1、证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编 1 及答案解析(总分：104.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：27，分数：54.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.(2010 年考试真题)( )不是政策性银行金融债券的发行人。（分数：2.00）A.中国农业发展银行B.中国进出口银行C.中信银行D.国家开发银行3.(2010、2009 年考试真题)证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。（分数：2.00）A.保密性B.防火墙C.条块管理D.业务控制4.(2009 年考试
2、真题)政策性金融债券的发行需经下列哪个机构的批准?( )（分数：2.00）A.财政部B.中国人民银行C.国家发改委D.国务院5.(2006 年考试真题)发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是( )。（分数：2.00）A.认购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴、比例配售D.网上定价、竞价6.(2011 年考试真题)公司减少注册资本的，债权人自接到通知书之日起( )日内，未接到通知书的自公告之日起( )日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应担保。（分数：2.00）A.30，45B.30，30C.15，30D.10，307.(2011、2007 年考试真题)公司分配当年税后利
3、润，应当提取利润的( )列入公司法定公积金。（分数：2.00）A.10B.5C.20D.158.(2011、2006 年考试真题)破产清算组对( )负责并报告工作。（分数：2.00）A.债权人会议B.破产企业C.破产企业的主管部门D.人民法院9.(2009 年考试真题)上市公司独立董事连续( )未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。（分数：2.00）A.二次B.三次C.五次D.六次10.(2009 年考试真题)上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。（分数：2.00）A.临时决议B.普通决议C.特别决议D.一般决议11.(2009 年考试真题)发起设立是指由发
4、起人认购公司发行的( )而设立公司的方式。（分数：2.00）A.优先股份B.控股股份C.全部股份D.部分股份12.(2009 年考试真题)我国目前遵循的是( )的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。（分数：2.00）A.授权资本制B.法定资本制C.折中资本制D.不变资本制13.(2009 年考试真题)股东大会是由股份有限公司全体股东组成的，表达公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。（分数：2.00）A.决定权和执行权B.决定权和审批权C.经营权和决定权D.经营权和执行权14.(2009 年考试真题)下列事项中，可以通过股东大会普通决议的
5、是( )。（分数：2.00）A.公司年度报告B.发行公司债券C.公司章程的修改D.回购本公司股票15.(2007 年考试真题)募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会( )而设立的方式。（分数：2.00）A.定向发行B.私募C.公开募集D.招募16.(2007 年考试真题)以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )。（分数：2.00）A.40B.35C.25D.2017.(2007 年考试真题)股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )以上的认股人出席才能举行。（分数：2.00）A.12B.34C.23D.8018.(2007 年
6、考试真题)公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。（分数：2.00）A.特定B.不特定C.固定D.有限19.(2007 年考试真题)设立股份有限公司的，应于创立大会结束后 30 日内由( )向公司登记机关申请设立登记。（分数：2.00）A.全体股东指定的代表B.董事会C.发起人D.董事长20.(2007 年考试真题)公司减少注册资本的决议作出后，应于( )日内通知债权人。（分数：2.00）A.7B.10C.20D.3021.(2007 年考试真题)公司未弥补的亏损达股本总额的( )时，必须召开临时股东大会。（分数：2.00）A.12B.14C.13D.1522.(2006 年考试真
7、题)股份有限公司发起人的首次出资额不得低于公司注册资本的( )。（分数：2.00）A.10B.20C.30D.3523.(2006 年考试真题)关于任意公积金，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.任意公积金的提取是由总经理决定的B.任意公积金应从未分配利润中提取C.任意公积金的提取必须经股东大会决议D.公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的 524.(2006 年考试真题)新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司( )原有几个公司的全部资产和业务。（分数：2.00）A.承继B.不接管C.收购D.放弃25.(2006 年考试
8、真题)股份有限公司宣告破产以后，由( )接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。（分数：2.00）A.债权人B.清算组C.专家组D.政府部门26.(2006 年考试真题)股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付给( )。（分数：2.00）A.职工工资和劳保费用B.缴纳所欠税款C.清偿公司债务D.清算费用27.(2006 年考试真题)股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照( )比例分配。（分数：2.00）A.清算组的决定B.股东持有的股份C.股东出资比例D.董事会的决定二、多项选择题(总题数：14，分数：28.00)28.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给
