1、证券业从业资格-证券发行与承销-1 及答案解析(总分：112.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.50)1.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元，有限责任公司的净资产不低于人民币( )万元。A2000 4000 B3000 5000C3000 6000 D5000 6000（分数：0.50）A.B.C.D.2.发行人及其主承销商在首次公开发行股票的发行过程中通常不需要发布( )。A股票发行公告 B承销总结报告C初步询价结果及发行价格区间公告 D网上资金申购发行摇号中签结果公告（分数：0.50）A.B.C.D.3.上市
2、公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的应当采用( )方式。A包销 B代销 C直销 D传销（分数：0.50）A.B.C.D.4.可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的( )。A10% B20% C30% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.5.任一企业集合票据待偿还金额不得超过该企业( )。A总资产的 40% B净资产的 40%C总资产的 50% D净资产的 50%（分数：0.50）A.B.C.D.6.并购重组委委员每届任期 1 年，可以连任，但连续任期最长不超过( )届。A2 B3
3、 C5 D不限（分数：0.50）A.B.C.D.7.( )情况下，可转换债券持有人可以享受一次债券回售的权利。A上市公司股票价格下跌 B上市公司股票价格上升C上市公司改变公告的募集资金用途 D上市公司经营出现困境（分数：0.50）A.B.C.D.8.以下不属于外部融资范围的是( )。A公司获得的商业信用 B发行债券C融资租赁 D将未分配利润和折旧等转化为投资（分数：0.50）A.B.C.D.9.上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达( )以上时，应当按照有关规定履行信息披露和报告任务。A30% B35% C40% D50%（分
4、数：0.50）A.B.C.D.10.在间隔专项复核报告出具日至少( )后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。A3 个月 B6 个月C9 个月 D1 个完整的会计年度（分数：0.50）A.B.C.D.11.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为( )。A直接融资与间接融资 B内部融资与外部融资C股权融资与债务融资 D短期融资与长期融资（分数：0.50）A.B.C.D.12.对首次公开发行股票的辅导期限要求是( )。A6 个月 B1 年C18 个月 D中国证监会不对辅导期限作硬性要求（分数：0.50）A.B.C.D.13.某股份有限公司发行股票 5000 万股，缴款结
5、束日为 5 月 31 日，当年累计净利润为 6500 万元，公司发行新股前的总股本数为 15000 万股，用全年摊薄法计算的每股收益为( )元。A0.725 B1.3 C0.325 D0.43（分数：0.50）A.B.C.D.14.2009 年 4 月 1 13，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行 3500 万股，承销期为 4 月 1日5 月 1 日，公司注册股本为 7500 万股，2009 年盈利预测中的利润总额为 2323 万元，净利润为 1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为( )元。A0.174 B0.179 C0.236 D0.243（分数：0.50）A.B.C.D.1
6、5.资产评估报告书的撰写应当遵循的原则有( )。A公开、公平、公正 B客观、公正、实事求是C严谨、公正、实事求是 D公开、高效、经济（分数：0.50）A.B.C.D.16.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。A10 B20 C30 D60（分数：0.50）A.B.C.D.17.发审委所设票为同意票和反对票，同意票数达到( )票为通过。A3 B4 C5 D6（分数：0.50）A.B.C.D.18.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，( )。A发行人重组完成后就可以申
7、请发行B保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见C发行人重组运行后三年内不得申请发行D发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行（分数：0.50）A.B.C.D.19.( )方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动。A市值配售 B储蓄存单C全额预缴、比例配售方式 D网上定价、竞价（分数：0.50）A.B.C.D.20.发行人和上市推荐人必须在债券上市交易前完成上市债券在本所指定托管机构的托管工作，并将债券持有人名册核对无误后报送本所指定托管机构。发行人和上市推荐人对该名册的准确性负( )。A按份责任 B连带责任 C过错责任
8、 D全部责任（分数：0.50）A.B.C.D.21.对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的( )，上市公司董事长及聘任的注册会计师、担任主承销商的证券公司、法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。A50% B60%C70%D80%（分数：0.50）A.B.C.D.22.利用留存收益筹资的特点不包括( )。A从未分配利润筹集资金，筹资成本较低B未分配利润筹资会稀释原有股东的每股收益和控制权C未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处D股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者（分数：0.50）A.B.C.D.23.发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量
