1、2017 年初级金融专业知识与实务真题及答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：60.00)1.代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的_现象。（分数：1.00）A.良币驱逐劣币B.劣币驱逐良币C.货币价值不足D.不具有普遍可接受性2.下列货币形态中，属于足值货币的是_。（分数：1.00）A.代用货币B.信用货币C.商品货币D.电子货币3.在弗里德曼的货币需求函数式 （分数：1.00）A.当期收入B.前期收入C.恒久性收入D.名义收入4.如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，货币供应量将_。（分数：1.00）A.增加B.减少C
2、.不变D.无影响5.“过多的货币追求过少的商品”属于_通货膨胀。（分数：1.00）A.结构型B.成本推进型C.需求拉上型D.抑制型6.投资和信贷相结合的租赁形式是_。（分数：1.00）A.金融租赁B.经营租赁C.杠杆租赁D.财务租赁7.国家信用是国家(政府)以_身份筹集资金的一种信用形式。（分数：1.00）A.债权人B.投资人C.中介人D.债务人8.某储户要求存 3 年期积零成整储蓄，到期支取本息 50000 元，如果月利率为 6，每月应存_元。（分数：1.00）A.1250B.1500C.1750D.20009.根据人民币单位存款管理办法的规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取
3、的次数为_。（分数：1.00）A.1 次B.2 次C.3 次D.只要账户上有钱就可以随便支取10.利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调控方法是_。（分数：1.00）A.提高利率B.降低利率C.提高再贴现率D.提高存款准备金率11.与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是_。（分数：1.00）A.信用合作社B.投资基金C.资产管理公司D.信托公司12.我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的_利率计付利息。（分数：1.00）A.定期存款B.活期存款C.定活两便存款D.通知存款13.1988 年的“巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总
4、资本的_。（分数：1.00）A.20%B.40%C.50%D.60%14.我国银行公布的理财产品收益率均为预期的_。（分数：1.00）A.年化收益率B.月化收益率C.债券收益率D.存款利率15.一国国际储备应与它的进口额保持一定的比例关系，这一比例以 40%为标准，以 20%为最低限。该理论是由_提出的。（分数：1.00）A.费米B.克鲁格曼C.芝诺D.特里芬16.能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是_。（分数：1.00）A.官定利率B.中央银行利率C.市场利率D.实际利率17.商业银行发放的 1 年以内的贷款是_贷款。（分数：1.00）A.短期B.中
5、期C.长期D.呆滞18.为企事业单位、个人客户之间完成货币收付转移或清偿其债权债务关系，是指金融机构的_功能。（分数：1.00）A.转移风险B.信用中介C.稳定市场D.支付中介19.由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是_。（分数：1.00）A.声誉风险B.流动性风险C.操作风险D.系统性风险20.本币与某一关键货币之间的汇率称为_。（分数：1.00）A.官方汇率B.开盘汇率C.套算汇率D.基础汇率21.金融机构经营对象的特殊性是指_。（分数：1.00）A.经营品种繁多B.经营过程复杂C.经营对象与货币有关D.经营周期不固定22.根据银行间债券市场非金
6、融企业债务融资工具管理办法，企业发行短期融资券应在_登记、托管与结算。（分数：1.00）A.上海证券交易所B.深圳证券交易所C.中国银行间市场交易商协会D.中央国债登记结算有限责任公司23.证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是_。（分数：1.00）A.现货交易B.远期交易C.期权交易D.信用交易24.商业银行申请开业的首要条件是_。（分数：1.00）A.组织存款B.筹足资本C.发放贷款D.申请上市25.关于全国银行间债券市场金融债券发行管理办法的有关内容，下列说法正确的是_。（分数：1.00）A.该管理办法自 2005 年 5 月 1 日实
7、行B.国内金融机构的法人要遵循公平、公正、诚信、自律的原则，充分披露有关信息，并提示投资风险，经过中国人民银行核准，可以发行金融债券C.政策性银行发行金融债券，可以不经过中国人民银行核准D.商业银行应该满足核心资本充足率在 6%以上26.巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门监督检查和_。（分数：1.00）A.全面风险管理B.资产风险权数C.内部评级D.市场纪律27.金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是_。（分数：1.00）A.存款B.贷款C.放款D.投资28.会计事项的账务处理应当在当期进行，这体现了会计信息质量要求的_。（分数：1.00）A.谨慎性B.重要性C.及时性D
