1、银行从业资格风险管理（流动性风险管理、声誉风险和战略风险管理）历年真题试卷汇编 7 及答案解析(总分：130.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：26，分数：52.00)1.单选题本大题共 90 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.商业银行风险管理的流程是( )。（分数：2.00）A.风险控制风险识别风险监测风险计量B.风险识别风险控制风险监测风险计量C.风险识别风险计量风险监测风险控制D.风险控制风险识别风险计量风险监测3.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取( )。（分数：2.00）A.从基层业务单位到
2、董事会和高级管理层的二级管理方式B.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式C.从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式4.下列关于商业银行管理战略基本内容的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.商业银行管理战略分为战略目标和实现路径B.战略目标可以分为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等C.战略目标决定了实现路径D.各家商业银行的风险管理模式应当是一致的5.巴塞尔新资本协议通过降低( )要求，鼓励商业银行采用( )技术。（分数：2.00）A.监管资本；高级
3、风险量化B.经济资本；高级风险量化C.会计资本；风险定性分析D.注册资本；风险定性分析6.外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的主要方面不包括( )。（分数：2.00）A.董事会和高级管理层对银行所承担风险的监督B.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动C.银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效D.银行是否制定了未来几年的盈利目标7.从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经济资本管理的环节不包括( )。(2011 年)（分数：2.00）A.由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标B.总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分
4、配C.总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配D.分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源8.信用风险很大程度上是一种( )，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。(2010 年上半年)（分数：2.00）A.系统性风险B.非系统性风险C.既属于系统风险又属于非系统风险D.不属于系统风险也不属于非系统风险9.信用风险经济资本是指( )。(2010 年上半年)（分数：2.00）A.商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失和预期损失而应该持有的资本金B.商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的
5、非预期损失而应该持有的资本金C.商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金D.以上都小对10.下列小属于经营绩效类指标的是( )。(2010 年下半年)（分数：2.00）A.总资产净回报率B.资本充足率C.股本净回报率D.成本收入比11.某银行 2008 年初关注类贷款余额为 4 000 亿元，其中在 2008 年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 600 亿元，期间关注类贷款因回收减少了 500 亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。(2009 年下半年)（分数：2.00）A.125B.1 50C.171D.11312.下列财务比率中，不
6、是用来衡量企业盈利能力或者营运能力的是( )。（分数：2.00）A.资产负债率B.资产回报率C.销售毛利率D.存货周转率13.某企业 2009 年净利润为 05 亿元人民币，2008 年末总资产为 10 亿元人民币，2009 年末总资产为 15亿元人民币，则该企业 2009 年的总资产收益率为( )。（分数：2.00）A.500B.400C.333D.30014.违约风险暴露不包括( )。（分数：2.00）A.已使用的授信余额B.已收利息C.未使用授信额度的预期提取数量D.应收未收利息15.下列关于巴塞尔新资本协议及信用风险量化的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.提出了信用风险资本计
7、量的两种方法：标准法和内部评级法B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源C.外部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法D.构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱16.某企业 2009 年息税折旧摊销前利润为 2 亿元，主营业务收入为 10 亿元，主营业务成本为 7 亿元，净利润为 12 亿元，折旧为 02 亿元，无形资产摊销为 O1 亿元，所得税为 03 亿元，则该企业 2009年的利息费用为( )亿元。（分数：2.00）A.01B.02C.O3D.0417.下列关于风险迁徙类指标计算的说法，错误的是( )。（分数：2.00）
8、A.正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)100B.期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款C.次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)100D.期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类的贷款余额18.客户信用评级中，违约概率的估计包括( )两个层面。（分数：2.00）A.单一借款人