9、出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_29.(2010、2009 年考试真题)股份有限公司股东的权利包括( )。（分数：2.00）A.参加或委派股东代理人参加股东大会B.对公司的经营行为进行监督C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配D.依照其持有的股份份额行使表决30.(2010、2007 年考试真题)在股份有限公司中，( )不得兼任监事。（分数：2.00）A.工会干部B.董事C.高级管理人员D.职工代表31.(2009 年考试真题)有限责任公司具有( )及设立程序简单的特点。（分数：2.00）A.资合B.人合兼资合C.封闭D.开放
10、性32.(2009 年考试真题)公司法第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制( )。（分数：2.00）A.利润分配表B.费用表C.资产负债表D.财产清单33.(2009 年考试真题)担任独立董事应当符合的基本条件是( )。（分数：2.00）A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格B.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性C.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则D.具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验34.(2009 年考试真题)资本维持原则是指股份有限公司在从事经营活动的过
11、程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。具体保障制度有( )。（分数：2.00）A.限制股份的不适当发行与交易B.固定资产折旧制度C.公积金提取制度D.盈余分配制度35.(2009 年考试真题)公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的( )。（分数：2.00）A.会计凭证B.会计账簿C.财务会计报表D.其他会计资料36.(2009 年考试真题)股份有限公司发起人的权利主要有( )。（分数：2.00）A.推荐公司董事会候选人B.起草公司章程C.公司成立后，享受公司股东的权利D.公司不能成立时，不用承担任何费用37.(2007 年考试真题)为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权
12、人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持( )原则。（分数：2.00）A.资本确定B.资本维持C.资本不变D.资本保值38.(2006 年考试真题)股份有限公司创立大会的职权有( )。（分数：2.00）A.通过公司章程B.选举董事会和监事会成员C.决定公司内部管理机构的设置D.选举公司总经理39.(2006 年考试真题)依据现行法律、法规，股份有限公司的设立可以采取( )的方式。（分数：2.00）A.发起设立B.定向设立C.核准设立D.募集设立40.(2006 年考试真题)采用发起设立方式的股份有限公司，发起人交付全部出资后，应当召开全体发起人大会，选举( )，并通过公司章程草案。（分数：2.0
13、0）A.董事会成员B.经理成员C.监事会成员D.董事会秘书41.(2006 年考试真题)股份一般具有( )的特点。（分数：2.00）A.金额性B.平等性C.不可分性D.可转让性三、判断题(总题数：11，分数：22.00)42.判断题本大题共 70 小题，每小题 0.。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_43.(2009 年考试真题)证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。( )（分数：2.00）A.正确B.错误44.(2010、2006 年考试真题)发起人、认股人交纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创
14、立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回资本。( )（分数：2.00）A.正确B.错误45.(2009 年考试真题)股份有限公司的经理由股东大会聘任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误46.(2009 年考试真题)上市公司监事有报酬请求权。( )（分数：2.00）A.正确B.错误47.(2009 年考试真题)破产公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分 5。( )（分数：2.00）A.正确B.错误48.(2009 年考试真题)全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 20。( )（分数：2.00）A.正确B.错误49.(2009 年考试真题)一个公司吸收其
15、他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。( )（分数：2.00）A.正确B.错误50.(2009 年考试真题)公司不能成立时，对认股人已经缴纳的股款，发起人负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误51.(2006 年考试真题)发起设立时，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。( )（分数：2.00）A.正确B.错误52.(2006 年考试真题)我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。( )（分数：2.00）A.正确B.错误证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编