8、.相关性29.商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和，称为_。（分数：1.00）A.资本成本B.可用资本成本C.资金成本D.可用资金成本30.我国商业银行之间的拆借资金可用于_。（分数：1.00）A.调剂头寸B.投资C.补充资本D.固定资产贷款31.中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称为_。（分数：1.00）A.大额支付系统B.小额批量支付系统C.电子银行D.系统内联行32.银行承兑汇票到期结算时，如申请人无款或不足支付，承兑银行应对票款或不足部分做的会计分录是_。（分数：1.00）A.借：贷款损失准备贷：贷款B.借：应解汇款贷：联行往来
9、C.借：逾期贷款贷：应解汇款D.借：应解汇款贷：现金33.商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于_。（分数：1.00）A.10%B.20%C.30%D.40%34.某投资者预期某证券价格将要下跌，便先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌以后再买进。这种交易方式称为_。（分数：1.00）A.交割B.过户C.买空D.卖空35.金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门，这体现了金融风险管理的_。（分数：1.00）A.垂直管理原则B.全面风险管理原则C.集中管理原则D.独立性原则36.下列不属于我国商业银行证券投资工具的是_。（分数：1.00）A.政府债券B.金融债券C.公
10、司债券D.次级债券37.某企业因生产急需流动资金，将一张面额为 50 万元，距到期日尚需 126 天的票据以 7%的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款为_元。（分数：1.00）A.514194B.504194C.497750D.48775038.银行汇票的付款人是_。（分数：1.00）A.申请银行汇票的客户B.银行汇票的持票人C.持票人的开户银行D.银行汇票的出票银行39.巴塞尔协议对系统重要性银行提出的附加资本要求最低比例为_。（分数：1.00）A.0.5%B.1%C.4%D.4.5%40.假定 2013 年 6 月 20 日某工业企业活期存款的累计计息积数为 500000 元，月利率为
11、1.5，则本季度银行应付给该工业企业的利息是_元。（分数：1.00）A.45B.37.5C.25D.12.541.下列有关市场风险的说法中，正确的是_。（分数：1.00）A.市场风险主要来自于所属经济体系B.市场风险是由各种非系统性因素带来的C.市场风险可以通过分散化予以消除D.市场风险相比于信用风险而言，更难以分析和控制42.商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的期间，据以结算盈亏，编制会计报表，从而及时地提供有关会计信息，这主要是基于会计核算的_。（分数：1.00）A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量43.金融企业会计实务中的“清算资金往来”属于_科目。（分数：1.
12、00）A.资产类B.负债类C.损益类D.资产负债共同类44.下列属于反映商业银行经营成果的指标的是_。（分数：1.00）A.固定资本比率B.成本率C.流动比率D.资本风险比率45.金融企业会计实务中，现金收入凭证传递的要求是_（分数：1.00）A.先收款，后记账B.先记账，后收款C.先借后贷，他行票据，收妥抵用D.先内后外46.欧盟的金融监管体制属于_。（分数：1.00）A.一元多头式金融监管体制B.二元多头式金融监管体制C.集权式金融监管体制D.跨国式金融监管体制47.企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅按照它的法律形式作会计核算的依据。这是会计核算一般原则中的_原则。（
13、分数：1.00）A.谨慎性B.实质重于形式C.相关性D.重要性48.基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、社会保障基金等资金的管理和使用，存款人可以申请开立_。（分数：1.00）A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户49.下列票据中不能转让的是_。（分数：1.00）A.银行汇票B.银行本票C.银行承兑汇票D.现金支票50.目前我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为_亿元。（分数：1.00）A.10B.5C.2D.151.按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为_。（分数：1.00）A.4%B.6%C.8%D.10%52.投资者一旦购买，在存续期