9、的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率B.单一借款人的违约概率和该借款人所有债项的违约概率C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率19.下列关于信用评分模型的说法，正确的是( )。（分数：2.00）A.信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上B.信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数C.信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值D.信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化20.下列关于国家风险暴露的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方的
10、信用风险暴露以及该交易对方海外子公司的信用风险暴露B.跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动C.国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景D.商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露21.下列关于客户风险外生变量的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度B.对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业C.商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查D.授信管理人员应降低对评级下降的授信的检查频率22.下列指标中属于客户风险
11、的基本面指标的是( )。（分数：2.00）A.净资产负债率B.流动比率C.管理层素质D.现金比率23.新发生不良贷款的内部原因不包括( )。（分数：2.00）A.违反贷款“三查”制度B.地方政府行政干预C.违反贷款授权授信规定D.银行员工违法24.( )，说明行业风险加大。（分数：2.00）A.行业盈亏系数加大B.资本积累率提高C.行业销售利润率提高D.行业产品产销率提高25.在违约概率模型中，( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。（分数：2.00）A.KPMG 风险中性定价模型B.Risk(；ah：模型C.Credit Monitor 模型D.死亡率模型26.对国家风险
12、的计量可以通过主权评级实现。下列关于国家风险主权评级作用的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.国家风险主权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家(地区)的政治、经济和信用等级进行评定B.国家风险主权评级决定了主权国政府在国际金融市场上进行融资的成本C.国家风险主权评级越低，该主权国家非主权实体在国际市场上进行融资的成本越低D.国家风险主权评级能够影响一个国家国际资本的流向二、多选题(总题数：20，分数：40.00)27.多选题本大题共 40 小题。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_28.商业银行内部控制包括的主要要素有(
13、 )。（分数：2.00）A.内部控制环境B.风险识别与评估C.内部控制措施D.信息交流与反馈E.监督与纠正29.巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括( )。（分数：2.00）A.商业银行应保持公司治理的透明度B.董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审汁单位及内部控制部门的作用C.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻D.董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督E.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行条线清晰的责任制和问责制30.下列属于市场风险的有( )。（分数：2.00）A.利率风险B
14、.股票风险C.违约风险D.汇率风险E.商品风险31.下列关于商业银行风险管理组织的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.董事会承担商业银行风险管理的最终责任B.高级管理层负责执行风险管理政策C.风险管理部门负责制定风险管理政策D.风险管理部门必须具有独立性E.法律合规部门可向高级管理层和董事会提出建议和报告32.商业银行风险监测报告的具体内容包括( )。（分数：2.00）A.开发风险计量模型B.监测各种可量化的关键风险指标的变化和发展趋势C.监测各种不可量化的风险因素的变化和发展趋势D.报告商业银行所有风险的定性定量评估结果E.调整高风险授信限额33.商业银行在对单一法人客户进行信用风险
15、识别和分析的时候，需要关注和了解的内容包括( )。(2011年)（分数：2.00）A.客户的类型B.基本经营情况C.企业员工的数量D.信用状况E.企业的资产规模34.一般而言，以下因素会造成借款人信用风险提高的有( )。(2010 年下半年)（分数：2.00）A.利率水平提高B.扩张的货币政策C.借款人财务杠杆提高D.经济转入萧条E.借款人收益波动性变大35.国际上较为广泛采用的信用风险预警方法有( )。(2009 年下半年)（分数：2.00）A.传统方法B.评级方法C.信用评分方法D.统计模型E.黑色预警法36.信用评分模型在分析借款人信用风险过程中，存在的突出问题是( )。(2009 年下
16、半年)（分数：2.00）A.信用评分模型是一种向后看的模型，无法及时反映企业信用状况的变化B.信用评分模型对历史数据的要求相当高，对于多数新兴商业银行而言，所收集的历史数据极为有限C.无法全面地反映借款人的信用状况D.信用评分模型无法提供客户违约概率的准确数值E.方法过于机械死板，太依赖于数理方法，而忽视_r 一些定量性的、需要基于经验进行判断的冈素37.区域风险预警主要包括哪几种情况?( ) (2009 年下半年)（分数：2.00）A.有关区域经济的政策法规发生重大变化B.区域经营环境出现恶化C.区域商业银行分支机构内部出现风险因素D.国家有关产业政策发生变化E.产品出口的国家的贸易限制政策
