的、全面的、预防性的风险管理方法 B.战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值 C.商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中
38、潜在的风险，属于战略风险 D.战略风险通常被认为是一种中期的战略投资，实施效果需要一段时间才能显现（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 战略风险通常被认为是一种长期(而非中期)的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。故选 D。28.如果某商业银行资产为 1000 亿元，负债为 800 亿元，资产久期为 6 年，负债久期为 4 年，如果年利率从 8%上升到 8.5%，那么按照久期分析方法描述商业银行资产价值的变动。下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法，不正确的是_。 A.流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标 B.核心负债比例属于商业银行流动性监管核心指标 C.
39、流动性缺口比率属于商业银行流动性监管核心指标 D.计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币统一折合成本币计算（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 D 项应为按照本币和外币分别计算。故选 D。29.下列关于巴塞尔新资本协议及信用风险量化的说法，不正确的是_。 A.提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法 B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源 C.外部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法 D.构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 C 项应为内部评级法。故
40、选 C。30.下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?_ A.存货周转率变小 B.显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据 C.流动资产比例大幅下降 D.业务性质变化（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 业务性质变化不是财务方面的信号。A、B、C 项均是早期财务预警信号。故选 D。二、B多选题/B(总题数：13，分数：30.00)31.下列关于单一货币敞口头寸的计算公式，正确的有_。 A.敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他 B.即期净敞口头寸=即期资产-即期负债 C.即期净敝口头寸=即期资产+即期负债 D.远期净敞口头寸=远期卖出-远期买入 E.远期
41、净敞口头寸=远期买入-远期卖出（分数：2.00）A. B. C.D.E. 解析：解析 即期净敞口头寸=即期资产-即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。C、D 项均错误。故选 ABE。32.商业银行面临的项目风险主要有_。 A.兼并失败 B.收购失败 C.产品研发失败 D.进入新市场失败 E.拓展市场份额失败（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 选项 E 属于竞争对手风险。其他 4 项均属于项目风险。故选 ABCD。33.授信权限管理原则包括_。 A.给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准 B.债项的每一个重要改变应得到一定权力层次批准 C
42、.集团内不同机构在进行信用决策时应遵循不同的标准 D.根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核 E.每一决策都应建立在风险收益分析基础之上（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 授信权限管理原则包括：给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准；债项的每一个重要改变应得到一定权利层次批准；根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核；每一决策都应建立在风险收益分析基础之上。故选 ABDE。34.商业银行资本管理办法(试行)规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标是_。 A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和
43、报告 B.确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应 C.确保资本规划与银行经营状况相匹配 D.确保资本规划与风险变化趋势相匹配 E.确保资本规划与长期发展战略相匹配（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 题中五个选项包含了商业银行内部资本充足评估程序应该实现的目标全内容。故选ABCDE。35.银监会商业银行不良资产监测和考核暂行办法规定的不良贷款分析报告包括_。 A.本期贷款余额等基本情况 B.地区和客户结构情况 C.不良贷款清收转化情况 D.新发放贷款质量情况 E.新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 A、B
44、、C、D、E 五项均属于不良贷款分析报告的内容。不良贷款分析报告还包括对不良贷款变化趋势进行预测。故选 ABCDE。36.信用风险报告的职责有_。 A.实施并支持一致的风险语言、术语 B.使员工可以在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息 C.传递商业银行的风险容忍度 D.传递商业银行的风险偏好 E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 信用风险报告的职责除 A、B、C、D、E 五项列出的以外，还有：告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支
45、持；保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。故选 ABCDE。37.银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括_。 A.资本充足率 B.股本净回报率 C.不良贷款率 D.大额风险集中度 E.不良贷款拨备覆盖率（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 经营绩效类指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比；资产质量类指标指不良贷款率；审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拔备覆盖率。故选 ABDE。38.下列选项中，属于商业银行市场风险限额的有_。 A.压力测试 B.交易限额管理 C.风险限额管理 D.止损限额管理 E.市场风险对冲（分数：2.00）A.B. C. D. E.解析：解析 商业银行常用的市场风险限额有交易限额管理、风险限额管理、止损限额管理。故选BCD。39.资本充足率压力测试的主要内容包括_。 A.情景选择 B.定量压力测试 C.定性压力测试