9、的_，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后_个工作日内报中国证监会备案。 ( )A25%；3 B25%；5 C50%；3 D50%；5（分数：0.50）A.B.C.D.24.发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后( )计算。A股本净值 B所有者权益 C股票发行数 D总股本（分数：0.50）A.B.C.D.25.证券公司、保险公司和信托投资公司可以在( )上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。A证券交易所债券市场 B全国银行间债券市场C证券交易所股票市场
10、D全国银行间股票市场（分数：0.50）A.B.C.D.26.根据证券法的规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有一上市公司已发行股份的( )时，应当在该事实发行之日起 3 日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。A3% B5%C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.27.在招股说明书中，若发行人董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近( )年内曾发生变动的，应披露变动的经过及原因。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.28.在上市公司发行新股的招股说明书中，发行人应披露最近( )年内募集资金运用的基本情况。A2 B3
11、C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.29.在哪种发行定价方法下，机构大户易于操纵发行价格，因而不再使用?( )A协商定价法 B竞价确定法 C净资产倍率法 D市盈率法（分数：0.50）A.B.C.D.30.以协议承销方式发行金融债券的，承销人应为金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.31.某股份有限公司发行股票 4000 万股，交款结束日为 9 月 30 日，当年预计税后净利润为 6400 万元，公司发行新股前的总股本为 12000 万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为( )元。A0.50 B0.45 C0.40 D0.30
12、（分数：0.50）A.B.C.D.32.中国证监会对证券经营机构股票承销业务的检查可分为( )。A常规检查和特殊检查 B现场检查和非现场检查C全面检查和抽样检查 D定期检查和不定期检查（分数：0.50）A.B.C.D.33.证券公司应当根据_和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。A证券市场发展情况 B证券市场风险控制动态C自身资产负债状况 D各项风险控制指标（分数：0.50）A.B.C.D.34.公司应当自作出合并决议之日起( )日内通知债权人，并于( )日内在报纸上公告。A5 15 B10 30 C10 15 D5 30（
13、分数：0.50）A.B.C.D.35.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的( )同意。A股东人数的 2/3 以上 B股东所持表决权的 2/3 以上：C股东所持表决权的 1/3 以上 D股东人数的 1/3 以上（分数：0.50）A.B.C.D.36.配股一般采取( )发行的方式。A网上定价 B网下定价 C网上询价 D行政分配（分数：0.50）A.B.C.D.37.下列( )自事件发生之日起 3 年内收购人不得再收购上市公司。A收购人在报告、公告等文件中有虚假记载、误导性陈述B收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预售股份C收购人未聘请财务顾问D外国投资者规避
14、管辖的（分数：0.50）A.B.C.D.38.证券法对股份有限公司申请股票上市的要求是公开发行的股份达到公司股份总数的( )以上。A10% B15% C20% D25%（分数：0.50）A.B.C.D.39.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为( )年以上。A半 B3 C5 D1（分数：0.50）A.B.C.D.40.意味着 20 世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入金融自由化和混业经营新时代的法案是( )。A证券法 B证券交易法C金融服务现代化法案 D格拉斯一斯蒂格尔法（分数：0.50）A.B.C.D.41.实际发行额
15、不少于人民币( )亿元的企业债券才可以在银行间债券市场交易流通。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.42.在一个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过( )次，中国证监会自确认之日起 3 个月内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。A2 B3 C1 D4（分数：0.50）A.B.C.D.43.发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期期末净资产额的( )。A15% B20% C35% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.44.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币( )万元
16、。A200 B300 C500 D600（分数：0.50）A.B.C.D.45.根据中国证监会对上市公司的辅导规定，辅导对象应就接受，辅导、准备发行股票的事宜在当地( )主要报纸上连续公告( )，公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。A至少 2 种；2 次以上 B至少 1 种；2 次以上C至少 2 种；4 次以上 D至少 1 种；1 次以上（分数：0.50）A.B.C.D.46.下列关于股份有限公司股份的含义表述有误的是_。A股份是一定价值的反映B股份是股份有限公司资本的构成成分C股份可以通过股票价格的形式表现其价值D股份代表了股份有限公司股东的权利与义务（分数：1.00）A.B.C.