17、38.与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多也关注( )可能造成的影 n 向。（分数：2.00）A.宏观经济因素B.企业经营风险C.行业风险D.区域风险E.企业管理层风险39.下列属于企业信用分析的,5Cs 系统的分析范围的有( )。（分数：2.00）A.借款人的个人品德B.企业的资本金C.借款人未来现金流量的变动趋势D.借款人提供的抵押品价值E.借款的利率水平40.贷款重组应当注意的事项包括( )。（分数：2.00）A.是否属于可重组的对象或产品B.进入重组流程的原因C.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小D.转让贷款的成本费用E.对
18、抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估41.组合层面的风险识别应当关注( )。（分数：2.00）A.银行客户是否过度集中 r 某个地区B.银行客户是否过度集中于某个行业C.银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势D.银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善E.宏观经济因素42.下列关十风险预警方法的说法，正确的有( )。（分数：2.00）A.黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律B.蓝色预警法侧重定量分析C.指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警D.统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析E.红色预警法重视定量分析与定性分析相结合43.根据巴塞尔新资
19、本办议的定义判断，( )情况发牛时，债务人可被视为违约。（分数：2.00）A.某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期 50 天未还B.某房贷借款人尤法全额偿还借款，月抵押品房屋无法变现C.某借款企业已破产，由此将不归还欠款D.某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款E.银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少44.财务报表分析应特别注重识别和评价( )。（分数：2.00）A.财务报表风险B.经营管理状况C.资产管理状况D.负债管理状况E.领导后备力量45.新发生不良贷款的外部原因包括( )。（分数：2.00）A.违反贷款授权授信规定B.企业经营管理不善或破产倒闭
20、C.企业逃废银行债务D.企业违法违规E.地方政府行政干预46.个人客户第一还款来源调查的内容主要包括( )。（分数：2.00）A.贷款用途B.主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性作出判断C.主要收入来源为租金收入的，应检查其提供的财产情况D.是否以价值稳定、易变现的财产作为抵(质)押物E.信用情况三、判断题(总题数：19，分数：38.00)47.判断题本大题共 15 小题。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_48.资款定价通常由( )等因素决定。（分数：2.00）A.资本成本B.经营成本C.风险成本D.债务成本E.股权成本49.风险计量是全
21、面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误50.企业级风险管理信息系统需要每个终端都安装风险管理软件。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误51.随机变量的方差描述了随机变量偏离其期望值的程度。 ( ) (2012 年下半年)（分数：2.00）A.正确B.错误52.在商业银行信用风险内部评级法中，信用等级为 AAA 级的企业违约概率为零。( ) (2011 年)（分数：2.00）A.正确B.错误53.成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大。 ( ) (2010 年上半年)（分数：2.00）A.正确B.错误54.债务人对银行的实质
22、性信贷债务逾期 100 天以上即被视为违约。 ( ) (2010 年上半年)（分数：2.00）A.正确B.错误55.Credit Risk+模型的一个基本假定是贷款组合的违约率服从二项分布。 ( ) (2009 年下半年)（分数：2.00）A.正确B.错误56.同受国家控制的企业必为关联方。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误57.信用衍生产品可以降低信用风险，同时也可能增大信用风险。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误58.质押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误59.债项评级在本质上等同于贷款风险分类。 ( )
23、（分数：2.00）A.正确B.错误60.商业银行不得将已发放但未到期的贷款转让给其他机构。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误61.在企业现金流量表中，企业购建固定资产所支付的现金属于企业经营活动现金流出。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误62.巴塞尔委员会提出信用风险缓释技术的目的包括鼓励银行通过风险缓释技术提高监管资本要求。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误63.采用内部评级法高级法的银行，呵按要求自行认定抵(质)押品。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误64.违约频率足指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误65.传
24、统的组合临测方法中，授信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较小潜在风险的授信。 ( )（分数：2.00）A.正确B.错误银行从业资格风险管理（流动性风险管理、声誉风险和战略风险管理）历年真题试卷汇编 7 答案解析(总分：130.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：26，分数：52.00)1.单选题本大题共 90 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_解析：2.商业银行风险管理的流程是( )。（分数：2.00）A.风险控制风险识别风险监测风险计量B.风险识别风险控制风险监测风险计量C.风险识别风险计量风
