1、经济师初级金融专业知识与实务真题 2014 年及答案解析(总分：140.00，做题时间：150 分钟)一、单项选择题(共 60 题，每题 1 分(总题数：60，分数：60.00)1.按照凯恩斯的货币需求理论，利率上升会导致（ ）。 （分数：1.00）A.交易性货币需求减少B.预防性货币需求增加C.现金需求增加D.投机性货币需求减少2.在弗里德曼的货币需求函数式 （分数：1.00）A.当期收入B.前期收入C.恒久收入D.名义收入3.下列货币形态中属于足值货币的是（ ）。 （分数：1.00）A.代用货币B.信用货币C.商品货币D.电子货币4.根据我国货币供给层次划分口径，属于 M1 的是（ ）。
2、（分数：1.00）A.定期存款B.活期存款C.储蓄存款D.住房公积金中心存款5.“过多的货币追求过少的商品”属于（ ）通货膨胀理论的观点。 （分数：1.00）A.结构型B.成本推动型C.需求拉上型D.抑制型6.发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先出资后还款的信用卡是（ ）。 （分数：1.00）A.贷记卡B.专用卡C.借记卡D.储值卡7.以赊销产品和预付贷款为基本形式的信用是（ ）。 （分数：1.00）A.银行信用B.商业信用C.国家信用D.租赁信用8.国家信用是国家（政府）以（ ）身份筹集资金的一种信用形式。 （分数：1.00）A.债权人B.投资人C.中介人D.债务人9.银
3、行信用可以集小额资金为巨额资金，可以将短缺资金长期融通使用，克服了商业信用在（ ）上的局限性。 （分数：1.00）A.数量和期限B.质量和效率C.风险和收益D.形式和内容10.某储户 2013 年 6 月 8 日存入银行定活两便储蓄存款 3000 元，2014 年 6 月 8 日全部支取，假设支取时该行挂牌储蓄的 1 年期整存整取定期储蓄利率为 4.5%，该银行应付该储户的利息为（ ）元。 （分数：1.00）A.13.50B.135.00C.81.00D.32.0011.利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调控方法是（ ）。 （分数：1.00）A.提高
4、利息率B.降低利息率C.提高再贴现率D.提高存款准备金率12.某客户与 2013 年 5 月 1 日向银行申请贴现，票据金额为 60 万元，票据到期日是 2013 年 5 月 11 日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率 2.25贴现期按 10 天计算，贴现利息为（ ）元。（分数：1.00）A.45B.450C.495D.125013.单位活期存款一般采用余额表计息，余额表各户逐日余额相加之和即为（ ）。 （分数：1.00）A.利息总数B.计息积数C.计息余额D.存款余额14.一般而言，在金融体系中处于核心地位的金融机构是（ ）。 （分数：1.00）A.商业银行B.专业银行C.投资
5、银行D.中央银行15.金融机构为客户之间完成货币收付转移，这体现了它的（ ）功能。 （分数：1.00）A.转移风险B.信用中介C.资本聚集D.支付中介16.金融中介利用其规模经济和专业优势，可以降低金融活动的（ ）。 （分数：1.00）A.沉默成本B.重置成本C.交易成本D.历史成本17.比较下列金融机构，最适合在一个相对封闭区域内动作的是（ ）。 （分数：1.00）A.邮储银行B.外资商业银行C.村镇银行D.中央银行18.证券公司为证券交易创造一个流动性较强的市场并维持市场价格的相对稳定，这指的是证券公司充当（ ）的角色。 （分数：1.00）A.经纪商B.交易商C.做市商D.发行商19.N
6、股市我国股份公司在（ ）上市的股票。 （分数：1.00）A.新加坡B.纽约C.香港D.伦敦20.目前，我国 A 股采用的交割方式是（ ）。 （分数：1.00）A.T+0B.T+1C.T+2D.T+321.按金融商品的融资期限划分，融资期限在一年以内的金融市场成为（ ）。 （分数：1.00）A.货币市场B.资本市场C.初级市场D.刺激市场22.票据的承兑是指票据（ ）承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。 （分数：1.00）A.持有人B.收款人C.付款人D.申请人23.以证券交易为中心，有组织机构和人员，有专门设施的交易市场是（ ）。 （分数：1.00）A.场内交易市场B.场外交易市场C.柜台
7、交易市场D.OTC 市场24.根据银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法，企业发行短期融资券应在（ ）。 （分数：1.00）A.上海证券交易所B.深圳证券交易所C.中国银行间市场交易商协会D.中央国债登记结算有限责任公司25.下列机构中，属于证券市场自律性组织的是（ ）。 （分数：1.00）A.证券监督管理委员会B.证券登记结算公司C.证券业协会D.证券经营机构26.商业银行申请开业的首要条件是（ ）。 （分数：1.00）A.组织存款B.筹足资本C.发放贷款D.申请上市27.再贴现期限期最长不超过（ ）。 （分数：1.00）A.1 年B.6 个月C.3 个月D.1 个月28.巴塞尔新资本