17、D.47.我国目前遵循的是( )的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。A授权资本制 B法定资本制 C折中资本制 D不变资本制（分数：0.50）A.B.C.D.48.中介机构在协助企业进行改组时应按下列( )顺序进行工作。A资产评估确定发起人拟订公司章程草案公司名称预核准取得资产评估结果核准B确定发起人公司名称预核准资产评估取得资产评估结果核准拟订公司章程草案C拟订公司章程草案取得资产评估结果核准确定发起人公司名称预核准资产评估D资产评估取得资产评估结果核准拟订公司章程草案确定发起人公司名称预核准（分数：0.50）A.B.C.D.49.关于股票发行方式，下
18、列说法错误的是( )。A自办发行发行对象多为内部职工和地方公众B上网竞价方式没有承销商，很少有中介机构参加C上网定价发行效率高、成本低、安全快捷D全额预缴款、比例配售包括两种方式：“全额预缴、比例配售、余款即退”和“全额预缴、比例配售、余款转存”（分数：0.50）A.B.C.D.50.信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确，这体现了首次公开发行股票信息披露的( )。A真实性原则 B完整性原则 C准确性原则 D及时性原则（分数：0.50）A.B.C.D.51.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员( )从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等
19、。A最近半年 B最近 1 年 C最近 2 年 D最近 3 年（分数：0.50）A.B.C.D.52.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于( )。A3 个月 B6 个月 C9 个月 D12 个月（分数：0.50）A.B.C.D.53.目前，我国国债承购包销方式主要运用于( )。A记账式国债 B无记名国债 C凭证式国债 D特种国债（分数：0.50）A.B.C.D.54.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，必须具有_年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近_年每年财务顾问业务收入不低于_万元。( )A2；2；100 B2；2；500 C3；3；100 D3
20、；3；500（分数：0.50）A.B.C.D.55.在发行准备工作已经基本完成，并且发行审查已经原则通过(有时可能是取得附加条件通过的承诺)的情况下，( )将安排承销前的国际推介与询价，此阶段的工作对于发行、承销成功具有重要的意义。A承销团 B证券交易所 C中国证监会 D主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.56.累计投标询价开始前( )个交易日，主承销商按上海市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则第七条及第十四条的要求向结算银行提供配售对象相关信息，作为结算银行审核配售对象银行收付款账户合规性的依据。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.57.已设立的股份有限公司增
21、加资本，申请发行境内上市外资股时，( )。A公司净资产总值不低于 1.5 亿元人民币B公司净资产总值不低于 1 亿元人民币C公司总资产值不低于 1.5 亿元人民币D公司总资产值不低于 1 亿元人民币（分数：0.50）A.B.C.D.58.战略投资者持有的配售部分股票的时间不少于( )。A12 个月 B24 个月 C3 个月 D6 个月（分数：0.50）A.B.C.D.59.如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具( )的审计报告。A保留意见 B否定意见 C拒绝表示意见 D无保留意见
22、（分数：0.50）A.B.C.D.60.股份有限公司修改公司章程，必须经出席( )的股东所持表决权的( )以上通过。A董事会 1/2 B股东大会 1/2C董事会 2/3 D股东大会 1/3（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：60，分数：51.50)61.外国投资者并购境内企业有下列( )情形之一的，投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。（分数：1.00）A.并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到 20%B.并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到 25%C.并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到 25%D.1 年内并购国内关联行业的企业累计超过
23、10 个E.并购一方当事人当年在中国市场营业额超过 15 亿元人民币62.定向发行债券的( )应当将经审查确认的合格投资者的相关资料向证券登记结算公司申报。（分数：1.00）A.发行人B.主承销商C.副承销商D.提供转让服务的证券公司63.公司债券，要在全国银行间债券市场交易流通需要满足的条件有( )。（分数：1.00）A.依法公开发行B.债权、债务关系确立并登记完毕C.实际发行额不少于人民币 5 亿元D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的 20%64.关于 H 股的发行方式，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.H 股的发行方式是“公开发行”加“国际配售”B.发行人应按照上市
24、地法律的要求，将招股文件和相关文件做公开披露和备案C.招股说明书一般在上市委员会的听证会批准两月后公布D.公司根据招股说明书披露的信息，向社会公众发行新殷65.资本成本中的使用费用包括( )。（分数：1.00）A.委托金融机构的手续费B.向股东支付的股息C.向银行支付的利息D.为租用资产支付的租金66.公司债券筹资与普通股筹资相比较( )。（分数：0.50）A.普通股筹资的风险相对较高B.公司债券筹资的资金成本相对较高C.公司债券筹资的资金成本相对较低D.普通股筹资的风险相对较低67.对中小企业板块上市公司的保荐中，在持续督导阶段，保荐机构还应关注哪些事项?( )（分数：1.00）A.发行人公