25、险监测风险控制 D.风险控制风险识别风险计量风险监测解析：解析：商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。故 C 选项符合题意，A、B、D 选项不符合题意。3.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取( )。（分数：2.00）A.从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式B.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式C.从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式 解析：解析：从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体
26、系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。故 D 选项符合题意，A、B、C 选项不符合题意。4.下列关于商业银行管理战略基本内容的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.商业银行管理战略分为战略目标和实现路径B.战略目标可以分为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等C.战略目标决定了实现路径D.各家商业银行的风险管理模式应当是一致的 解析：解析：商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两个方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。故 A、B 选项说法正确。战略目标决定实现路径，商业银行的各项工作必须紧紧围绕战
27、略目标展开，风险管理过程本身就是实现风险管理目标及整个战略目标的重要路径。故 C 选项说法正确。各家商业银行的风险管理模式和水平不尽相同，正是由于战略目标不同所致。故 D 选项说法错误。5.巴塞尔新资本协议通过降低( )要求，鼓励商业银行采用( )技术。（分数：2.00）A.监管资本；高级风险量化 B.经济资本；高级风险量化C.会计资本；风险定性分析D.注册资本；风险定性分析解析：解析：巴塞尔新资本协议通过降低监管资本要求，鼓励商业银行采用高级风险量化技术。故 A选项符合题意，B、C、D 选项不符合题意。6.外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的主要方面不包括( )。（分数：2.00）A.董
28、事会和高级管理层对银行所承担风险的监督B.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动C.银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效D.银行是否制定了未来几年的盈利目标 解析：解析：监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括以下四个方面： (1)董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督。 (2)银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动。 (3)银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效。 (4)内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。 故 A、B、C 选项不符合题意，D 选项符合题意。7.从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经
29、济资本管理的环节不包括( )。(2011 年)（分数：2.00）A.由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标B.总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配C.总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配D.分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源 解析：解析：从我国目前实施经济资本管理的经验看，对信用风险的经济资本管理可通过以下三个环节完成： 由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配。 总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调
30、平衡分配。 总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配。8.信用风险很大程度上是一种( )，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。(2010 年上半年)（分数：2.00）A.系统性风险B.非系统性风险 C.既属于系统风险又属于非系统风险D.不属于系统风险也不属于非系统风险解析：解析：信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。9.信用风险经济资本是指( )。(2010 年上半年)（分数：2.00）A.商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失和预期损失而应该持有的资本金B.商业银行在一
31、定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金 C.商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金D.以上都小对解析：解析：信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金。10.下列小属于经营绩效类指标的是( )。(2010 年下半年)（分数：2.00）A.总资产净回报率B.资本充足率 C.股本净回报率D.成本收入比解析：解析：经营绩效类指标主要由收益作为指标要素。B 选项是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标。11.某银行 2008 年初关
