1、上市公司并购重组财务顾问业务及答案解析(总分：19.50，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：12，分数：6.00)1.关于个人申请注册登记为财务顾问主办人的资格条件，下列表述错误的是( )。（分数：0.50）A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历B.未负有数额较大债务C.最近 24 个月无违反诚信的不良记录D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格2.财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在( )个工作日内向中国证监会报告。（分数：0.50）A.3B.5C.7D.153.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，必须具有_年以上从事公司并购重组财务顾问
2、业务活动的执业经历，且最近_年每年财务顾问业务收入不低于_万元。( )（分数：0.50）A.1；1；200B.1；1；500C.2；2；100D.2；2；5004.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的( )日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。（分数：0.50）A.3B.5C.7D.155.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请并经核准。（分数：0.50）A.国务院B.中国证监会C.证交所D.中国证券业协会6.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不得低于人民币( )万元
3、。（分数：0.50）A.200B.300C.500D.6007.甲证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )的财务会计报告。（分数：0.50）A.1 季度B.1 年C.2 年D.3 年8.甲证券公司欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，其财务顾问主办人不得少于 ( )人。（分数：0.50）A.2B.3C.5D.79.下列情形不属于担任独立财务顾问例外条款的是( )。（分数：0.50）A.最近 2 年财务顾问为上市公司提供融资服务B.最近 2 年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保C.上市公司持有
4、或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过 5%，或者选派代表担任财务顾问的董事D.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过 5%，或者选派代表担任上市公司董事10.因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的，收购人可免于聘请财务顾问。（分数：0.50）A.10%B.20%C.25%D.30%11.上市公司并购重组财务顾问业务提供的专业服务不包括( )。（分数：0.50）A.交易估值B.法律咨询C.方案设计D.出具专业意见12.财务顾问接受委托的，应当指定_名财务顾问主办人负责，同时，可以安
5、排 _名项目协办人参与。( )（分数：0.50）A.1；1B.1；2C.2；1D.2；2二、B多选题/B(总题数：12，分数：6.00)13.在我国，财务顾问的监管主体包括( )。（分数：0.50）A.国务院B.证监会C.证券交易所D.中国证券业协会14.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问的情形包括( )。（分数：0.50）A.最近 36 个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查B.最近 24 个月内存在违反诚信的不良记录C.最近 24 个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分D.最近 36 个月内因违法违规经营受到处罚15.证券投资咨询机构从事上市公司并购
6、重组财务顾问业务，应当具备的条件包括( )。（分数：0.50）A.已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格B.实缴注册资本和净资产不低于人民币 3000 万元C.控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前 1 年未发生变化，信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录D.具有 2 年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近 2 年每年财务顾问业务收入不低于 100 万元16.下列情形中，不能担任独立财务顾问的有( )。（分数：0.50）A.在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务B.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达
7、到 3%C.最近 1 年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保D.财务顾问的董事在上市公司任职的情形17.个人申请注册登记为财务顾问主办人的，应满足( )。（分数：0.50）A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历B.最近 24 个月无违反诚信的不良记录C.未负有数额较大到期未清偿的债务D.最近 48 个月未因执业行为违法违规受到处罚18.财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当履行的职责有( )。（分数：0.50）A.接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险B.对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法
8、规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务C.在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见D.接受委托人的委托，向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料，并根据中国证监会的审核意见，组织和协调委托人及其他专业机构进行答复19.某财务顾问主办人采取了不正当竞争手段进行恶性竞争，中国证监会对其可以采取的措施有( )。（分数：0.50）A.监管谈话B.责令改正C.出具警示函D.刑事拘留20.财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证
9、监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。（分数：0.50）A.部门负责人B.当地行政主管机构C.内部核查机构负责人D.当地证券业协会21.关于持续督导，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作B.根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任C.持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在 3 个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导D.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续
10、督导意见，并在前述定期报告披露后的 15 日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告22.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交的基本文件包括( )。 A申请报告 D营业执照复印件和公司章程 C具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近 3 年的财务会计报告 D关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近 3 年无重大违法违规记录的说明（分数：0.50）A.B.C.D.23.个人申请注册成为财务顾问主办人时，需递交的证明文件包括( )。（分数：0.50）A.中国证监会规定的投资银行业务经历的证明文件B.财务顾问申请人推荐