14、不可赎回的投资基金属于_。（分数：1.00）A.固定式B.封闭式C.非固定式D.开放式53.金融机构无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平，这种风险是_。（分数：1.00）A.信用风险B.利率风险C.流动性风险D.市场风险54.银行办理单位到期支取定期存款的会计分录是_。（分数：1.00）A.借：单位定期存款应付利息贷：单位活期存款B.借：单位活期存款应付利息贷：单位定期存款C.借：单位定期存款应付利息贷：库存现金D.借：单位活期存款应付利息贷：库存现金55.按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户_。（分数：1.00）A.不能转账B.不能取现C.可以取现，
15、可以转账D.不能转账，可以取现56.在货币供应量 M 0 、M 1 、M 2 和 M 3 的层次划分中，流动性最强的是_。（分数：1.00）AM0BM1CM2DM357.商业银行发挥信用中介与支付中介职能作用的基础是_。（分数：1.00）A.发放贷款B.吸收存款C.投资理财D.办理清算58.假定某股票当期的股价为 12 元，上一年度的每股税后利润为 0.5 元，则该股票的市盈率是_。（分数：1.00）A.6B.12C.12.5D.2459.与黄金完全脱钩，仅作为一种价值符号的货币形态是_。（分数：1.00）A.商品货币B.信用货币C.金属货币D.代用货币60.商业银行不良贷款管理要遵循的经济原
16、则是_。（分数：1.00）A.尽可能降低不良贷款处置成本B.建立相互监督的不良贷款管理体制C.规范不良贷款识别、评估和处置等各个环节的业务操作D.保持各类管理标准和办法的相对稳定性二、多项选择题(总题数：20，分数：40.00)61.下列中央银行的信贷调控手段中，属于减少流通中货币量的有_。（分数：2.00）A.减少黄金储备B.降低法定存款准备金率C.增加外汇储备D.卖出有价证券E.提高再贴现率62.国际金融机构贷款的一般特点是_。（分数：2.00）A.期限较长B.利率较高C.利率较低D.条件优惠E.审查较严格63.单位活期存款一般采用的计息方法有_。（分数：2.00）A.逐笔结息法B.积数计
17、算法C.余额表计息D.分账户计息E.分段计息法64.与股份制金融机构相比较，信用合作社的特点有_。（分数：2.00）A.基层社员为合作社最终所有者B.在管理方式上实行一人一票C.以利润最大化为经营目标D.主要为社员提供服务E.盈利主要用于积累65.政策性银行的资金来源主要是_。（分数：2.00）A.政府提供资金B.金融市场筹资C.国际金融机构筹资D.吸收存款E.中央银行拨款66.按资本所有制形式及基本特征划分，下列银行中属于我国大型国有(控股)商业银行的机构有_。（分数：2.00）A.中信银行B.中国工商银行C.中国建设银行D.中国农业银行E.交通银行67.按照金融交易的场地划分，下列属于无形
18、市场的有_。（分数：2.00）A.交易所交易市场B.场外交易市场C.同业拆借市场D.票据市场E.场内交易市场68.期权购买者预期未来某证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费用购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利，这种交易方式为_。（分数：2.00）A.看涨期权B.看跌期权C.买进期权D.卖出期权E.买空69.商业银行外部筹集资本的途径有_。（分数：2.00）A.发行普通股B.国家财政拨款C.发行中长期债券D.利润留成E.发行优先股70.下列金融市场中，属于货币市场的有_。（分数：2.00）A.长期信贷市场B.同业拆借市场C.证券回购市场D.股票市场E.大额可转让定期
19、存单市场71.出口信贷的主要形式有_。（分数：2.00）A.延期付款B.补偿贸易C.来料加工D.买方信贷E.卖方信贷72.我国利率市场化的内容有_。（分数：2.00）A.商业银行存贷款利率市场化B.中央银行间接调控利率C.降低或提高市场利率水平D.国有商业银行直接调控利率E.中央银行直接调控利率73.与普通股相比，关于优先股的说法，正确的有_。（分数：2.00）A.股息固定B.优先参与公司经营管理C.优先分配公司收益D.优先分配公司剩余财产E.收益保障较差74.关于期权及期权费的说法，正确的有_。（分数：2.00）A.期权购买者要向期权出售者支付期权费B.期权费与合同期限负相关C.行情看涨时看
20、涨期权的价格下降D.期权购买者有权行使期权E.期权出售者有权不行使期权75.根据马克思的货币需求理论，执行流通手段的货币需要量决定于_。（分数：2.00）A.货币流通速度B.商品数量C.商品价格D.到期应支付的总额E.赊销商品价格总额76.金融监管的目标包括_。（分数：2.00）A.安全性目标B.相对性目标C.效率性目标D.结构型目标E.公平性目标77.按照外汇交易成交之后的交割时间划分而形成的汇率有_。（分数：2.00）A.即期汇率B.收盘汇率C.开盘汇率D.中间汇率E.远期汇率78.金融机构按照资金来源方式的不同可以分为_。（分数：2.00）A.金融辅助机构B.存款类金融机构C.非存款类金
21、融机构D.契约型储蓄机构E.投资性中介机构79.下列银行汇票记载事项中，对_的更改可导致其无效。（分数：2.00）A.出票金额B.出票日期C.收款人名称D.付款人名称E.出票人签章80.下列属于市场风险的衡量指标的有_。（分数：2.00）A.累计外汇敞口头寸比例B.利率风险敏感度C.贷款拨备率D.拨备覆盖率E.不良资产率三、案例分析题(总题数：5，分数：40.00)(一)某客户 2008 年 5 月 10 日从银行取得质押贷款 4 万元，期限为 2 年，利率为 7.56%。假定质物为 2007 年发行的 3 年期国库券 5 万元，利率为 8.01%，2008 年 12 月 10 日半年期整存整
