1、注册会计师经济法-证券法律制度(四)及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B不定项选择题/B(总题数：36，分数：72.00)1.下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是_。 A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1 个月 B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 6 个月 C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1 个
2、月 D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 3 个月（分数：2.00）A.B.C.D.2.根据证券法的规定，下列属于公开发行的有_。 A.向累计超过 100 人的社会公众发行证券 B.向累计超过 100 人的本公司股东发行证券 C.向累计超过 200 人的社会公众发行证券 D.向累计超过 200 人的本公司股东发行证券（分数：2.00）A.B.C.D.3.甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东 199 人，尚未公开发行或转让过任何股票。根据证券法律制度的规定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向中国证监会申请核准的是_。
3、 A.股东乙向一朋友转让部分股票 B.甲公司向两家投资公司定向发行股票各 500 万股 C.股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定 2 个月后全部买回 D.甲公司向全国中小企业股份转让系统申请其股票公开转让（分数：2.00）A.B.C.D.4.根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经证监会核准的有_。 A.甲上市公司向某战略投资者定向增发股票 B.乙上市公司向所有现有股东配股 C.有 30 名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票公开转让 D.有 199 名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入 3 名风险投资人（分数：2.00）A.B.C.D.5.关于非上市公众公司，下列说法正确的有
4、 A.非上市公众公司属于公司法规定的公司种类 B.非上市公众公司是基于证券法对于公开发行的界定划分出来的新公司类型 C.向特定对象转让股票导致股东累计超过 200 人的非上市股份有限公司应申请为非上市公众公司 D.非上市公众公司的股票不能公开转让（分数：2.00）A.B.C.D.6.某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有_。 A.公司发行股票前股本总额为人民币 6000 万元 B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚 C.公司最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计为人民币 4000 万元 D.
5、公司最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益（分数：2.00）A.B.C.D.7.下列四家股份有限公司中，2014 年 5 月不能在创业板首次公开发行股票的有_。 单位：万元(净利润数据均为扣除非经常性损益前后较低者)2011 年 2012 年 2013 年营业收入 净利润 营业收入 净利润 营业收入 净利润甲公司 2500 200 3100 300 4800 600乙公司 3000 400 3900 600 5200 400丙公司 2000 100 2400 -100 8500 1000丁公司 筹办期间，未开始营业 4000 400 6500 800 A.甲公司 B
6、乙公司 C.丙公司 D.丁公司 （分数：2.00）A.B.C.D.8.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有_。 A.现任董事最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票 B.发行对象不超过 10 名 C.实际控制人认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让 D.发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%（分数：2.00）A.B.C.D.9.根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有_。 A.投资者应自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与 B.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价 C.公开发
7、行股票数量在 4 亿股(含)以下的，有效报价投资者的数量不少于 20 家 D.首次公开发行股票后总股本 4 亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的 60%（分数：2.00）A.B.C.D.10.根据关于开展优先股试点的指导意见规定，公司公开发行优先股的，应当在公司章程中规定的事项有_。 A.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息 B.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配 C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度 D.采取浮动股息率（分数：2.00）A.B.C.D.11.下列关于上市公司公司债券投资者