8、协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和（ ）。 （分数：1.00）A.全面风险管理B.资产风险权数C.内部评级D.市场纪律29.历史上，商业银行特别是小型商业银行，增加资本主要依赖于（ ）。 （分数：1.00）A.发行股票B.收益留成C.发行债券D.同业存款30.回购协议的实质是（ ）。（分数：1.00）A.买卖证券融资B.购买资产C.抵押证券融资D.回购资金31.我国储蓄存款中，1000 元起存的存款种类是（ ）存款。 （分数：1.00）A.整存整取B.定活两便C.个人通知D.存本取息32.我国同业拆借的融资期限最长为（ ）。 （分数：1.00）A.1 个月B.3 个月C.6
9、个月D.1 年33.商业银行的现金资产最具（ ）。 （分数：1.00）A.风险性B.盈利性C.流动性D.稳定性34.我国商业银行发放的国家助学贷款由财政部门贴息（ ）。 （分数：1.00）A.80%B.50%C.30%D.20%35.法定存款准备金是（ ）可以支配的资金。 （分数：1.00）A.中央银行B.商业银行C.非银行金融机构D.存款人36.我国金融机构发放的汽车消费贷款最长期限为（ ）年。 （分数：1.00）A.8B.6C.5D.337.我国商业银行存贷比的计算公式为（ ）。 （分数：1.00）A.各项存款余额/各项贷款余额100%B.各项贷款余额/各项存款余额100%C.各项资本余额
10、/各项贷款余额100%D.各项资本余额/各项贷款余额100%38.商业银行应对贷款损失的第一道防线是（ ）。 （分数：1.00）A.核心资本B.存款准备金C.主动负债D.贷款损失准备39.我国商业银行贷款损失准备管理办法规定，贷款拨备率等于（ ）之比。（分数：1.00）A.贷款损失准备与各项贷款余额B.贷款损失准备与不良贷款余额C.各项贷款余额与贷款损失准备D.不良贷款余额与贷款损失准备40.我国证券业资管业务管理原则规定，券商自营股票的规模不得超过其净资本的（ ）。 （分数：1.00）A.200%B.150%C.100%D.50%41.承兑银行在承兑汇票到日期预先向承兑申请人收取票款的会计分
11、录为（ ）。 （分数：1.00）A.借：单位活期存款承兑申请人户 贷：应解汇款B.借：银行存款 贷：应解汇款C.借：贴现资产 贷：单位活期存款承兑申请人户D.借：贴现负债 贷：单位活期存款承兑申请人户42.商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续相等的期间，据以结算盈亏，编制会计报表，从而及时地提供有关会计信息，这主要是基于会计核算的（ ）。 （分数：1.00）A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量43.构成会计核算的基础，也是设置账户和确定报表项目依据的是（ ）。 （分数：1.00）A.会计主体B.会计凭证C.会计要素D.会计科目44.金融企业会计实务中的“清算资金往来”属于（
12、）科目。 （分数：1.00）A.资产类B.负债类C.损益类D.资产负债共同类45.金融企业会计实务中，现金收入凭证传递的要求是（ ）。 （分数：1.00）A.先收款后记账B.先记账后收款C.先借后贷，他行票据，收妥抵用D.先内后外46.金融企业会计实务中，转账凭证传递的要求是（ ）。 （分数：1.00）A.先收款后记账B.先记账后收款C.先借后贷，他行票据，收妥抵用D.先内后外47.欧盟的金融监管体制属于（ ）。 （分数：1.00）A.一元多头式监管体制B.二元多头式监管体制C.集权式监管体制D.跨国式监管体制48.狭义的金融监管是指（ ）。 （分数：1.00）A.行业自律性监管B.金融监管当
13、局的监管C.社会中介组织监管D.银行内部管理49.金融监管的首要目标是（ ）目标。 （分数：1.00）A.安全性B.盈利性C.效率性D.公平性50.银行投资买卖动产、不动产时由于价格波动带来的风险是（ ）。 （分数：1.00）A.信用风险B.流动性风险C.市场风险D.操作风险51.金融机构交易员越权开展业务导致的金融风险属于（ ）。 （分数：1.00）A.操作风险B.流动性风险C.利率风险D.信用风险52.目前我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（ ）亿人民币。 （分数：1.00）A.10B.5C.2D.153.我国信用风险监测指标中的单一客户贷款集中度一般不应高于（ ）。 （分数：1.