16、 1 答案解析(总分：104.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：27，分数：54.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2.(2010 年考试真题)( )不是政策性银行金融债券的发行人。（分数：2.00）A.中国农业发展银行B.中国进出口银行C.中信银行 D.国家开发银行解析：解析：本题考查重点是对“债券管理制度的发展历史”的掌握。1994 年我国政策性银行成立后，发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为国家开发银行。随后，中国进出口银行、中国农业发展银行也加入到这一行列。
17、因此，本题的正确答案为 C。3.(2010、2009 年考试真题)证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。（分数：2.00）A.保密性B.防火墙 C.条块管理D.业务控制解析：解析：本题考查重点是对“投资银行业务内部控制的总体要求”的掌握。根据证券公司管理办法的规定，投资银行部门应当遵循内部“防火墙”原则，建立有关隔离制度，严格制定各种管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险点设置必要的控制程序，做到投资银行业务和经纪业务、自营业务、受托投资管理业务、证券研究和证券投资咨询业务等在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。因此，本题的正确答案为 B。4.(2009
18、 年考试真题)政策性金融债券的发行需经下列哪个机构的批准?( )（分数：2.00）A.财政部B.中国人民银行 C.国家发改委D.国务院解析：解析：本题考查重点是对“债券管理制度的发展”的掌握。政策性金融债券经中国人民银行批准，由我国政策性银行(国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行)用计划派购或市场化的方式，向国有商业银行、区域性商业银行、商业保险公司、城市合作银行、农村信用社、邮政储蓄银行等金融机构发行。因此，本题的正确答案为 B。5.(2006 年考试真题)发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是( )。（分数：2.00）A.认购证方式 B.储蓄存单方式C.全
19、额预缴、比例配售D.网上定价、竞价解析：解析：本题考查重点是对“股票发行方式的演变”的掌握。有限量发行认购证方式、无限量认购申请表摇号中签方式、全额预缴款方式和与储蓄存款挂钩方式属于网下发行，这些方式都存在发行环节多、认购成本高、社会工作量大、效率低的缺点。因此，本题的正确答案为 A。6.(2011 年考试真题)公司减少注册资本的，债权人自接到通知书之日起( )日内，未接到通知书的自公告之日起( )日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应担保。（分数：2.00）A.30，45 B.30，30C.15，30D.10，30解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司资本的增加和减少”的掌握。根据公司法
20、第一百七十八条的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起 10 日内通知债权人，并于 30 日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起 30 日内，未接到通知书的自第一次公告之日起 45 日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。因此，本题的正确答案为 A。7.(2011、2007 年考试真题)公司分配当年税后利润，应当提取利润的( )列入公司法定公积金。（分数：2.00）A.10 B.5C.20D.15解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司的利润分配”的熟悉。根据公司法第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提
21、取利润的 10列入公司法定公积金。因此，本题的正确答案为A。8.(2011、2006 年考试真题)破产清算组对( )负责并报告工作。（分数：2.00）A.债权人会议B.破产企业C.破产企业的主管部门D.人民法院 解析：解析：本题考查重点是对“解散的清算”的掌握。破产清算组对人民法院负责，清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足以清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。因此，本题的正确答案为 D。9.(2009 年考试真题)上市公司独立董事连续( )未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。（分数：2.00）A.二次B.三次 C.五次D.六次解析：解析：
22、本题考查重点是对“上市公司设立独立董事”，的掌握。独立董事连续三次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。因此，本题的正确答案为 B。10.(2009 年考试真题)上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。（分数：2.00）A.临时决议B.普通决议 C.特别决议D.一般决议解析：解析：本题考查重点是对“股东大会决议”的熟悉。公司年度预算方案、决算方案可以由股东大会普通决议通过。因此，本题的正确答案为 B。11.(2009 年考试真题)发起设立是指由发起人认购公司发行的( )而设立公司的方式。（分数：2.00）A.优先股份B.控股股份C.全部股份 D.部分股份解析：
23、解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立方式”的熟悉。根据公司法第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起设立或者募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。因此，本题的正确答案为 C。12.(2009 年考试真题)我国目前遵循的是( )的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。（分数：2.00）A.授权资本制B.法定资本制 C.折中资本制D.不变资本制解析：解析：本题考查重点是对“资本三原则”的掌握。我国目前遵循的是法定资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。因此，本题的正确答案