8、权益保护制度的表述中，符合证券法律制度规定的是_。 A.发行公司债券应委托资产评估机构对债券做出信用评级 B.债券受托管理人不得由公司聘请 C.公司不能按期支付债券本息时，应召开债券持有人会议 D.为公司债券提供保证担保的，应当为一般保证（分数：2.00）A.B.C.D.12.根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有_。 A.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券 B.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准 C.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票 D.非上市股份有限公司不得发行可转换公司债券（分数
9、2.00）A.B.C.D.13.下列关于公司债券发行的表述中，符合证券法律制度规定的有_。 A.公司债券每张面值 1 元 B.债券的利率不得超过国务院限定的利率水平 C.为公开发行可转换公司债券提供担保的，应为全额担保 D.公开发行公司债券募集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出（分数：2.00）A.B.C.D.14.根据证券法的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有_。 A.公司股本总额不少于人民币 5000 万元 B.公司股本总额超过人民币 2 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上 C.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 D.股票经国务院证
10、券监督管理机构核准已公开发行（分数：2.00）A.B.C.D.15.根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有_。 A.因未在规定期限内按要求改正财务会计报告中的重大差错或者虚假记载触及标准，其股票被暂停上市后，公司在两个月内仍未按要求改正财务会计报告 B.公司股本总额发生变化不再具备上市条件，在规定的期限内仍不能达到上市条件 C.因股权分布发生变化不具备上市条件触及标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市 3 个月内股权分布仍不具备上市条件 D.上市公司或者收购人以终止股票上市为目的回购股份或者要约收购，在方案实施后，公司股本总额、股权分布等发生变化不
11、再具备上市条件（分数：2.00）A.B.C.D.16.甲以协议转让方式取得乙上市公司 7%的股份，之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司 5%的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是_。 A.其持乙公司股份 5%和 10%时 B.其持乙公司股份 7%和 10%时 C.其持乙公司股份 5%和 17%时 D.其持乙公司股份 7%和 12%时（分数：2.00）A.B.C.D.17.某投资者发出部分要约，拟收购 A 上市公司 3000 万股的股份，如果预受要约股份为 4000 万股，其中B 股东预受要约股份为 100 万股。收购期限届满，该投资者应收购 B 股东的股份数额是_
12、 A.30 万股 B.50 万股 C.75 万股 D.100 万股（分数：2.00）A.B.C.D.18.A 上市公司已发行股份 100 万股。以下是 2013 年某证券交易所发生的四起买卖 A 上市公司股票的事件，其中违反了证券法规定的有_。 A.甲在持有该股票 3 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1 万股；同日，再次购进 5000 股 B.乙在持有该股票 3.5 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1.5 万股；次日，卖出 1 万股 C.丙在持有该股票 4 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1 万股；6 月 10 日，购进 5000 股 D.丁在持有该股票 2.5 万股的情况
13、下，于 6 月 8 日购进 1.5 万股；次日，卖出 1 万股（分数：2.00）A.B.C.D.19.根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假记载承担无过错责任的是_。 A.发行人 B.保荐人 C.承销 D.实际控制（分数：2.00）A.B.C.D.20.根据证券法律制度的规定，下列关于证券发行中虚假陈述行为相关主体的民事责任承担的表述中，正确的有_。 A.发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，应承担赔偿责任，发行人是否有过错在所不问 B.发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，保荐人应与发行人承担连带责任，保荐人是否有过错在所不问 C.发行人在发
14、行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害，发行人的实际控制人有过错的，应与发行人承担连带责任 D.会计师事务所为证券发行出具的审计报告中存在虚假陈述而导致投资者受到损害的，应与发行人承担连带责任，但是能证明自己没有过错的除外（分数：2.00）A.B.C.D.21.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息知情人的有_。 A.负责发行人重大资产重组方案文印工作的秘书甲 B.中国证监会负责审核发行人重大资产重组方案的官员乙 C.为发行人重大资产重组进行审计的注册会计师丙 D.通过公开发行报刊知悉发行人重大资产重组方案的律师丁（分数：2.00）A.B.C.D.22.下列选项中，不能在创