22、取定期储蓄存款利率为 5.4%，活期储蓄存款利率为 2.25%。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).由于客户要购买的住房尚未竣工，为减少利息损失，他将该借款于当日以定活两便储蓄存款存入银行，在 2008 年 12 月 10 日将资金支取用于购房，银行应支付的利息为_元。（分数：2.00）A.525B.756C.1682.1D.1869(2).贷款到期，客户归还银行贷款，银行应收利息为_元。（分数：2.00）A.504B.3024C.6048D.6456.61(3).客户偿还银行贷款后，将到期国库券全部兑取，可取得利息收入_元。（分数：2.00）A.1001.25B.1201
23、.5C.12015D.1585(4).客户以国库券质押向银行取得贷款属于_。（分数：2.00）A.国家信用B.国际信用C.银行信用D.质押贷款(二)某商业银行以发行普通股的形式筹集资本，在开业时实际收到投资者的资本金为 10 亿元，开业后一年的税后利润是 500 万元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).商业银行最基本的职能是_职能。（分数：2.00）A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务(2).如果 10 亿元实收资本来自其他法人单位以其可支配的资产投入，那么这种资本形式称为_。（分数：2.00）A.国家资本B.法人资本C.个人资本D.外商资本(3).根据我国的
24、银行制度，该银行第一年的法定盈余公积金直为_。（分数：2.00）A.25 万元B.50 万元C.100 万元D.1 亿元(4).该银行在经营一段时间后想扩资，考虑到不能削弱原来普通股在市场上的竞争，希望新股以优先股的形式发行，但优先股也具有_的缺点。（分数：2.00）A.发行优先股会影响原有股东对商业银行的控制权B.发行优先股超过一定限度会降低商业银行的信誉C.发行优先股会加重商业银行负担，影响商业银行经营的灵活性D.不可以发行可转为普通股的优先股，集资形式不灵活(三)某市水务公司和甲单位同在 A 行开户，本月甲单位向水务公司支付水费 50 万元，另甲单位由于资金困难，向 A 银行申请贷款 1
25、00 万元，期限为 6 个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，需要办理展期手续。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).该客户支付 50 万元水费可以使用的结算方式和工具包括_。（分数：2.00）A.现金B.转账支票C.委托收款D.银行本票(2).按规定 A 银行的贷款应转入到甲单位的_账户。（分数：2.00）A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款(3).A 银行向甲单位贷款的会计分录为_。（分数：2.00）A.借：贷款本金 1000000 贷：现金 1000000B.借：单位活期存款 1000000 贷：贷款本金 1000000C.借：贷款
26、本金 1000000 贷：单位活期存款 1000000D.借：现金 1000000 贷：贷款本金 1000000(4).按规定甲单位该笔贷款的展期期限最长不得超过_个月。（分数：2.00）A.3B.6C.12D.24(四)某投资者 L 预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者 Z 订立期权合约，合约规定有效期限为三个月，L 可按每股 10 元的价格卖给 Z 甲股票 5000 股，期权价格为 0.5 元/股。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).影响期权价格(期权费)的因素是_。（分数：2.00）A.不同证券价格的波动程度B.证券行情变化趋势C.利率水平D.期权合同有效期长短(
27、2).根据上述情况，下列说法正确的有_。（分数：2.00）A.L 所做的交易属于看跌期权，期权费为 2500 元B.L 所做的交易属于卖出期权，期权费为 500 元C.L 所做的交易属于买进期权，期权费为 2500 元D.L 所做的交易属于卖出期权，期权费为 7500 元(3).如果一个月后，甲股票价格降至每股 8 元，L 认为时机已到，于是以现货方式买进 5000 股甲股票，然后按原订合约行使期权卖给 Z 甲股票 5000 股。该笔交易 L 获利_元。（分数：2.00）A.2500B.5000C.7500D.10000(4).如果当初 L 做期货交易，而未做期权交易，行情及买卖时机相同，则
28、L 可获利_元。（分数：2.00）A.2500B.5000C.7500D.10000(五)某企业在 2007 年 3 月 20 日以其机器设备作抵押向银行申请贷款 100 万元。银行审查评估后，向该企业发放贷款 100 万元，期限为 6 个月，利率为 5。合同规定采用利随本清的计息方法。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：8.00）(1).在我国，担保贷款按照担保方式的不同，分为_。（分数：2.00）A.保证贷款B.抵押贷款C.质押贷款D.信用贷款(2).如果该企业于 2007 年 9 月 20 日到期归还贷款，银行应计收利息为_元。（分数：2.00）A.2500B.5000C.10000D