32、注类贷款余额为 4 000 亿元，其中在 2008 年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为 600 亿元，期间关注类贷款因回收减少了 500 亿元，则关注类贷款迁徙率为( )。(2009 年下半年)（分数：2.00）A.125B.1 50C.171 D.113解析：解析：将题中已知条件代入公式：关注类贷款迁徙率：期初关注类贷款向下迁徙金额(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)100=600(4 000-500)171。其中，期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。12.下列财务比率中，不是用来衡量企业盈利能力或
33、者营运能力的是( )。（分数：2.00）A.资产负债率 B.资产回报率C.销售毛利率D.存货周转率解析：解析：资产负债率属于杠杆比率，用来衡量企业所有者获得融资的能力，也可用来判断企业的偿债资格和能力，不是衡量企业盈利能力或者营运能力的指标。故 A 选项符合题意。资产回报率、存货周转率属于效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。故 B、D 选项不符合题意。销售毛利率属于盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。故 C 选项不符合题意。13.某企业 2009 年净利润为 05 亿元人民币，2008 年末总资产为 10
34、亿元人民币，2009 年末总资产为 15亿元人民币，则该企业 2009 年的总资产收益率为( )。（分数：2.00）A.500B.400 C.333D.300解析：解析：2008 年末总资产即 2009 年初总资产。总资产收益率=净利润平均总资产=05(10+l 5)2=400r。故 B 选项正确。14.违约风险暴露不包括( )。（分数：2.00）A.已使用的授信余额B.已收利息 C.未使用授信额度的预期提取数量D.应收未收利息解析：解析：违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额，包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。
35、故 A、C、D 选项不符合题意。已收利息不属于违约风险暴露。故 B 选项符合题意。15.下列关于巴塞尔新资本协议及信用风险量化的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.提出了信用风险资本计量的两种方法：标准法和内部评级法B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源C.外部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法 D.构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱解析：解析：巴塞尔新资本协议提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和内部评级法。故 A 选项说法正确。内部评级法(而不是外部评级法)是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资
36、本充足率的方法，故 C 选项说法错误。1999 年 6 月，巴塞尔委员会提出了以最低资本充足率要求、监管部门监督检查和市场约束三大支柱为特色的新资本协议框架草案。故 D 选项说法正确。巴塞尔新资本协议在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求。故 B 选项说法正确。16.某企业 2009 年息税折旧摊销前利润为 2 亿元，主营业务收入为 10 亿元，主营业务成本为 7 亿元，净利润为 12 亿元，折旧为 02 亿元，无形资产摊销为 O1 亿元，所得税为 03 亿元，则该企业 2009年的利息费用为( )亿元。（分数：2.00）A.01B.02 C.O3D.04解析
37、：解析：净利润+折旧+无形资产摊销+利息费用+所得税=息税折旧摊销前利润(EBIT-?DA)，因此，利息费用=息税折旧摊销前利润-净利润-折旧-无形资产摊销-所得税=2-12-02?-01-03=02(亿元)。故 B 选项正确。17.下列关于风险迁徙类指标计算的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)100B.期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷
38、款核销等原因而减少的贷款C.次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)100D.期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类的贷款余额 解析：解析：期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类和损失类的贷款余额之和，而不仅仅是在报告期末分类为可疑类的贷款余额。故 D 选项说法错误。A、B、C 选项是关于风险迁徙类指标计算的正确说法。18.客户信用评级中，违约概率的估计包括( )两个层面。（分数：2.00）A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率 B.单一借款人的违约概率
39、和该借款人所有债项的违约概率C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率解析：解析：客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面： 一是单一借款人的违约概率； 二是某一信用等级所有借款人的违约概率。 故 A 选项符合题意，B、C、D 选项不符合题意。19.下列关于信用评分模型的说法，正确的是( )。（分数：2.00）A.信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上B.信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数 C.信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值D.信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化解析：解析：信
40、用评分模型是建立在对历史数据(而非当前市场数据)模拟的基础上，故 A 选项说法错误。信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值，故 B 选项说法正确，C 选项说法错误。由于历史数据更新速度比较慢，因此信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化，故 D 选项说法错误。20.下列关于国家风险暴露的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方的信用风险暴露以及该交易对方海外子公司的信用风险暴露B.跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方