15、业板首次公开发行股票的是_。 A.甲公司最近一年盈利，最近一年营业收入不少于 5000 万元 B.乙公司最近两年连续盈利，且净利润累计为 1200 万元 C.丙公司最近一期期末净资产为 1800 万元，且不存在未弥补亏损 D.丁公司发行后股本总额为 3400 万元（分数：2.00）A.B.C.D.23.下列关于承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是_。 A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行证券票面总值超过人民币 5000 万元的情形 B.承销团承销发行证券的票而总值必须超过人民币 1 亿元 C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成 D.承销团代销、包销期最长不得超过 90 日
16、分数：2.00）A.B.C.D.24.某公司拟公开发行股票 8000 万股，委托承销团代销，代销期间届满时，属于发行失败的是_。 A.向投资者出售的股票未达到 8000 万股 B.向投资者出售的股票未达到 7200 万股 C.向投资者出售的股票未达到 6400 万股 D.向投资者出售的股票未达到 5600 万股（分数：2.00）A.B.C.D.25.甲公司是一家股份有限公司，甲公司的控股股东是乙公司。如果甲公司申请首次公开发行股票并上市，下列情形不符合规定的有_。 A.甲公司的董事张某在乙公司担任董事 B.甲公司的副总经理在乙公司担任副总经理 C.甲公司的董事会秘书在乙公司担任监事 D.甲公
17、司的财务负责人在乙公司担任会计（分数：2.00）A.B.C.D.26.某股份公司拟申请首次公开发行股票并上市，下列情形将构成法定障碍的有_。 A.最近 36 个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券 B.最近 36 个月内违反税收法规，受到行政处罚且情节严重 C.最近 36 个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载 D.最近 36 个月内曾因产品质量问题，被工商局立案调查（分数：2.00）A.B.C.D.27.某上市公司拟申请公开发行公司债券。该公司最近一期期末净资产额为 2 亿元人民币，3 年前该公司曾发行 5 年期债券 3000 万元。该公司此次发行债
18、券额最多不得超过_万元。 A.1000 B.3000 C.5000 D.8000（分数：2.00）A.B.C.D.28.某上市公司于 2013 年 6 月 1 日公告募集说明书，拟发行可转换公司债券。6 月 1 日前 20 个交易日，该公司股票均价为 15 元，前一个交易日的股票均价为 20 元。下列转股价格符合规定的是_元。 A.12 B.16 C.18 D.20（分数：2.00）A.B.C.D.29.根据证券法律制度的规定，证交所可以暂停上市公司债券上市交易的情形是_。 A.公司因经济纠纷被起诉 B.公司前一年发生亏损 C.公司未按公司债券募集办法履行义务 D.公司董事会成员组成发生重大变
19、化（分数：2.00）A.B.C.D.30.公司债券与公司股票相比，有不同的法律特征。对此，下列说法正确的有_。 A.公司债券的持有人是公司的债权人；股票的持有人是公司的股东 B.公司债券的持有人，不问公司是否有盈利，对公司享有按照约定给付利息的清求权；股票持有人必须在公司有盈利时才能依法获得股利分配 C.公司债券到了约定期限，公司必须偿还债券本金；股票持有人仅在公司解散时方可请求分配剩余财产 D.公司债券的利率一般是固定不变的，风险较小；股票股利分配的高低，与公司经营好坏密切相关，故常有变动，风险较大（分数：2.00）A.B.C.D.31.根据证券法律制度的规定，上市公司不得发行公司债券的情形
20、有_。 A.前一次公开发行的公司债券尚未募足 B.违反规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途 C.最近 36 个月内公司财务会计文件存在虚假记载 D.最近 24 个月内披露的文件有重大遗漏（分数：2.00）A.B.C.D.32.2013 年 5 月，甲上市公司拟申请发行可转换公司债券，乙证券公司对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有_。 A.2012 年 10 月，甲上市公司股票曾经跌破发行价 B.截至 2013 年 3 月底，甲上市公司净资产为 32000 万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为 14400 万元 C.经注册会计师核验，甲上
21、市公司最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均为 8% D.2011 年 3 月，甲上市公司财务会计文件存在虚假记载被谴责（分数：2.00）A.B.C.D.33.根据收购管理办法的规定，收购要约的有效期一般不得超过的期限是_。 A.30 日 B.40 日 C.50 日 D.60 日（分数：2.00）A.B.C.D.34.投资者通过协议收购一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续进行收购的，应当采用要约收购方式。该比例是_。 A.5% B.10% C.30% D.50%（分数：2.00）A.B.C.D.35.A 公司拟收购 B 上市公司的部分股份。下列选项中，不属于 A 公司一致行动人的
22、有_。 A.甲持有 A 公司 2%的股份且持有 B 公司 1%的股份，同时甲的妻子在 A 公司任职董事 B.与 A 公司达成联营协议的乙企业 C.为 A 公司提供贷款的丙银行 D.为 A 公司收购方案出具修改意见的丁事务所（分数：2.00）A.B.C.D.36.上市公司重大资产重组存在的下列情形中，应当提交并购重组委审核的有_。 A.上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到 100%以上的 B.上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到 70% C.上市公