11、其担任本机构的财务顾问主办人的推荐函C.最近 24 个月无违反诚信的不良记录的说明D.最近 36 个月未因执业行为违法违规受到处罚的说明24.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。（分数：0.50）A.财务顾问主办人不少于 5 人B.公司财务会计信息真实、准确、完整C.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 5 年无重大违法违规记录D.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度三、B判断题/B(总题数：15，分数：7.50)25.未经中国证监会核准，任何单位和个人不得从事上市公司并购重组财务顾问业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误26
12、.上市公司并购重组活动涉及公开发行股票，应当按照有关规定聘请具有保荐资格的证券公司从事相关业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误27.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 5 年无重大违法违规记录。( )（分数：0.50）A.正确B.错误28.某证券投资咨询机构最近 24 个月内因违法违规经营受到处罚，因此不能担任上市公司并购重组的财务顾问。( )（分数：0.50）A.正确B.错误29.甲欲申请注册登记为财务顾问主办人，但由于他负有 500 万的未到期债务，因此不能获批准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误30.证券公司申请从事上市
13、公司并购重组财务顾问业务资格，除向中国证监会提交基本申报材料外，还应当提交从事公司并购重组财务顾问业务 2 年以上执业经历的说明。( )（分数：0.50）A.正确B.错误31.其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，除向中国证监会提交基本申报材料外，还应当提交最近 3 年每年财务顾问业务收入不低于 100 万元的证明文件。( )（分数：0.50）A.正确B.错误32.委托人不能提供必要的材料、不配合进行尽职调查或者限制调查范围的，财务顾问应当终止委托关系或者相应修改其结论性意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误33.收购人公告要约收购报告书摘要后 10 日内未能发出要
14、约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误34.财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起 3 个工作日内向中国证监会报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误35.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的 10 日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误36.财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于 7 年。( )（分数：0
15、.50）A.正确B.错误37.中国证监会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予纪律处分。( )（分数：0.50）A.正确B.错误38.财务顾问及其财务顾问主办人被中国证监会采取监管措施的将被计入诚信档案。( )（分数：0.50）A.正确B.错误39.财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间可以接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误上市公司并购重组财务顾问业务答案解析(总分：19.50，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：12，分数：6.00)1.关于个人申请注册登记为财务顾问主办人的资格条件，下列表述错误的是( )。（
16、分数：0.50）A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历B.未负有数额较大债务 C.最近 24 个月无违反诚信的不良记录D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格解析：解析 B 项，个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求未负有数额较大到期未清偿的债务。2.财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在( )个工作日内向中国证监会报告。（分数：0.50）A.3B.5 C.7D.15解析：解析 参见上市公司并购重组财务顾问业务管理办法第四十一条。3.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，必须具有_年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近_年每年财务顾问业务
17、收入不低于_万元。( )（分数：0.50）A.1；1；200B.1；1；500C.2；2；100 D.2；2；500解析：解析 参见上市公司并购重组财务顾问业务管理办法第七条。4.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的( )日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。（分数：0.50）A.3B.5C.7D.15 解析：解析 参见上市公司并购重组财务顾问业务管理办法第三十一条。5.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请并经核准。（分数：0.50）A.国务院B.中国证监会 C.证交所D.中国证券业协会解析：解析 证券
18、公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需依照财务顾问管理办法的规定向中国证监会提出申请并经核准。6.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不得低于人民币( )万元。（分数：0.50）A.200B.300C.500 D.600解析：解析 参见上市公司并购重组财务顾问业务管理办法第七条。7.甲证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )的财务会计报告。（分数：0.50）A.1 季度B.1 年C.2 年 D.3 年解析：解析 参见上市公
19、司并购重组财务顾问业务管理办法第十一条。8.甲证券公司欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，其财务顾问主办人不得少于 ( )人。（分数：0.50）A.2B.3C.5 D.7解析：解析 参见上市公司并购重组财务顾问业务管理办法第六条规定。9.下列情形不属于担任独立财务顾问例外条款的是( )。（分数：0.50）A.最近 2 年财务顾问为上市公司提供融资服务 B.最近 2 年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保C.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过 5%，或者选派代表担任财务顾问的董事D.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或