14、00）A.10%B.15%C.20%D.50%54.以外国货币表示的，为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段，这是（ ）。 （分数：1.00）A.国际储备的静态含义B.国际储备的动态含义C.外汇的静态含义D.外汇的动态含义55.若采用间接标价法，汇率的变化则以（ ）数额变化体现。 （分数：1.00）A.本币B.外币C.中间货币D.特别提款权56.剔除通货膨胀因素的汇率为（ ）。 （分数：1.00）A.官方汇率B.开盘汇率C.套算汇率D.实际汇率57.外汇银行在一个营业日开始时使用的汇率为（ ）。 （分数：1.00）A.收盘汇率B.开盘汇率C.实际汇率D.套算汇率58.货币当局大量买进外汇
15、时，将导致本币（ ）（分数：1.00）A.汇率上涨B.汇率下跌C.退出流通D.迅速回笼59.世界各国一般都选择本国货币与（ ）之间的汇率作为基础汇率。 （分数：1.00）A.一揽子货币B.欧元C.美元D.英镑60.下列国际收支平衡表项目中，属于经常项目的是（ ）。 （分数：1.00）A.无形贸易收支B.有价证券投资C.贸易信用D.官方储备二、多项选择题(共 20 题，每题 2 分(总题数：20，分数：40.00)61.下列中央银行的信贷调控手段中，属于减少流通中货币的有（ ）。 （分数：2.00）A.减少黄金储备B.降低法定存款准备金率C.增加外汇储备D.卖出有价证券E.提高再贴现率62.按照
16、凯恩斯的货币需求理论，人民持有货币的动机可分为（ ）。 （分数：2.00）A.交易动机B.储藏动机C.预防动机D.投机动机E.保值动机63.国际金融机构贷款的一般特点是（ ）。 （分数：2.00）A.期限较长B.利率较高C.利率较低D.条件优惠E.审查较严格64.在我国的利率体系中，中央银行利率主要包括（ ）。 （分数：2.00）A.股票收益率B.贴现贷款利率C.法定存款准备金利率D.再贷款利率E.同业拆借利率65.与股份制金融机构比较，信用合作社的特点有（ ）。 （分数：2.00）A.基层社员为合作社最终所有者B.在管理方式上实行一人一票C.以利润最大化为经营目标D.主要为社员提供服务E.盈
17、利主要用于积累66.投资基金中，属于其重要角色的当事人有（ ）。 （分数：2.00）A.基金发起人B.基金管理人C.基金托管人D.基金受益人E.基金监管人67.按投资所有制形成及基本特征划分，下列银行中属于我国大型国有（控股）商业银行的机构的有（ ）。 （分数：2.00）A.中信银行B.中国工商银行C.中国建设银行D.中国农业银行E.交通银行68.关于封闭式基金的说法，正确的有（ ）。 （分数：2.00）A.可以广泛的吸收社会零散资金B.由经验丰富的专业人员进行管理C.实施多元化投资以分散风险D.限定基金的发行总额E.投资人有权向发行机构申请赎回69.关于证券回购市场的说法，正确的有（ ）。
18、（分数：2.00）A.能避免通过买卖证券获取流动性而可能蒙受的价格风险B.利率一般比同业拆借利率高C.参与者包括普通工商企业D.交易的证券主要是国债E.融资期限在 1 年以内70.下列金融市场中，属于货币市场的有（ ）。 （分数：2.00）A.长期信贷市场B.同业拆借市场C.证券回购市场D.股票市场E.可转让大额存单市场71.关于商业银行的说法，正确的有（ ）。 （分数：2.00）A.商业银行的前身是货币经营业B.商业银行的资本只能是普通股C.现代商业银行拥有货币发行权D.商业银行的传统存款业务是被动负债E.商业银行主要以增加负债来扩张资产72.下列可能给商业银行带来短期可占用资金的项目有（
19、）。 （分数：2.00）A.应收账款B.应收利息C.应付利息D.应付税金E.应付股息73.下列财产中，根据担保法不能作为贷款抵押物的有（ ）。 （分数：2.00）A.违章建筑物B.土地所有权C.公益设施D.交通工具E.机械设备74.商业银行的现金资产包括（ ）。 （分数：2.00）A.库存现金B.拆入资金C.在中央银行的准备金D.向中央银行借入款项E.存放同业款项75.我国商业银行法规定的商业银行经营原则包括（ ）原则。 （分数：2.00）A.安全性B.效益性C.风险性D.流动性E.稳定性76.下列国家中，实行二元多头式金融监管体制的有（ （分数：2.00）A.美国B.加拿大C.日本D.法国E