23、司申请发行股份购买资产 D.上市公司股东大会就重大资产重组事项表决未能通过（分数：2.00）A.B.C.D.二、B单项选择题/B(总题数：14，分数：28.00)37.证券上市后，信息披露义务人承担的持续披露义务。对此下列说法不正确的是_。 A.年度报告应当在每一个会计年度结束之日起 4 个月内编制完成并披露 B.中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内编制完成并披露 C.季度报告应当在每个会计年度第 3 个月、第 9 个月结束后的 1 个月内编制完成并披露 D.临时报告应当在重大事件发生之日起 3 日内编制完成并披露（分数：2.00）A.B.C.D.38.下列有关上市公司的信
24、息中，属于应当公告的重大事件是_。 A.持有公司 3%以上股份的股东发生变化 B.公司增资的决定 C.公司的监事会主席发生变动 D.股东大会决议被撤销（分数：2.00）A.B.C.D.39.上市公司董事会就该重大事件形成决议时，应当及时履行重大事件的信息披露义务。这里所说的及时是指_。 A.自起算日起或者触及披露时点的 2 个交易日内 B.自起算日起或者触及披露时点的 3 个交易日内 C.自起算日起或者触及披露时点的 5 个交易日内 D.自起算日起或者触及披露时点的 10 个交易日内（分数：2.00）A.B.C.D.40.下列有关非上市公众公司的表述中，正确的是_。 A.非上市公众公司应当披露
25、年度报告、半年度报告和季度报告 B.公司申请定向发行股票，不得采取分期发行 C.公司申请股票公开转让，证监会在受理申请文件后，在 15 个工作日内作出核准、中止核准、终止核准、不予核准的决定 D.挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过 200 人，由全国中小企业股份转让系统自律管理（分数：2.00）A.B.C.D.41.依据非上市公众公司办法，公司申请定向发行股票，可以一次核准，分期发行。首期发行数量应当是_。 A.不少于总发行数量的 10% B.不少于总发行数量的 20% C.不少于总发行数量的 30% D.不少于总发行数量的 50%（分数：2.00）A.B.C.
26、D.42.关于非上市公众公司，下列说法不正确的是_。 A.非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，一般经过中国证监会的核准 B.如果股份公司在 3 个月内将股东人数降至 200 人以内，可以不申请成为非上市公众公司 C.非上市公众公司发行股票的特定对象不能包括公司的董事 D.非上市公众公司的股票公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行（分数：2.00）A.B.C.D.43.申请主板首次公开发行股票并上市的发行人，符合规定的财务指标应当达到的要求之一是_。 A.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人
27、民币 3 亿元 B.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 3000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元 C.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 2 亿元 D.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 3000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 2 亿元（分数：2.00）A.B.C.D.44.根据创业板首发管理暂行办法的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，应当符合的条件之一是_。 A.最近两年连续盈利，最近两年
28、净利润累计不少于 500 万元 B.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万元 C.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 2000 万元 D.最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 5000 万元（分数：2.00）A.B.C.D.45.下列选项，向不特定对象发行证券必须由承销团承销的是_。 A.证券票面总值超过人民币 3000 万元 B.证券发行价总值超过人民币 3000 万元 C.证券票面总值超过人民币 5000 万元 D.证券发行价总值超过人民币 5000 万元（分数：2.00）A.B.C.D.46.股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起一定期限内发
29、行股票，该一定期限指的是_。 A.3 个月 B.6 个月 C.12 个月 D.24 个月（分数：2.00）A.B.C.D.47.发行人应当在公开募集及上市文件中披露公开发行前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向。持股 5%以上股东减持时，需_。 A.提前 1 个交易日予以公告 B.提前 3 个交易日予以公告 C.提前 5 个交易日予以公告 D.提前 7 个交易日予以公告（分数：2.00）A.B.C.D.48.某股份有限公司首次公开发行股票 8000 万股，下列情形属于发行失败的是_。 A.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 3000 万股 B.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 40