25、司治理和内部控制是否有效B.发行人经营环境和业务状况C.发行人股权变动和管理状况D.发行人核心技术68.上市公司非公开发行股票应当符合以下规定( )。（分数：1.00）A.发行价格不低于定价基准日前 10 个交易日公司股票均价的 90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让B.发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12 个月内不得转让69.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市
26、前，应对发行人进行辅导，具体包括( )。（分数：0.50）A.系统的法规知识、证券市场知识培训B.发行上市、规范运作等相关法律、法规C.信息披露和履行承诺等方面的责任和义务D.对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有 10%以上股份的股东和实际控制人进行辅导70.股份有限公司的公司债券与一般的公司债务相比，特点有( )。（分数：1.00）A.公司债券是公司与不特定的社会公众形成的债权债务关系B.公司债券是一种可转让的债权债务关系C.公司债券通过债券的方式表现D.同时发行的公司债券的偿还期是一样的71.下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的是( )。（分数：1.00）A.公开发行的债券应当
27、申请在证券交易所挂牌集中竞价交易B.合格投资者只能使用在登记结算公司注册的证券账户进行债券的申购、受让等投资活动，并填制债券的认购表或受让表C.证券公司债券只能由中国证券登记结算有限责任公司负责登记、托管和结算D.上市的证券公司债券到期前 1 个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜72.可以调整转股价格的因素有( )。（分数：1.00）A.配股B.增发C.送股D.派息73.公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取( )。（分数：0.50）A.缴纳土地出让金，取得土地所有权B.以土地使用权作价入股C.缴纳土地租金，将土地使用权交给股份有限公司D.以上都对E.授权经营74.有下列(
28、)情形的公司，不得收购其他上市公司。（分数：1.00）A.收购人最近 3 年有重大违法行为B.收购人最近 3 年有严重的证券市场失信行为C.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态D.收购人为了报复被收购公司的股东而进行收购75.我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以( )分权与制衡为特征的公司法人治理结构。（分数：1.00）A.股东大会B.经理C.董事会D.监事会76.涉及债券收益的税收有( )A.利息所得税B.印花税C.利息预扣税D.资本税77.发行人如发行过内部职工股，应披露( )。（分数：0.50）A.发生过的违法违规情况B.本次发行前内部职工
29、股的托管情况C.内部职工股的审批及发行情况D.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等78.有下列( )情形之一的，当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。（分数：1.00）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30%B.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 30%的，自上述事实发生之日起1 年后，每 12 个月内增加在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的 30%C.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已
30、发行股份的 50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位D.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%79.关于核准发行的规定包括( )。（分数：1.00）A.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 6 个月内发行证券B.自中国证监会核准发行之日起超过 6 个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行C.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 3 个月后，可再次提出证券发行申请D.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监
31、会80.股东大会的普通决议有( )。（分数：0.50）A.董事会和监事会的工作报告B.公司章程的修改C.公司董事会拟定的利润分配方案D.公司的年度报告81.在 2008 年的金融风暴中，由于风险控制失误和激励约束机制的弊端，美国著名投资银行( )崩溃。（分数：0.50）A.高盛B.贝尔斯登C.雷曼兄弟D.摩根丹利82.内部信用增级包括但不限于( )方式。（分数：1.00）A.超额抵押B.现金抵押账户C.备用信用证D.担保83.在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露( )。（分数：1.00）A.被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会
32、计数据B.收购兼并后参股、控股的比例及其控制情况C.收购的股份或资产D.所收购股份或资产的评估、定价等情况84.在上海证券交易所上网定价发行方式下，关于发行时间的安排，正确的是( )。（分数：0.50）A.T-4 日，所有材料报上海证券交易所B.T-3 日，刊登募集说明书概要和发行公告C.T+1 日，冻结申购资金D.T+3 日，中签率公告见报85.股份有限公司有下列( )情形之一的，应当在 2 个月内召开股份有限公司临时股东大会。（分数：0.50）A.董事人数不足公司章程所定人数的 1/2B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3C.董事人数不足公司法规定的法定最低人数D.监事会提议召开86.