29、.30000(3).根据我国贷款通则对商业银行贷款种类的划分标准，银行对企业发放的这笔贷款属于_。（分数：2.00）A.担保贷款B.短期贷款C.质押贷款D.信用贷款(4).由于寻保、核保和对抵押物或质物的评估、保险和保管的需要，无论是对于借款人还是贷款人，担保贷款的贷款成本都_。（分数：2.00）A低B.不确定C高D.不变2017 年初级金融专业知识与实务真题答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：60.00)1.代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的_现象。（分数：1.00）A.良币驱逐劣币B.劣币驱逐良币 C.货币价值不足D.不具
30、有普遍可接受性解析：解析 本题考查代用货币的优点。代用货币的优点之一是能克服金属货币在流通中所产生的“劣币驱逐良币”现象。2.下列货币形态中，属于足值货币的是_。（分数：1.00）A.代用货币B.信用货币C.商品货币 D.电子货币解析：解析 本题考查商品货币的特征。商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币，它作为货币用途时的价值与作为商品用途时的价值相等，故又称为足值货币。3.在弗里德曼的货币需求函数式 （分数：1.00）A.当期收入B.前期收入C.恒久性收入 D.名义收入解析：解析 本题考查货币需求函数。弗里德曼的货币需求函数式中，y、w 代表收入及其构成，其中 y表示实际的恒久性收入。所谓恒
31、久性收入，是弗里德曼分析货币需求时所提出的一个概念，可以理解为预期平均长期收入。恒久性收入与货币需求成正相关关系。4.如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，货币供应量将_。（分数：1.00）A.增加B.减少 C.不变D.无影响解析：解析 本题考查中央银行信贷调控与货币供应量的关系。如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，会减少商业银行的超额准备金，从而货币供应量将减少。5.“过多的货币追求过少的商品”属于_通货膨胀。（分数：1.00）A.结构型B.成本推进型C.需求拉上型 D.抑制型解析：解析 本题考查通货膨胀的类型。需求拉上型通货膨胀，又称超额需求通货膨胀，是指总需求超过总
32、供给所引起的价格水平的持续显著上涨，即为“过多的货币追求过少的商品”。6.投资和信贷相结合的租赁形式是_。（分数：1.00）A.金融租赁B.经营租赁C.杠杆租赁 D.财务租赁解析：解析 本题考查租赁信用的形式。投资和信贷相结合的租赁形式是杠杆租赁。7.国家信用是国家(政府)以_身份筹集资金的一种信用形式。（分数：1.00）A.债权人B.投资人C.中介人D.债务人 解析：解析 本题考查国家信用的概念。国家信用是国家(政府)以债务人身份筹集资金的一种信用形式。国家信用的债务人是国家(政府)，债权人是购买国家债券的企业和居民等。8.某储户要求存 3 年期积零成整储蓄，到期支取本息 50000 元，如
33、果月利率为 6，每月应存_元。（分数：1.00）A.1250 B.1500C.1750D.2000解析：解析 本题考查积零成整储蓄存款利息的计算。每月应存金额=50000/36+(37/236)6=1250(元)。9.根据人民币单位存款管理办法的规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为_。（分数：1.00）A.1 次 B.2 次C.3 次D.只要账户上有钱就可以随便支取解析：解析 本题考查单位定期存款。根据人民币单位存款管理办法的规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为 1 次。10.利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一
34、般采取的调控方法是_。（分数：1.00）A.提高利率B.降低利率 C.提高再贴现率D.提高存款准备金率解析：解析 本题考查影响利率的因素。当经济增长过热、物价上涨过快时，国家就要实行紧缩的货币政策，提高利率；当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家就要实行扩张的货币政策，降低利率。11.与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是_。（分数：1.00）A.信用合作社B.投资基金C.资产管理公司D.信托公司 解析：解析 本题考查信托公司概述。与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是信托公司。12.我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的_利率计付利息。（分数：1.00）A.定期存