30、00 万股 C.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 5000 万股 D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 6000 万股（分数：2.00）A.B.C.D.49.中国证监会应自受理证券发行申请文件之日起一定期限内，依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。该一定期限指的是_。 A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.12 个月（分数：2.00）A.B.C.D.50.某上市公司拟向原股东配售股份。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合配股条件的是_。 A.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 25% B.上市公司最近 6 个月存在违规提供担保的行为
31、C.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均达到 7% D.上市公司现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查（分数：2.00）A.B.C.D.注册会计师经济法-证券法律制度(四)答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B不定项选择题/B(总题数：36，分数：72.00)1.下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是_。 A.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1 个月 B.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至
32、多不超过 6 个月 C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1 个月 D.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 3 个月（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是信息披露的内容。招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1 个月。2.根据证券法的规定，下列属于公开发行的有_。 A.向累计超过 100 人的社会公众发行证券 B.向累计超过 100 人的本公司股东发行证
33、券 C.向累计超过 200 人的社会公众发行证券 D.向累计超过 200 人的本公司股东发行证券（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析 本题考核点是公开发行证券。(1)无论发行对象人数多少，只要是不特定的对象，都属于公开发行。(2)向特定对象发行证券累计超过 200 人的属于公开发行。3.甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东 199 人，尚未公开发行或转让过任何股票。根据证券法律制度的规定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向中国证监会申请核准的是_。 A.股东乙向一朋友转让部分股票 B.甲公司向两家投资公司定向发行股票各 500 万股 C.股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和
34、戊，约定 2 个月后全部买回 D.甲公司向全国中小企业股份转让系统申请其股票公开转让（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考核点是股票的发行。(1)选项 C，股票向特定对象转让，导致股东累计超过 200 人的，应经中国证监会核准后成为非上市公众公司。如果股份公司在 3 个月内将股东人数降至 200 人以内的，可以不提出申请。本题中，选项 A 中转让成功后股东人数不超过 200 人，无须核准。选项 B 中，在 2 个月后股东人数减为 199 人，无需申请核准；(2)选项 D，股东人数未超过 200 人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查。
35、甲公司股东人数为 199 人，无需申请核准；(3)选项 B，股票向特定对象发行导致股东累计超过 200 人的，需经过中国证监会的核准成为非上市公众公司。甲公司定向发行成功后，股东人数为 201 人，需要申请核准。4.根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经证监会核准的有_。 A.甲上市公司向某战略投资者定向增发股票 B.乙上市公司向所有现有股东配股 C.有 30 名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票公开转让 D.有 199 名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入 3 名风险投资人（分数：2.00）A. B. C.D. 解析：解析 本题考核点是上市公司与非上市公众公司发行和转让的核准规定。
36、上市公司非公开发行股票需要提交发行申请并核准，因此选项 A 当选；上市公司增发股票需要经过证监会审核，因此选项 B 当选；对于股东人数未超过 200 人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查，因此选项 C 不需要经过证监会核准；因股票向特定对象发行股票导致股东累计超过 200 人的，需要向中国证监会进行核准，选项 D 中，向特定对象发行股票后导致股东人数累计超过 200 人，此时应进行核准。5.关于非上市公众公司，下列说法正确的有_。 A.非上市公众公司属于公司法规定的公司种类 B.非上市公众公司是基于证券法对于公开发行的界定划分出来的新公司类型 C.