24、为 B。13.(2009 年考试真题)股东大会是由股份有限公司全体股东组成的，表达公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。（分数：2.00）A.决定权和执行权B.决定权和审批权 C.经营权和决定权D.经营权和执行权解析：解析：本题考查重点是对“股东大会的职权”的熟悉。股东大会是由股份有限公司全体股东组成的，表示公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为决定权和审批权。因此，本题的正确答案为B。14.(2009 年考试真题)下列事项中，可以通过股东大会普通决议的是( )。（分数：2.00）A.公司年度报告 B.发行公司债券C.公司章程的修改D.回购本公司股票解析：解析：本题
25、考查重点是对“股东大会决议”的熟悉。下列事项可以由普通决议通过：董事会和监事会的工作报告；董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案；董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；公司年度预算方案、决算方案；公司年度报告；除法律、行政法规规定或者公司章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。因此，本题的正确答案为 A。15.(2007 年考试真题)募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会( )而设立的方式。（分数：2.00）A.定向发行B.私募C.公开募集 D.招募解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立方式”的熟悉。募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，
26、其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。因此，本题的正确答案为C。16.(2007 年考试真题)以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )。（分数：2.00）A.40B.35 C.25D.20解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立条件”的熟悉。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的 35，但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。因此，本题的正确答案为 B。17.(2007 年考试真题)股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )以上的认股人出席才
27、能举行。（分数：2.00）A.12 B.34C.23D.80解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立的程序”的熟悉。创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。因此，本题的正确答案为 A。18.(2007 年考试真题)公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。（分数：2.00）A.特定B.不特定 C.固定D.有限解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司的公司债券”的了解。公司债券是公司与不特定的社会公众形成的债权债务关系。公司债券一般不同于公司与金融机构或其他特定的债权人形成的债权债务关系。是公司与不特定的社会公众形成的债权债务关系。因此，本题的正确答案为
28、B。19.(2007 年考试真题)设立股份有限公司的，应于创立大会结束后 30 日内由( )向公司登记机关申请设立登记。（分数：2.00）A.全体股东指定的代表B.董事会 C.发起人D.董事长解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立的程序”的熟悉。设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记。以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后 30 日内向公司登记机关申请设立登记。因此，本题的正确答案为 B。20.(2007 年考试真题)公司减少注册资本的决议作出后，应于( )日内通知债权人。（分数：2.00）A.7B.10 C.20D.30解析：解析：本题考查重点是对“股份
29、有限公司资本的增加和减少”的掌握。公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起 10 日内通知债权人，并于 30日内在报纸上公告。因此，本题的正确答案为 B。21.(2007 年考试真题)公司未弥补的亏损达股本总额的( )时，必须召开临时股东大会。（分数：2.00）A.12B.14C.13 D.15解析：解析：本题考查重点是对“股东大会的运作和议事规则”的熟悉。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的 23 时；公司未弥补的亏损达实收股本总额的 13 时；单独或者合计持有公司 10以上股份的
30、股东请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司章程规定的其他情形。因此，本题的正确答案为 C。22.(2006 年考试真题)股份有限公司发起人的首次出资额不得低于公司注册资本的( )。（分数：2.00）A.10B.20 C.30D.35解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立条件”的熟悉。股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的 20，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足。因此，本题的正确答案为 B。23.(2006 年考试真题)关于任意公积金，下列说法正确的是( )。（分数：2.