35、款B.活期存款 C.定活两便存款D.通知存款解析：解析 本题考查利息的计算。我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的活期存款利率计付利息。13.1988 年的“巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的_。（分数：1.00）A.20%B.40%C.50% D.60%解析：解析 本题考查巴塞尔协议的内容。巴塞尔协议规定到 1992 年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到 8%，其中核心资本与全部风险资产的比率至少为 4%，附属资本不能超过总资本的 50%。14.我国银行公布的理财产品收益率均为预期的_。（分数：1.00）A.年化收益率 B.月化收益率C.债券收益率D.
36、存款利率解析：解析 本题考查银行理财产品的预期收益率。银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。我国银行公布的理财产品收益率均为预期的年化收益率。15.一国国际储备应与它的进口额保持一定的比例关系，这一比例以 40%为标准，以 20%为最低限。该理论是由_提出的。（分数：1.00）A.费米B.克鲁格曼C.芝诺D.特里芬 解析：解析 本题考查国际储备的管理。该理论是罗伯特特里芬在 1960 年出版的黄金与美元危机一书中提出的。16.能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是_。（分数：1.0
37、0）A.官定利率B.中央银行利率C.市场利率 D.实际利率解析：解析 本题考查利率的种类。能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是市场利率。17.商业银行发放的 1 年以内的贷款是_贷款。（分数：1.00）A.短期 B.中期C.长期D.呆滞解析：解析 本题考查贷款的分类。商业银行发放的 1 年以内的贷款属于短期贷款。18.为企事业单位、个人客户之间完成货币收付转移或清偿其债权债务关系，是指金融机构的_功能。（分数：1.00）A.转移风险B.信用中介C.稳定市场D.支付中介 解析：解析 本题考查金融机构的功能。金融机构的支付中介功能是指金融中介为客户办理和货
38、币资金运动有关的技术性业务，即通过一定技术手段和业务流程设计，为客户之间完成货币收付转移或清偿因交易引起的债权债务关系。转移风险功能是金融中介通过集中资金，转移和分散金融产品与服务当中所包含的风险。信用中介功能是金融机构最基本的功能，金融机构通过自身的信用活动充当经济行为主体之间、货币借贷者之间的中间人。19.由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是_。（分数：1.00）A.声誉风险B.流动性风险C.操作风险D.系统性风险 解析：解析 本题考查金融风险的分类。系统性风险是由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险。20
39、.本币与某一关键货币之间的汇率称为_。（分数：1.00）A.官方汇率B.开盘汇率C.套算汇率D.基础汇率 解析：解析 本题考查汇率的种类。基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。官方汇率也称法定汇率，是外汇管制较为严格的国家授权其外汇管理局制定并公布的本国货币与其他国家货币之间的外汇牌价。开盘汇率，又称开盘价，是外汇银行在一个营业日刚开始营业时进行外汇买卖使用的汇率。套算汇率是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。21.金融机构经营对象的特殊性是指_。（分数：1.00）A.经营品种繁多B.经营过程复杂C.经营对象与货币有关 D.经营周期不固定解析：解析 本题考查金融机构的概念
40、。金融机构经营对象的特殊性在于其经营对象是货市资金这种特殊商品。22.根据银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法，企业发行短期融资券应在_登记、托管与结算。（分数：1.00）A.上海证券交易所B.深圳证券交易所C.中国银行间市场交易商协会D.中央国债登记结算有限责任公司 解析：解析 本题考查企业短期融资券市场。根据银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法的规定，企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。23.证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是_。（分数：1.00）A.现货
41、交易B.远期交易 C.期权交易D.信用交易解析：解析 本题考查远期交易。证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是远期交易。24.商业银行申请开业的首要条件是_。（分数：1.00）A.组织存款B.筹足资本 C.发放贷款D.申请上市解析：解析 本题考查商业银行的资本。商业银行作为经营货币资金的企业，申请开业的首要条件就是必须筹足一定数量的自有资本。25.关于全国银行间债券市场金融债券发行管理办法的有关内容，下列说法正确的是_。（分数：1.00）A.该管理办法自 2005 年 5 月 1 日实行B.国内金融机构的法人要遵循公平、公正、诚信、自律的原则