33、在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的事项有( )。（分数：1.00）A.承销方式(包销或代销)B.承销期的起止时间C.全部承销机构的名称及其承销量D.发行费用87.证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 36个月不得参与证券承销。（分数：0.50）A.提前泄露证券发行信息B.承销未经核准的证券C.在承销过程中不按有关规定披露信息D.在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票88.首次公开发行股票的信息披露文件主
34、要包括( )。（分数：1.00）A.招股说明书摘要B.发行公告C.上市公告书D.招股说明书及其附录和备查文件89.律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为( )。（分数：1.00）A.肯定性意见B.否定性意见C.保留意见D.拒绝表示意见 t90.公司用于收购其他公司的资金的来源有( )。（分数：1.00）A.发行“垃圾股”所得资金B.公司税前利润C.公司税后利润D.公司为收购而发行股份91.发行新股(增发)的发行方式主要包括( )。（分数：0.50）A.上网定价
35、发行与往下配售相结合B.股票发行的上市保荐C.股票发行的公开推介D.中国证监会认可的其他形式E.网上网下同时累计投标询价92.关于上市公司发行新股时的招股说明书，下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.招股说明书是缺少发行价格和数量的招股意向书B.招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书C.招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况D.招股说明书的编制要求不适用于招股意向书93.并购重组委委员有下列( )情形之一的，中国证监会应当予以解聘。（分数：1.00）A.应当执行审核回避制度而未回避的B.未按照中国证监会的规定勤勉尽职的C.违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律
36、的D.两次以上无故不出席并购重组委会议的94.公开募集证券说明书所引用的( )，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少 2 名有从业资格的人员签署。（分数：1.00）A.审计报告B.盈利预测审核报告C.资产评估报告D.资信评级报告95.发行人需在董事会就最终发行定价进行确认后两日内刊登公告，披露询价对象( )。（分数：1.00）A.报价情况B.董事会决议C.独立董事的意见D.监事会决议96.关于监事的任职资格、任免机制和任期，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.股份有限公司设监事会，有关董事任职资格的限制规定同样适用于监事。监事应具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验。此外，董事
37、、高级管理人员不得兼任监事B.股份有限公司的监事会是由监事组成的、对公司业务和财务活动进行合法性监督的机构。监事会成员不得少于 3 人，监事会的人员和结构应确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查的权力C.监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于 1/3，具体比例由公司章程规定D.监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于 2/3，具体比例由公司章程规定97.证券公司申请借人入次级债务，应当提交( )申请文件。（分数：1.00）A.债权人净资产情况的说明材料B.债务资金的用途说明C.相关股东(
38、大)会决议D.借入次级债务合同98.中国证监会提出的第二阶段的改革措施有( )。（分数：1.00）A.进一步完善报价申购的配售约束机制B.扩大询价对象范围，充实网下机构投资者C.对网上单个申购账户设定上限D.增强定价信息透明度99.公开发行证券的公司信息披露规范包括( )。（分数：1.00）A.规范问答B.反馈准则C.内容与格式准则D.编报规则100.公司重组方式主要有( )。（分数：1.00）A.发行人吸收合并被重组方B.发行人收购被重组方的股权C.发行人收购被重组方的经营性资产D.公司控制权人以被重组方股权对发行人进行增资101.商业银行发行金融债券应具备的条件是( )。（分数：1.00）
39、A.核心资本充足率不低于 8%B.最近 3 年连续盈利C.贷款损失准备计提充足D.最近 2 年没有重大违法、违规行为102.股份有限公司监事的职权包括( )。（分数：0.50）A.报酬请求权B.出席监事会并行使表决权C.列席董事会的权利D.签字权103.上市公司发行可转换公司债券，应当符合下列( )要求。（分数：1.00）A.应具备健全的法人治理结构B.盈利能力应具有可持续性C.财务状况良好D.财务会计文件无虚假记载且无重大违法行为104.上市公司出现下列( )情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。（分数：1.00）A.可转换公司债券流通面值少于 3000 万元B.公司有重大违法行为
40、C.公司最近 2 年连续亏损D.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用E.未按照可转换公司债券募集办法履行义务105.为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，监管部门应当( )。（分数：1.00）A.责令改正，采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.情节严重的，依照证券法第二百二十六条予以处罚C.取消从业资格D.依法追究刑事责任106.网下发行方式主要的缺点是( )。（分数：1.00）A.发行环节多B.认购成本高C.社会工作量大，效率低D.吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显107.国际开发
41、机构申请在中国境内发行人民币债券应具备的条件有( )。（分数：1.00）A.财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为 AA 级以上B.已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在 10 亿美元以上C.所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金，投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和同定资产投资管理规定D.近 3 年连续盈利108.境内上市公司所属企业到境外上市，其董事会应当就( )事项作出决议并提请股东大会批准。（分数：1.00）A.境外上市是否符合中国证监会的规定B.境外上市方案C.上市公司维持独立上市