20、者超过 5%，或者选派代表担任上市公司董事解析：解析 A 项应为，最近 1 年财务顾问为上市公司提供融资服务。10.因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的，收购人可免于聘请财务顾问。（分数：0.50）A.10%B.20%C.25%D.30% 解析：11.上市公司并购重组财务顾问业务提供的专业服务不包括( )。（分数：0.50）A.交易估值B.法律咨询 C.方案设计D.出具专业意见解析：解析 上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响
21、的并购重组活动提供交易估值、方案设计、出具专业意见等专业服务。12.财务顾问接受委托的，应当指定_名财务顾问主办人负责，同时，可以安排 _名项目协办人参与。( )（分数：0.50）A.1；1B.1；2C.2；1 D.2；2解析：解析 参见上市公司并购重组财务顾问业务管理办法第二十条。二、B多选题/B(总题数：12，分数：6.00)13.在我国，财务顾问的监管主体包括( )。（分数：0.50）A.国务院B.证监会 C.证券交易所D.中国证券业协会 解析：解析 中国证监会依照法律、行政法规和财务顾问管理办法的规定，对财务顾问实行资格许可管理，对财务顾问及其负责并购重组项目的签名人员的执业情况进行监
22、督管理；中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。14.证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构不得担任财务顾问的情形包括( )。（分数：0.50）A.最近 36 个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查 B.最近 24 个月内存在违反诚信的不良记录 C.最近 24 个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分 D.最近 36 个月内因违法违规经营受到处罚 解析：解析 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：最近 24 个月内存在违反诚信的不良记录；最近 24 个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；最近 3
23、6 个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。15.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括( )。（分数：0.50）A.已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格 B.实缴注册资本和净资产不低于人民币 3000 万元C.控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前 1 年未发生变化，信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录 D.具有 2 年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近 2 年每年财务顾问业务收入不低于 100 万元 解析：解析 B 项，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求其实
24、缴注册资本和净资产不低于人民币 500 万元。16.下列情形中，不能担任独立财务顾问的有( )。（分数：0.50）A.在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务 B.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到 3%C.最近 1 年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保 D.财务顾问的董事在上市公司任职的情形 解析：解析 B 项，上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过 5%的不能担任独立财务顾问。17.个人申请注册登记为财务顾问主办人的，应满足( )。（分数：0.50）A.具备中国证监会规定的投资银行业务经历 B.最
25、近 24 个月无违反诚信的不良记录 C.未负有数额较大到期未清偿的债务 D.最近 48 个月未因执业行为违法违规受到处罚解析：解析 个人申请注册登记为财务顾问主办人的，应当具有证券从业资格、取得执业资格证书，且符合下列条件：具备中国证监会规定的投资银行业务经历；参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格；所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人；未负有数额较大到期未清偿的债务；最近 24 个月无违反诚信的不良记录；最近 24 个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；最近 36 个月未因执业行为违法违规受到处罚；中国证监会规定的其他条件。18.财务顾问从事上
26、市公司并购重组财务顾问业务，应当履行的职责有( )。（分数：0.50）A.接受并购重组当事人的委托，对上市公司并购重组活动进行尽职调查，全面评估相关活动所涉及的风险 B.对委托人进行证券市场规范化运作的辅导，使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解其应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务 C.在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上，依据中国证监会的规定和监管要求，客观、公正地发表专业意见 D.接受委托人的委托，向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料，并根据中国证监会的审核意见，组织和协调委托人及其他专业机构
27、进行答复 解析：解析 除 ADCD 四项外，财务顾问的职责还包括：就上市公司并购重组活动向委托人提供专业服务，帮助委托人分析并购重组相关活动所涉及的法律、财务、经营风险，提出对策和建议，设计并购重组方案，并指导委托人按照上市公司并购重组的相关规定制作申报文件；根据中国证监会的相关规定，持续督导委托人依法履行相关义务；中国证监会要求的其他事项。19.某财务顾问主办人采取了不正当竞争手段进行恶性竞争，中国证监会对其可以采取的措施有( )。（分数：0.50）A.监管谈话 B.责令改正 C.出具警示函 D.刑事拘留解析：解析 中国证监会对财务顾问及其财务顾问主办人可以采取监管谈话、出具警示函、责令改正
28、等监管措施。D 项是对违法犯罪人员的强制措施，属于司法机关的职权。20.财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。（分数：0.50）A.部门负责人 B.当地行政主管机构C.内部核查机构负责人 D.当地证券业协会解析：解析 财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人、内部核查机构负责人等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。21.关于持续督导，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方
29、式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作 B.根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任 C.持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在 3 个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导D.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的 15 日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告 解析：解析 C 项，持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在 1 个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。22.证券公司、证券投资咨询机构和其他财