42、，充分披露有关信息，并提示投资风险，经过中国人民银行核准，可以发行金融债券 C.政策性银行发行金融债券，可以不经过中国人民银行核准D.商业银行应该满足核心资本充足率在 6%以上解析：解析 本题考查全国银行间债券市场金融债券发行管理办法的内容。选项 A 错误，该管理办法自 2005 年 6 月 1 日实行。选项 C 错误，政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，经中国人民银行核准后方可发行。选项 D 错误，商业银行应满足核心资本充足率不低于4%。26.巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门监督检查和_。（分数：1.00）A.全面风险管理B.资产风险权数C.
43、内部评级D.市场纪律 解析：解析 本题考查巴塞尔新资本协议。1999 年 6 月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议监管框架。27.金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是_。（分数：1.00）A.存款 B.贷款C.放款D.投资解析：解析 本题考查存款的概念。金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是存款。28.会计事项的账务处理应当在当期进行，这体现了会计信息质量要求的_。（分数：1.00）A.谨慎性B.重要性C.及时性 D.相关性解析：解析 本题考查会计信息质量要求。会计事项的账务处理应当在当期内进行，不得拖延，这体现了会计信息质量要求
44、的及时性。29.商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和，称为_。（分数：1.00）A.资本成本B.可用资本成本C.资金成本 D.可用资金成本解析：解析 本题考查资金成本的概念。商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和，称为资金成本。30.我国商业银行之间的拆借资金可用于_。（分数：1.00）A.调剂头寸 B.投资C.补充资本D.固定资产贷款解析：解析 本题考查同业拆借的概念。同业拆借是指具有法人资格的商业银行及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺。31.中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清
45、算服务而建设的支付系统称为_。（分数：1.00）A.大额支付系统B.小额批量支付系统 C.电子银行D.系统内联行解析：解析 本题考查中国现代化支付系统。小额批量支付系统是中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统。32.银行承兑汇票到期结算时，如申请人无款或不足支付，承兑银行应对票款或不足部分做的会计分录是_。（分数：1.00）A.借：贷款损失准备贷：贷款B.借：应解汇款贷：联行往来C.借：逾期贷款贷：应解汇款 D.借：应解汇款贷：现金解析：解析 本题考查商业汇票结算业务。根据题意，应做会计分录如下： 借：逾期贷款 贷：应解汇款33.商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不
46、应高于_。（分数：1.00）A.10%B.20% C.30%D.40%解析：解析 本题考查市场风险的衡量指标。商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于 20%。34.某投资者预期某证券价格将要下跌，便先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌以后再买进。这种交易方式称为_。（分数：1.00）A.交割B.过户C.买空D.卖空 解析：解析 本题考查金融期货的交易方式。空头交易又称为卖空，即预期某证券价格将要下跌，先订立期货合同按现有价格卖出，等该证券价格下跌以后再买进，从而获取高卖低买之间的差价。多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差
47、价。35.金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门，这体现了金融风险管理的_。（分数：1.00）A.垂直管理原则B.全面风险管理原则C.集中管理原则 D.独立性原则解析：解析 本题考查金融风险管理的原则。集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门；全面风险管理原则是指金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员；垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实；独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。36.下列不属于我国商业银行证券投资工具的是_。（分数：1.00）A.政府债券B.金融债券C.公司债券D.次级债