31、00）A.任意公积金的提取是由总经理决定的B.任意公积金应从未分配利润中提取C.任意公积金的提取必须经股东大会决议 D.公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的 5解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司的利润分配”的熟悉。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，可以从税后利润中提取任意公积金。因此，本题的正确答案为 C。24.(2006 年考试真题)新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司( )原有几个公司的全部资产和业务。（分数：2.00）A.承继 B.不接管C.收购D.放弃解析：解析：本题考查重点是对“股份
32、有限公司合并”的熟悉。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。公司合并时，合并各方的债权、债务应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。因此，本题的正确答案为 A。25.(2006 年考试真题)股份有限公司宣告破产以后，由( )接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。（分数：2.00）A.债权人B.清算组 C.专家组D.政府部门解析：解析：本题考查重点是对“解散的清算”的掌握。公司解散应当在解散事由出现之日起 15 日内成立清算组，开始清算。因此，本题的正确答案为 B。26.(2006 年考试真题)股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付给( )。（分数：2.0
33、0）A.职工工资和劳保费用B.缴纳所欠税款C.清偿公司债务D.清算费用 解析：解析：本题考查重点是对“解散的清算”的掌握。公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。因此，本题的正确答案为 D。27.(2006 年考试真题)股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照( )比例分配。（分数：2.00）A.清算组的决定B.股东持有的股份 C.股东出资比例D.董事会的决定解析：解析：本题考查重点是对“解散的清算”的掌握。清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。因此，本题的正确答案为 B。二、多项选择题
34、(总题数：14，分数：28.00)28.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_解析：29.(2010、2009 年考试真题)股份有限公司股东的权利包括( )。（分数：2.00）A.参加或委派股东代理人参加股东大会 B.对公司的经营行为进行监督 C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配 D.依照其持有的股份份额行使表决 解析：解析：本题考查重点是对“股东的权利”的熟悉。股东的权利包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理
35、人参加股东大会，并行使相应的表决权。对公司的经营进行监督，提出建议或者质询。依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份。查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配。对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份。法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他权利。因此，本题的正确答案为 A、B、C、D。30.(2010、2007 年考试真题)在股份有限公司中，( )不得兼任监事。（分数：2.00）A.工会干部B.董事 C.高级管理人员
36、 D.职工代表解析：解析：本题考查重点是对“监事的任职资格”的掌握。股份有限公司设监事会，有关董事任职资格的限制规定同样适用于监事。董事、高级管理人员不得兼任监事。因此，本题的正确答案为 B、C。31.(2009 年考试真题)有限责任公司具有( )及设立程序简单的特点。（分数：2.00）A.资合B.人合兼资合 C.封闭 D.开放性解析：解析：本题考查重点是对“有限责任公司和股份有限公司的差异”的掌握。有限责任公司具有人合兼资合、封闭及设立程序简单的特点。因此，本题的正确答案为 B、C。32.(2009 年考试真题)公司法第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制( )。（分数
37、：2.00）A.利润分配表B.费用表C.资产负债表 D.财产清单 解析：解析：本题考查重点是对“资本的减少”的掌握。根据公司法第一百七十八条的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。因此，本题的正确答案为 C、D。33.(2009 年考试真题)担任独立董事应当符合的基本条件是( )。（分数：2.00）A.根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格 B.具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性 C.具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则 D.具有 3 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验解
38、析：解析：本题考查重点是对“担任独立董事的基本条件”的掌握。在我国，担任独立董事应当符合下列基本条件：根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；具有关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见所要求的独立性；具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；具有 5 年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；公司章程规定的其他条件。因此，本题的正确答案为 A、B、C。34.(2009 年考试真题)资本维持原则是指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。具体保障制度有( )。（分数：2.00）A.限制股份的不适当
39、发行与交易 B.固定资产折旧制度 C.公积金提取制度 D.盈余分配制度 解析：解析：本题考查重点是对“资本三原则”的掌握。资本维持原则是指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。具体保障制度有：限制股份的不适当发行与交易。例如，禁止以低于股票面值的价格发行股票；股份有限公司不得随意回购已发行的股份，也不得接受股份持有人以公司发行的股票为质押品等等。实行固定资产折旧制度。实行公积金提取制度。盈余分配制度。因此，本题的正确答案为 A、B、C、D。35.(2009 年考试真题)公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的( )。（分数：2.00）A.会计凭证 B
40、.会计账簿 C.财务会计报表 D.其他会计资料 解析：解析：本题考查重点是对“会计师事务所的聘用和会计账簿的设置”的熟悉。公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。因此，本题的正确答案为 A、B、C、D。36.(2009 年考试真题)股份有限公司发起人的权利主要有( )。（分数：2.00）A.推荐公司董事会候选人 B.起草公司章程 C.公司成立后，享受公司股东的权利 D.公司不能成立时，不用承担任何费用解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司发起人的法律地位”的了解。发起人的权利有：参加公司筹委会；推荐公司董事会候选人；
41、起草公司章程；公司成立后，享受公司股东的权利；公司不能成立时，在承担相应费用之后，可以收回投资款项和财产产权。因此，本题的正确答案为 A、B、C。37.(2007 年考试真题)为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持( )原则。（分数：2.00）A.资本确定 B.资本维持 C.资本不变 D.资本保值解析：解析：本题考查重点是对“资本三原则”的掌握。股份有限公司资本的确立应坚持的三原则为：资本确定原则、资本维持原则、资本不变原则。因此，本题的正确答案为 A、B、C。38.(2006 年考试真题)股份有限公司创立大会的职权有( )。（分数：2.00）A.