41、进行的授信业务活动C.国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景D.商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露 解析：解析：国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方的信用风险暴露以及该交易对方海外子公司的信用风险暴露。故 A 选项说法正确。跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动，还应包括总行对海外分行和海外子公司提供的信用支持。故 B 选项说法正确，D 选项说法错误。国家风险暴露包括一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。故 C 选项说法正确。21.下列关于客户风险外生变量的说法，
42、错误的是( )。（分数：2.00）A.一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度B.对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业C.商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查D.授信管理人员应降低对评级下降的授信的检查频率 解析：解析：评级下降的授信应当接受额外的管理和监测，例如，由授信管理人员进行更频繁的检查，而不是降低对评级下降的授信的检查频率。故 D 选项说法错误。一般而言，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度。故 A 选项说法正确。从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、
43、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的，这些相关群体的变化，均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响，因此，对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。故 B 选项说法正确。商业银行对单一借款人或交易对方的评级，应定期进行复查，当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级，确保内部评级与授信质量一致。故 C 选项说法正确。22.下列指标中属于客户风险的基本面指标的是( )。（分数：2.00）A.净资产负债率B.流动比率C.管理层素质 D.现金比率解析：解析：管理层素质属于品质类指标，品质类指标是基本面指标的一种，故 C 选项符合题意。净资产负债率、流动比率和现金比率均属于偿债能力指标
44、，偿债能力指标是财务指标的一种，故 A、B、D 选项不符合题意。23.新发生不良贷款的内部原因不包括( )。（分数：2.00）A.违反贷款“三查”制度B.地方政府行政干预 C.违反贷款授权授信规定D.银行员工违法解析：解析：新发生不良贷款的内部原因包括违反贷款“三查”制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等，故 A、C、D 选项不符合题意。外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等，故 B 选项符合题意。24.( )，说明行业风险加大。（分数：2.00）A.行业盈亏系数加大 B.资本积累率提高C.行业销售利润率提高D.行业产品产销率提高解析：解
45、析：行业盈亏系数=行业内亏损企业个数行业内全部企业个数，该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。故 A 选项符合题意。资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和行业内年初企业所有者权益总和100。该指标是评价目标行业发展潜力的重要指标，越高越好。故B 选项不符合题意。行业销售利润率=行业内企业销售利润总和行业内企业销售收入总和100。该指标越高，说明行业产品附加值高，市场竞争力越强，发展潜力越大，从而风险越小。故 C 选项不符合题意。行业产品产销率=行业产品销售量行业产品产量100。该指标越高，说明行业产品供不应求，现有市场规模还可进一步扩大，风险越小。故 D 选项不符合题意
46、。25.在违约概率模型中，( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。（分数：2.00）A.KPMG 风险中性定价模型B.Risk(；ah：模型C.Credit Monitor 模型 D.死亡率模型解析：解析：CreClit Monitor 模型是在 Merton 模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故 C 选项符合题意。KPMG 风险中性定价模型、Risk Cak 模型和死亡率模型均没有应用期权定价理论，故 A、B、D 选项不符合题意。26.对国家风险的计
47、量可以通过主权评级实现。下列关于国家风险主权评级作用的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.国家风险主权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家(地区)的政治、经济和信用等级进行评定B.国家风险主权评级决定了主权国政府在国际金融市场上进行融资的成本C.国家风险主权评级越低，该主权国家非主权实体在国际市场上进行融资的成本越低 D.国家风险主权评级能够影响一个国家国际资本的流向解析：解析：国家风险主权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家(地区)的政治、经济和信用等级进行评定，并用一定的符号来表示评级结果。故 A 选项说法正确。国家风险主权评级的作用主要体现在三个方面： (1)决定了主权国政府在国际金融市场上进行融资的成本。 (2)在很大程度上影响了这一个国家非主权实体在国际市场上进行融资的成本，信用级别越低，融资成本越高(而不是越低)。 (3)能够影响一个国家国际资本的流向(进而影响国家金融安全)，特别是在金融危机发生过程中表现得特别明显：如果某国主权评级下调，国际资本会迅速从这个国家撤离。 故 B、D 选项说法正确，C 选项说法错误。二、多选题(总题数：20，分数：40.00)27.多选题本大题共 40 小题。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_解析：28.商业银行内部控制包括的主要