20、.英国77.2014 年 1 月 17 日，银监会颁布商业银行流动性风险管理办法（试行）针对流动性风险监管规定的监管指标有（ ）。 （分数：2.00）A.流动性覆盖率B.净稳定资金比例C.存货比D.核心负债比例E.流动性比例78.根据外汇的静态概念，外汇需要具备的条件包括（ ）。 （分数：2.00）A.以外币表示的国外资产B.可以兑换成其他支付手段的外币资产C.在国际上能得到偿还的货币债权D.以黄金储备为基础E.与特别提款权相关联79.关于引起国际资本流动原因的说法，正确的有（ ）。 （分数：2.00）A.贸易壁垒B.利用国际金融资源措施的普及化C.汇率与利率的变化D.通货膨胀E.国际投机者的
21、恶性投机80.关于银行保函的说法，正确的有（ ）。 （分数：2.00）A.为买方向卖方提供信用担保B.银行承担绝对付款责任C.未发生违约银行无须承担责任D.无条件保函是不可撤销的文件E.可适用于各种经济交易中三、案例分析题(共 20 题，每题 2 分(总题数：5，分数：40.00)（一）某储户 2012 年 5 月 10 日存入银行活期储蓄存款 30 000 元，在同年 6 月 10 日该储户全部提取活期储蓄存款 30 000 元（清户），假设存入日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为 3，提取日（清户日）挂牌公告的活期储蓄存款月利率为 2.25，在该活期储蓄存款存储期间储户没有发生存取行为。在提取
22、活期储蓄存款当日，该储户将其中的 20 000 元存为整取整存一年定期存款，假设存入时该档次存款月利率为 4.25，储户于 2013 年 6 月 10 日到期全部提取该定期存款（每月按 30 天计算）。 （分数：8.00）(1).该储户全部提取活期储蓄存款 30 000 元时，其日计息积数为（ ）。 （分数：2.00）A.30 000B.600 000C.900 000D.1 200 000(2).该储户全部提取活期储蓄存款 30 000 元时，银行应付利息为（ ）元。 （分数：2.00）A.15.6B.67.5C.90.0D.270.0(3).该储户到期全部提取定期存款 20 000 元时，
23、银行应付利息为（ ）元。（分数：2.00）A.600B.850C.1020D.1275(4).在我国，为该储户计息使用的挂牌公告的定期储蓄和活期储蓄存款利率属于（ ）。 （分数：2.00）A.市场利率B.名义利率C.固定利率D.官定利率H 公司将距到期日 3 个月（每个月按 30 日计算）、面额 150 元的票据向某商业银行贴现，该行付给 H 公司贴限额 147.3 元 （分数：8.00）(1).该笔业务是商业银行的（ ）。 （分数：2.00）A.负债业务B.资产业务C.资本业务D.表外业务(2).该笔业务的年贴现率为（ ）。 （分数：2.00）A.5.4%B.7.2%C.16.2%D.18.
24、3%(3).票据贴现于贷款的区别在于（ ）。 （分数：2.00）A.授信人不同B.受信人不同C.流动性不同D.付息方式不同(4).与一般贷款业务比较，贴现业务对于商业银行（ ）。 （分数：2.00）A.风险性更高B.盈利性更低C.安全性更高D.流动性更低（三） 某市水务公司和甲单位在 A 行开户，本月甲单位向水务公司支付水费 50 万元，另甲单位由于资金困难，向 A 银行申请贷款 100 万元，期限 6 个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，办理展期手续。 （分数：8.00）(1).该客户支付 50 万元水费可以使用的结算方式和工具包括（ ）。 （分数：2.00）A.