42、通过公司章程 B.选举董事会和监事会成员 C.决定公司内部管理机构的设置D.选举公司总经理解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立的程序”的熟悉。创立大会行使的职权有：审议发起人关于公司筹办情况的报告；通过公司章程；选举董事会成员；选举监事会成员；对公司的设立费用进行审核；对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核；发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。因此，本题的正确答案为 A、B。39.(2006 年考试真题)依据现行法律、法规，股份有限公司的设立可以采取( )的方式。（分数：2.00）A.发起设立 B.定向设立C.核准设立D.募集设立 解析
43、：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立方式”的熟悉。根据公司法第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起设立或者募集设立两种方式。因此，本题的正确答案为 A、D。40.(2006 年考试真题)采用发起设立方式的股份有限公司，发起人交付全部出资后，应当召开全体发起人大会，选举( )，并通过公司章程草案。（分数：2.00）A.董事会成员 B.经理成员C.监事会成员 D.董事会秘书解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立的程序”的熟悉。召开创立大会，并建立公司组织机构。采用发起设立方式的，发起人缴付全部股款后，应当召开全体发起人大会，选举董事会和监事会(指股东代表监事)成员，并通过公
44、司章程草案。因此，本题的正确答案为 A、C。41.(2006 年考试真题)股份一般具有( )的特点。（分数：2.00）A.金额性 B.平等性 C.不可分性 D.可转让性 解析：解析：本题考查重点是对“股份的含义和特点”的熟悉。股份一般有以下 4 个特点：股份的金额性，股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等，即股份是一定价值的反映，并可以用货币加以度量；股份的平等性，即同种类的每一股份应当具有同等权利；股份的不可分性，即股份是公司资本最基本的构成单位，每个股份不可再分；股份的可转让性，即股东持有的股份可以依法转让。因此，本题的正确答案为 A、B、C、D。三、判断题(总题数：11，分数：2
45、2.00)42.判断题本大题共 70 小题，每小题 0.。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_解析：43.(2009 年考试真题)证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：本题考查重点是对“中国证监会的现场检查”的了解。中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。因此，本题正确。44.(2010、2006 年考试真题)发起人、认股人交纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决
46、议不设立公司的情形外，不得抽回资本。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立的条件”的熟悉。发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回资本。因此，本题正确。45.(2009 年考试真题)股份有限公司的经理由股东大会聘任。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：本题考查重点是对“经理的任职资格和聘任”的了解。股份有限公司的经理是由董事会聘任或解聘的，具体负责公司日常经营管理活动的高级管理人员。因此，本题不正确。46.(2009 年考试真题)上市
47、公司监事有报酬请求权。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：本题考查重点是对“监事的职权”的掌握。监事的职权包括：出席监事会，并行使表决权；报酬请求权；签字权；列席董事会的权力，并对董事会决议事项提出质询或者建议；提议召开临时监事会会议权。因此，本题正确。47.(2009 年考试真题)破产公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分 5。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析：本题考查重点是对“解散的清算”的掌握。破产公司的公司财产应支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金及缴纳所欠税款。在清偿完公司债务后的剩余财产，可以按照股东持有的股份比例分配。因此，本题正确。48.(2009 年考试真题)全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 20。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：本题考查重点是对“股份有限公司设立的程序”的熟悉。全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 30。因此，本题不正确。49.(2009 年考试真题)一个公司吸收其他公司为