30、务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交的基本文件包括( )。 A申请报告 D营业执照复印件和公司章程 C具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近 3 年的财务会计报告 D关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近 3 年无重大违法违规记录的说明（分数：0.50）A. B. C.D. 解析：解析 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交的基本文件包括：申请报告；营业执照复印件和公司章程；董事长、高级管理人员及并购重组业务负责人的简历；符合财务顾问管理办法规定条件的财务顾问主办人的证明材料；
31、关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近 3 年无重大违法违规记录的说明；公司治理结构和内控制度的说明，包括公司风险控制、内部隔离制度及内核部门人员名单和最近 3 年从业经历；经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近 2 年的财务会计报告；律师出具的法律意见书；中国证监会规定的其他文件。23.个人申请注册成为财务顾问主办人时，需递交的证明文件包括( )。（分数：0.50）A.中国证监会规定的投资银行业务经历的证明文件 B.财务顾问申请人推荐其担任本机构的财务顾问主办人的推荐函 C.最近 24 个月无违反诚信的不良记录的说明 D.最近 36 个月未因执业行为违法违规受到处罚的说明 解
32、析：解析 个人申请注册成为财务顾问主办人，应当通过所任职的财务顾问向中国证监会提出申请，申请人应当提交有关财务顾问主办人的证明文件除 ABCD 四项外，还包括：证券从业资格证书；中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格的证书；不存在数额较大到期未清偿的债务的说明；最近 24 个月未受到行业自律组织的纪律处分的说明；中国证监会规定的其他文件。24.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。（分数：0.50）A.财务顾问主办人不少于 5 人 B.公司财务会计信息真实、准确、完整 C.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 5 年无重大违法违规记录D.具有健全且运行良好的内
33、部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度 解析：解析 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件有：公司净资本符合中国证监会的规定；具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；建立健全尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制；公司财务会计信息真实、准确、完整；公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录；财务顾问主办人不少于 5 人；中国证监会规定的其他条件。三、B判断题/B(总题数：15，分数：7.50)25.未经中国证监会核准，任何单位和个人不得从事上市公司并购重组财务顾问业务。( )（分数：0.50）A.
34、正确 B.错误解析：26.上市公司并购重组活动涉及公开发行股票，应当按照有关规定聘请具有保荐资格的证券公司从事相关业务。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：27.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 5 年无重大违法违规记录。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录。28.某证券投资咨询机构最近 24 个月内因违法违规经营受到处罚，因此不能担任上市公司并购重组的财务顾问。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误
35、解析：解析 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前 1 年未发生变化，信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录。29.甲欲申请注册登记为财务顾问主办人，但由于他负有 500 万的未到期债务，因此不能获批准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求未负有数额较大到期未清偿的债务。题中甲所付债务属于未到期债务，且并未标明其不能偿还，因此不能作为不予批准的事由。30.证券公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，除向中国证监会提交基本申报材料外，还应当提交从
36、事公司并购重组财务顾问业务 2 年以上执业经历的说明。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 题中所述“执业经历的说明”是证券投资咨询机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格时应当提交的文件，而不是证券公司。31.其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，除向中国证监会提交基本申报材料外，还应当提交最近 3 年每年财务顾问业务收入不低于 100 万元的证明文件。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：32.委托人不能提供必要的材料、不配合进行尽职调查或者限制调查范围的，财务顾问应当终止委托关系或者相应修改其结论性意见。( )（分数：0.50）A.正确
37、B.错误解析：33.收购人公告要约收购报告书摘要后 10 日内未能发出要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 收购人公告要约收购报告书摘要后 15 日内未能发出要约的，财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。34.财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起 3 个工作日内向中国证监会报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务
38、顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起 5 个工作日内向中国证监会报告。35.在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的 10 日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的 15 日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。36.财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于 7 年。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 财务顾问的工作档案和工
39、作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于 10 年。37.中国证监会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予纪律处分。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 中国证券业协会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予纪律处分。38.财务顾问及其财务顾问主办人被中国证监会采取监管措施的将被计入诚信档案。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：39.财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间可以接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 中国证监会责令改正的，财务顾问及其财务顾问主办人在改正期间，或者按照要求完成整改并经中国证监会验收合格之前，不得接受新的上市公司并购重组财务顾问业务。