25、现金B.转账支票C.委托收款D.银行本票(2).按规定 A 银行的贷款应转入到甲单位的（ ）账户。 （分数：2.00）A.基本存款B.一般存款C.临时存款D.专用存款(3).A 银行向甲单位贷款的会计分录为（ ）。 （分数：2.00）A.借：贷款本金 1 000 000.00 贷：现金 1 000 000.00B.借：单位活期存款 1 000 000.00 贷：贷款本金 1 000 000.00C.借：贷款本金 1 000 000.00 贷：单位活期存款 1 000 000.00D.借：现金 1 000 000.00 贷：贷款本金 1 000 000.00(4).按规定甲单位该笔贷款的展期期限
26、最长不得超过（ ）个月。（分数：2.00）A.3B.6C.12D.24（四） 某银行会计报告提供的相关资料如下：一级资本为 100 亿元；贷款余额为 1200 亿元，其中，正常类贷款 900 亿元，关注类贷款 200 亿元，次级类贷款 80 亿元，可疑类贷款 10 亿元，损失类贷款 10 亿元；长期次级债为 5 亿元；贷款损失准备金余额为 120 亿元；调整后表内外资产余额为 2 000 亿元。 （分数：8.00）(1).该银行不良贷款包括（ ）。 （分数：2.00）A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款(2).该银行杠杆率为（ ）。 （分数：2.00）A.5.00%B.5.
27、25%C.6.00%D.8.33%(3).该银行的拨备覆盖率为（ ）。 （分数：2.00）A.30%B.100%C.120%D.600%(4).该银行全部资本为（ ）亿元。 （分数：2.00）A.100B.105C.220D.225（五） 2013 年末，假设某商业银行相关指标为：人民币流动性资产余额 125 亿元，流动性负债余额 500亿元；人民币贷款余额 4000 亿元，其中，不良贷款余额为 100 亿元；提留的贷款损失准备为 100 亿元。 （分数：8.00）(1).该行流动性比例为（ ）。 （分数：2.00）A.2.0%B.2.5%C.20.0%D.25.0%(2).该行不良贷款率为（
28、 ）。 （分数：2.00）A.2.0%B.2.5%C.20.0%D.25.0%(3).该行贷款拨备率为（ ）。 （分数：2.00）A.2.0%B.2.5%C.20.0%D.25.0%(4).根据相关金融监管要求，分析该行风险状况，下列结论中正确的有（ ）。 （分数：2.00）A.流动性比例低于监管要求B.不良贷款率符合监管要求C.贷款拨备率符合监管要求D.拨备覆盖率低于监管要求经济师初级金融专业知识与实务真题 2014 年答案解析(总分：140.00，做题时间：150 分钟)一、单项选择题(共 60 题，每题 1 分(总题数：60，分数：60.00)1.按照凯恩斯的货币需求理论，利率上升会导致
29、（ ）。 （分数：1.00）A.交易性货币需求减少B.预防性货币需求增加C.现金需求增加D.投机性货币需求减少 解析：解析：凯恩斯的货币需求理论认为货币需求分成 3 部分：交易性需求、预防性需求、投机性需求。前面两个同收入成正比，后面的投机性货币需求与利率成反比。 2.在弗里德曼的货币需求函数式 （分数：1.00）A.当期收入B.前期收入C.恒久收入 D.名义收入解析：解析：在弗里德曼的货币需求函数中，y 表示恒久收入。 3.下列货币形态中属于足值货币的是（ ）。 （分数：1.00）A.代用货币B.信用货币C.商品货币 D.电子货币解析：解析：足值货币又称为商品货币，主要有实物货币与金属货币两
30、种形式。 4.根据我国货币供给层次划分口径，属于 M1 的是（ ）。 （分数：1.00）A.定期存款B.活期存款 C.储蓄存款D.住房公积金中心存款解析：解析：M1=M0+活期存款。 定期存款、储蓄存款和住房公积金中心存款都属于 M2 中的准货币 5.“过多的货币追求过少的商品”属于（ ）通货膨胀理论的观点。 （分数：1.00）A.结构型B.成本推动型C.需求拉上型 D.抑制型解析：解析：过多的货币追求过少的商品属于需求拉上型的通货膨胀 6.发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先出资后还款的信用卡是（ ）。 （分数：1.00）A.贷记卡 B.专用卡C.借记卡D.储值卡解析：解