37、向特定对象转让股票导致股东累计超过 200 人的非上市股份有限公司应申请为非上市公众公司 D.非上市公众公司的股票不能公开转让（分数：2.00）A.B. C. D.解析：解析 本题考核点是非上市公众公司。非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：(1)股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过 200 人。(2)股票以公开方式向社会公众公开转让。6.某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有_。 A.公司发行股票前股本总额为人民币 6000 万元 B.公司上一年度严重违反环境保护管理法
38、规受到罚款的行政处罚 C.公司最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计为人民币 4000 万元 D.公司最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益（分数：2.00）A. B.C. D.解析：解析 本题考核点是首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，发行人首次公开发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币 3000 万元，因此选项 A 正确；最近 36 个月内，发行人没有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规受到行政处罚且情节严重的情况，因此选项 B 不选；最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元，因此选项 C 正确；发行人不存
39、在最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表以外的投资收益的情况，因此选项 D 不选。7.下列四家股份有限公司中，2014 年 5 月不能在创业板首次公开发行股票的有_。 单位：万元(净利润数据均为扣除非经常性损益前后较低者)2011年2012年2013年营业收入净利润营业收入净利润营业收入净利润甲公司250020031003004800600乙公司300040039006005200400丙公司20001002400-10085001000丁公司筹办期间，未40004006500800开始营业 A.甲公司 B.乙公司 C.丙公司 D.丁公司 （分数：2.00）A. B.C.D. 解析：
40、解析 本题考核点是在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件。最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万元；或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于 5000 万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。甲公司最近两年净利润不足 1000 万元，且最近一年营业收入不足5000 万元；丁公司没有能够持续经营 3 年。8.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有_。 A.现任董事最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票 B.发行对象不超过 10 名 C.实际控制人认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让 D.发行价
41、格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：解析 本题考核点是上市公司非公开发行股票的规定。9.根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有_。 A.投资者应自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与 B.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价 C.公开发行股票数量在 4 亿股(含)以下的，有效报价投资者的数量不少于 20 家 D.首次公开发行股票后总股本 4 亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的 60%（分数：2.00）A. B. C.D. 解析：解析 本题考核点是股票发行的机制。公开发行股票
42、数量在 4 亿股(含)以下的，有效报价投资者的数量不少于 10 家。10.根据关于开展优先股试点的指导意见规定，公司公开发行优先股的，应当在公司章程中规定的事项有_。 A.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息 B.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配 C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度 D.采取浮动股息率（分数：2.00）A. B. C. D.解析：解析 本题考核点是优先股发行的规定。根据规定，公司公开发行优先股的，应当在公司章程中规定以下事项：(1)采取固定股息率；(2)在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东
43、分配股息；(3)未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度；(4)优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。11.下列关于上市公司公司债券投资者权益保护制度的表述中，符合证券法律制度规定的是_。 A.发行公司债券应委托资产评估机构对债券做出信用评级 B.债券受托管理人不得由公司聘请 C.公司不能按期支付债券本息时，应召开债券持有人会议 D.为公司债券提供保证担保的，应当为一般保证（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是公司债券投资者权益保护的规定。上市公司发行公司债券应当委托经证监会认定、具有从事证券服务业务资格的资信评级机
44、构进行信用评级，因此选项 A 的说法错误；上市公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议，因此选项 B 的说法错误；以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好，因此选项 D 的说法错误。12.根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有_。 A.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券 B.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准 C.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票 D.非上市股份有限公司不得发行可转换公司债券（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：解析
45、本题考核点是上市公司发行可转换公司债券的规定。上市公司发行股票与发行可转债，均须经证监会核准。13.下列关于公司债券发行的表述中，符合证券法律制度规定的有_。 A.公司债券每张面值 1 元 B.债券的利率不得超过国务院限定的利率水平 C.为公开发行可转换公司债券提供担保的，应为全额担保 D.公开发行公司债券募集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出（分数：2.00）A.B. C. D. 解析：解析 本题考核点是公司债券的发行。根据规定，公司债券的期限为 1 年以上，公司债券每张面值 100 元，选项 A 的说法错误。14.根据证券法的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有
46、 A.公司股本总额不少于人民币 5000 万元 B.公司股本总额超过人民币 2 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上 C.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行（分数：2.00）A.B.C. D. 解析：解析 本题考核点是股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件有：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；(2)公司股本总额不少于人民币 3000 万元；(3)公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上；(4)公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。15.根据证券法律制度的规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有_。 A.因未在规定期限内按要求改正财务会计报告中的重大差错或者虚假记载触及标准，其股票被暂停上市后，公司在两个月内仍未按要求改正财务会计报告 B.公司股本总额发生变化不再具备上市条件，在规定的期限内仍不能达到上市条件 C.因股权分布发生变化不具备上市条件触及标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市 3 个月内股权分布仍不具备上市条件 D