42、地位承诺及持续盈利能力的说明与前景D.境外上市是否符合中国人民银行的规定109.首次公开发行股票招股说明书应披露发行人( )。（分数：1.00）A.发展战略B.技术开发计划C.人员扩充计划D.预计新股上市后的二级市场走势110.上市公司全体( )应当出具承诺，保证重大资产重组申请文件不存在虚假汜载、误导性陈述或者重大遗漏。（分数：0.50）A.董事B.高级管理人员C.会计人员D.监事111.上市公司存在下列( )情形之一的，不可以公开发行证券。（分数：1.00）A.上市公司控股股东最近 36 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为B.上市公司及其现任董事、高级管理员因涉嫌犯罪被司法机关立
43、案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查C.擅自改变前次公开发行证券筹集资金的用途而未作纠正D.上市公司最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责E.上市公司最近 6 个月内受到过证券交易所的公开谴责112.上市公司募集的资金的数额和使用应当符合( )。（分数：0.50）A.建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定专项账户B.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规C.募集资金数额不少于项目需要量D.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控股人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性113.关于可交换公司债券进行股票交换的价格及其调整与修正，正确的有
44、( )。（分数：1.00）A.公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价B.募集说明书应当事先约定交换价格及其调整、修正原则C.若调整或修正交换价格，将造成预备用于交换的股票数量少于未偿还可交换公司债券全部换股所需股票的，公司必须事先补充提供预备用于交换的股票D.公司应对事先补充提供预备用于交换的股票设定担保，办理相关登记手续114.财务状况分析一般应包括( )。（分数：1.00）A.发行人应披露公司资产、负债的主要构成B.发行人应披露最近 3 年及 1 期的流动比率C.发行人应披露最近 3 年及 1 期的应收账款周转率D.发行人
45、最近 1 期末持有金额较大的交易性金融资产115.上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合( )条件。（分数：0.50）A.可转换公司债券的期限为 1 年以上B.可转换公司债券实际发行额不少于人民币 8000 万元C.可转换公司债券实际发行额不少于人民币 6000 万元D.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件116.政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向( )等金融机构发行。（分数：1.00）A.国有商业银行B.城市合作银行C.农村信用社D.商业保险公司117.股份有限公司的监事会成员不少于 3 人，可以由( )组成。（分数：1.00
46、）A.股东代表B.公司职工代表C.董事会代表D.工会代表和独立监事118.对企业股份制改组与股份有限公司设立的法律审查包括( )内容。（分数：1.00）A.发起人投资行为和资产状况的合法性B.企业申请进行股份制改组的可行性和合法性C.股份有限公司发起人资格及发起协议的合法性D.原企业重大变更的合法性和有效性119.首次公开发行股票时，根据公开性原则，发行人和主承销商应公开本次股票( )。（分数：1.00）A.认购时间B.认购者名单C.认购地点D.认购办法120.通常情况下，( )，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。（分数：1.00）A.赎回期限越长B.转换比率越高C.转换比率越低D.赎回价
47、格越低三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程中的亲属，是指并购重组委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.国债承销团成员资格的有效期为 2 年，期满后需重新审批。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.当债务人不偿还债务时，法律上对债权人清偿权利的优先顺序为：有金融机构担保的债券，有抵押的债券，没有偿债基金的债券和劣后地位的债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.境内上市外资股又称 B 股，是指在中国境内注册的股份有限公
48、司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购入售后剩余的证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.发行人律师应对招股说明书的真实性、完整性、准确性进行核查，并作出相关声明。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.境内上市外资股公司增资发行 B 股，应当符合的条件之一是公司近 3 年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.根据首次公开发行股票并上市管理办法，保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责。而保荐机构则不承担上述责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.保荐代表人应当为经上海证券交易所注册登记并列人保荐代表人名单的个人及组织。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行是不以盈利为目的的政策性银行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并及时交报告，说明原因并提供新更换的保荐代表人的相关资料。( )（分数：0.5