31、析：借记卡不能透支，按功能不同分为转账卡、专用卡、储值卡 7.以赊销产品和预付贷款为基本形式的信用是（ ）。 （分数：1.00）A.银行信用B.商业信用 C.国家信用D.租赁信用解析：解析：商业信用是企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。 8.国家信用是国家（政府）以（ ）身份筹集资金的一种信用形式。 （分数：1.00）A.债权人B.投资人C.中介人D.债务人 解析：解析：国家信用是国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种信用形式。 9.银行信用可以集小额资金为巨额资金，可以将短缺资金长期融通使用，克服了商业信用在（ ）上的局限性。 （分数：1.00）A.数量和期限
32、 B.质量和效率C.风险和收益D.形式和内容解析：解析：银行信用可以集小额资金形成巨额资金，可以将短期资金长期融通使用。这就克服了商业信用在数量和期限上的局限性。 10.某储户 2013 年 6 月 8 日存入银行定活两便储蓄存款 3000 元，2014 年 6 月 8 日全部支取，假设支取时该行挂牌储蓄的 1 年期整存整取定期储蓄利率为 4.5%，该银行应付该储户的利息为（ ）元。 （分数：1.00）A.13.50B.135.00C.81.00 D.32.00解析：解析：30004.5%160%=81.0011.利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调
33、控方法是（ ）。 （分数：1.00）A.提高利息率B.降低利息率 C.提高再贴现率D.提高存款准备金率解析：解析：当经济衰退时采取扩张性的货币政策，应降低利率、降低再贴现率、降低存款准备金率。 12.某客户与 2013 年 5 月 1 日向银行申请贴现，票据金额为 60 万元，票据到期日是 2013 年 5 月 11 日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率 2.25贴现期按 10 天计算，贴现利息为（ ）元。（分数：1.00）A.45B.450 C.495D.1250解析：解析： 60 万2.25(10/30)=45013.单位活期存款一般采用余额表计息，余额表各户逐日余额相加之和
34、即为（ ）。 （分数：1.00）A.利息总数B.计息积数 C.计息余额D.存款余额解析：解析： 余额表各户逐日余额相加之和即为计息积数 14.一般而言，在金融体系中处于核心地位的金融机构是（ ）。 （分数：1.00）A.商业银行B.专业银行C.投资银行D.中央银行 解析：解析：一般而言，在金融体系当中，中央银行处于核心地位，商业银行是整个金融体系的主体。 15.金融机构为客户之间完成货币收付转移，这体现了它的（ ）功能。 （分数：1.00）A.转移风险B.信用中介C.资本聚集D.支付中介 解析：解析：金融中介的基本功能有： 1）充当信用中介，促进资金融通，这是最基本的功能，金融中介和构成为货币
35、借贷者之间的中间人。 2）充当支付中介，便利支付结算，为客户之间完成货币收付转移或清偿因交易引起的债权债务关系。 3）提供金融服务，降低交易成本，一是利用技术上的规模经济和专业优势；而是利用专门技术。 4）解决金融活动结算不对称问题。 5）转移和分散金融风险。 16.金融中介利用其规模经济和专业优势，可以降低金融活动的（ ）。 （分数：1.00）A.沉默成本B.重置成本C.交易成本 D.历史成本解析：17.比较下列金融机构，最适合在一个相对封闭区域内动作的是（ ）。 （分数：1.00）A.邮储银行B.外资商业银行C.村镇银行 D.中央银行解析：解析：村镇银行是更小的农村社区性银行，其比较优势是
36、这类金融机构更适合于在一个相对封闭的区域内运作。 18.证券公司为证券交易创造一个流动性较强的市场并维持市场价格的相对稳定，这指的是证券公司充当（ ）的角色。 （分数：1.00）A.经纪商B.交易商C.做市商 D.发行商解析：解析：证券经纪交易。证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格代理进行交易。作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。此外，证券公司还在二级市场上进行无风险套利
37、和风险套利等活动。 19.N 股市我国股份公司在（ ）上市的股票。 （分数：1.00）A.新加坡B.纽约 C.香港D.伦敦解析：20.目前，我国 A 股采用的交割方式是（ ）。 （分数：1.00）A.T+0B.T+1 C.T+2D.T+3解析：解析：按交割日期不同，一般将交割分为四种：当日交割，又称 T+0 交割，即买卖上方在成交当天完成交割；次日交割，也称 T+1 交割，即在成交后的下一个营业日交割；例行交割，即买卖双方在成交之后，按照证券交易所的规定或惯例交割；选择交割，即买卖双方自主选择交割日期，这种交割方式通常在场外交易中使用。根据我国现行规定，A 股与基金采用 T+1 交割方式，B
38、股采用 T+3 交割方式。 21.按金融商品的融资期限划分，融资期限在一年以内的金融市场成为（ ）。 （分数：1.00）A.货币市场 B.资本市场C.初级市场D.刺激市场解析：22.票据的承兑是指票据（ ）承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。 （分数：1.00）A.持有人B.收款人C.付款人 D.申请人解析：解析：票据的对承兑是指票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。按承兑人的不同，承兑有商业承兑和银行承兑两种。由于银行信用高于普通企业的信用。23.以证券交易为中心，有组织机构和人员，有专门设施的交易市场是（ ）。 （分数：1.00）A.场内交易市场 B.场外交易市场C.柜台
39、交易市场D.OTC 市场解析：解析：证券交易所作为固定的、有组织的、专门集中进行证券交易的场所，它不仅设有为买卖双方交易证券的场地，还配有各种服务设施和必要的管理及服务人员，制定各种规则，以保证整个交易过程顺利进行。 24.根据银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法，企业发行短期融资券应在（ ）。 （分数：1.00）A.上海证券交易所B.深圳证券交易所C.中国银行间市场交易商协会D.中央国债登记结算有限责任公司 解析：解析：企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。 25.下列机构中，属于证券市场自律性组织的是（ ）。 （分数：1
40、.00）A.证券监督管理委员会B.证券登记结算公司C.证券业协会 D.证券经营机构解析：26.商业银行申请开业的首要条件是（ ）。 （分数：1.00）A.组织存款B.筹足资本 C.发放贷款D.申请上市解析：解析：商业银行作为经营货币资金的企业，申请开业的首要条件就是必须筹足一定数量的自有资本 27.再贴现期限期最长不超过（ ）。 （分数：1.00）A.1 年B.6 个月 C.3 个月D.1 个月解析：28.巴塞尔新资本协议确定的三大支柱是资本充足率、监管部门的监督检查和（ ）。 （分数：1.00）A.全面风险管理B.资产风险权数C.内部评级D.市场纪律 解析：29.历史上，商业银行特别是小型商
41、业银行，增加资本主要依赖于（ ）。 （分数：1.00）A.发行股票B.收益留成 C.发行债券D.同业存款解析：解析：在 20 世纪 60 年代以前相当长的一个时期，商业银行资本的主要来源是收益留成。特别是小银行，收益留成几乎是其内部增加资本的唯一渠道。 30.回购协议的实质是（ ）。（分数：1.00）A.买卖证券融资B.购买资产C.抵押证券融资 D.回购资金解析：解析：由于出售证券者可以无须真正出售证券而取得一笔短期资金，因而其实质上是一种以证券做抵押的借贷交易。 31.我国储蓄存款中，1000 元起存的存款种类是（ ）存款。 （分数：1.00）A.整存整取B.定活两便C.个人通知 D.存本取
42、息解析：解析：整存争取 50 元起存；定活两便 50 元起存；存本取息 5000 元起存；个人通知存款 1000 元起存。 32.我国同业拆借的融资期限最长为（ ）。 （分数：1.00）A.1 个月B.3 个月C.6 个月D.1 年 解析：解析：我国同业拆借的最短期限为 1 天，最长期限为 1 年。 33.商业银行的现金资产最具（ ）。 （分数：1.00）A.风险性B.盈利性C.流动性 D.稳定性解析：解析：现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，它是金融企业资产中最富有流动性的部分，是维护金融企业支付能力、防止流动性风险的第一道防线，也称为一级准备。现金资产具
43、有流动性强，安全性高、交易成本低的特点。 34.我国商业银行发放的国家助学贷款由财政部门贴息（ ）。 （分数：1.00）A.80%B.50% C.30%D.20%解析：解析：国家助学贷款的对象为由省级教育行政部门确定的辖区内申请国家助学贷款的普通高等学校的学生。国家助学贷款是国家财政贴息的商业贷款。其中，财政部门在贷款期内贴息 50%，剩余 50%利息有借款学生个人担负。 35.法定存款准备金是（ ）可以支配的资金。 （分数：1.00）A.中央银行 B.商业银行C.非银行金融机构D.存款人解析：36.我国金融机构发放的汽车消费贷款最长期限为（ ）年。 （分数：1.00）A.8B.6C.5 D.
44、3解析：37.我国商业银行存贷比的计算公式为（ ）。 （分数：1.00）A.各项存款余额/各项贷款余额100%B.各项贷款余额/各项存款余额100% C.各项资本余额/各项贷款余额100%D.各项资本余额/各项贷款余额100%解析：38.商业银行应对贷款损失的第一道防线是（ ）。 （分数：1.00）A.核心资本B.存款准备金C.主动负债D.贷款损失准备 解析：解析：办法明确贷款损失准备是商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。贷款损失准备作为商业银行应对贷款损失的第一道防线。 39.我国商业银行贷款损失准备管理办法规定，贷款拨备率等于（ ）之比。（
45、分数：1.00）A.贷款损失准备与各项贷款余额 B.贷款损失准备与不良贷款余额C.各项贷款余额与贷款损失准备D.不良贷款余额与贷款损失准备解析：解析：贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。贷款拨备率的基本标准为 2.5%，拨备覆盖率基本标准为 150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。 40.我国证券业资管业务管理原则规定，券商自营股票的规模不得超过其净资本的（ ）。 （分数：1.00）A.200%B.150%C.100% D.50%解析：解析：自营股票规模不得超过净资本的 100%；证券自营业务规模不得超过净资
46、本的 200%；持有一种非债券类证券的成本不得超过净资本的 30%；持有一种证券的市值与该类证券总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外；违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的 100%计算风险准备。 41.承兑银行在承兑汇票到日期预先向承兑申请人收取票款的会计分录为（ ）。 （分数：1.00）A.借：单位活期存款承兑申请人户 贷：应解汇款 B.借：银行存款 贷：应解汇款C.借：贴现资产 贷：单位活期存款承兑申请人户D.借：贴现负债 贷：单位活期存款承兑申请人户解析：42.商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续相等的期间，据以结算盈亏，
47、编制会计报表，从而及时地提供有关会计信息，这主要是基于会计核算的（ ）。 （分数：1.00）A.会计主体B.会计分期 C.持续经营D.货币计量解析：43.构成会计核算的基础，也是设置账户和确定报表项目依据的是（ ）。 （分数：1.00）A.会计主体B.会计凭证C.会计要素D.会计科目 解析：解析：会计科目是根据会计要素的基本框架，对会计对象所做的具体分类的名称和标志，它是会快核算的基础，是设置账户和确定报表项目的依据。 44.金融企业会计实务中的“清算资金往来”属于（ ）科目。 （分数：1.00）A.资产类B.负债类C.损益类D.资产负债共同类 解析：解析：在银行会计科目分类的基础上，各商业银
48、行在实际工作中，都增加了资产负债共同类科目。主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。设置如清算资金往来、货币兑换、衍生工具、套期工具、被套期项目等科目。 45.金融企业会计实务中，现金收入凭证传递的要求是（ ）。 （分数：1.00）A.先收款后记账 B.先记账后收款C.先借后贷，他行票据，收妥抵用D.先内后外解析：解析：凭证的传递必须达到以下要求：按照会计核算程序组织传递，做到准确及时、手续严密、先急后缓、先外后内；在对外传递中，除有关业务手续另有规定者外，一律通过邮局或银行自行传递；按照“先收款，后记账”的要求传递现金收入凭证；按照“先记账，后付款”的要求传递现金付出凭证；按照“先借后
49、贷”、“他行票据，收妥抵用”的要求传递转账凭证。 46.金融企业会计实务中，转账凭证传递的要求是（ ）。 （分数：1.00）A.先收款后记账B.先记账后收款C.先借后贷，他行票据，收妥抵用 D.先内后外解析：47.欧盟的金融监管体制属于（ ）。 （分数：1.00）A.一元多头式监管体制B.二元多头式监管体制C.集权式监管体制D.跨国式监管体制 解析：48.狭义的金融监管是指（ ）。 （分数：1.00）A.行业自律性监管B.金融监管当局的监管 C.社会中介组织监管D.银行内部管理解析：解析：狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业（包括金融企业以及金融活动）实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称。广义的金融监管是指除监管当局的监管外，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等。 49.金融监管的首要目标是（ ）目标。 （分数：1.00）A.安全性 B.盈利性C.效率性D.公平性解析：解析：金融监管通常包括 3 大目标：安全性、效率性和公平性，其中安全性是首要目标。 50.银行投资买卖动产、不动产时由于价格波动带来的风险是（ ）。 （分数：1.00）A.信
