1、2014 年上半年银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）真题试卷及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列各项中，不属于公司信贷的基本要素的是( )。（A）交易对象（B）信贷产品（C）信贷期限（D）风险控制2 第二重归流是指( ) 。（A）银行支付信贷资金给使用者（B）使用者用于购买原料和支付生产费用，投入再生产（C）信贷资金在完成生产和流通职能以后流回到使用者手中（D）使用者将贷款本金和利息归还给银行3 借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为( )。（A）质押贷款（B）抵押贷款（C）信用贷款（D）留置贷款4 以下( ) 不是贷后管理原则
2、的主要内容。（A）监督贷款资金按用途使用（B）对借款人账户进行监控（C）强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性（D）将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对象5 以下( ) 环节不属于一笔贷款的管理流程。（A）贷款申请（B）受理与调查（C）贷款支付（D）贷款监控6 下列关于对目标市场进行市场细分的说法错误的是( )。（A）有利于针对特定目标市场制定相应的营销策略（B）有利于银行资金安全（C）有利于在细分市场上占优势（D）有利于开拓新的市场机会7 ( )是指具有高度相关性的一组银行产品。（A）产品线（B）产品组合（C）产品类型（D）产品项目8 ( )可表明贷款可正式予以受理。（A
3、）主管领导同意后（B）银行审查通过后（C）银行确立贷款意向（D）银行出具贷款意向书后9 对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求的文件是( )。（A）绿色信贷指引（B） 项目融资业务指引（C） 商业银行法（D）贷款通则10 在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时( )。（A）企业需要增加存货来增加资产持有（B）即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑（C）离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间（D）信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险11 2009 年，美国的 B 银行有资产 2000 万美元，负债 5000 万美元，均为浮动利率型，后因市场利率上升
4、3 个百分点，导致该银行资产收益增加 60 万美元(32000) 、负债支付增加 150 美元(35000) ，从而银行利润减少了 90 万美元(60-150)，此时 B 银行遭遇的是_，属于_。( )（A）汇率风险；国别风险（B）经济风险；区域风险（C）利率风险；国别风险（D）清算风险；市场风险12 ( )是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。（A）财务报表结构（B）成本结构（C）经营杠杆（D）盈亏平衡点13 下列关于抵押物转让的说法，错误的是( )。（A）在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，若未告知受让人转让物已经抵押，则转让行为无效（B）在抵押期问，抵押人转让已办
5、理抵押登记的抵押物的，若未通知银行，则转让行为无效（C）抵押权应与其担保的债权分离而单独转让（D）抵押人转让抵押物所得的价款，应向银行提前清偿所担保的债权14 信贷资金运动以( ) 为轴心。（A）银行（B）中央银行（C）贷款者（D）担保者15 银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步( )借款人资本金到位的比例。（A）低于（B）高于（C）等于（D）达到16 在一定置信水平上，在一定时间内，为弥补银行非预期损失所需的资本是( )。（A）附属资本（B）经济资本（C）债务资本（D）实收资本17 资产管理公司要有( )年以上不良资产管理和处置经验
6、。（A）2（B） 3（C） 5（D）1018 下列关于贷款担保中人的担保的说法，错误的是( )。（A）担保人将特定财产抵押给银行（B）担保人可以是法人，也可以是自然人（C）担保人是借款人和贷款人之外的第三人（D）若借款人未按期还款，担保人承担还款责任19 金融企业应在每批次不良资产转让结束后( )个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。（A）30（B） 15（C） 10（D）720 我国中央银行公布的贷款基准利率是( )。（A）固定利率（B）法定利率（C）市场利率（D）行业公定利率21 关于对借款人的贷后财务监控，下列说法正确的是( )。（A）企业提供的财务报表如
7、为复印件，需要公司盖章。（B）企业提供的财务报表如经会计师事务所审计，需要完整的审计报告(不包括附注)（C）财务报表应含有资金运用表（D）对于关键数据，主要进行纵向比较22 企业外购一项固定资产，购买价格 300 万元，支付的运输费 15 万元，保险费 6万元，发生的安装成本 4 万元，并缴纳税金 11 万元。则该固定资产的入账原值为( )。（A）311 万元（B） 315 万元（C） 325 万元（D）336 万元23 市场需求预测是对需求现状进行分析与评估，对当前市场需求状况进行预测分析，不包括( ) 。（A）评估市场竞争状况（B）估计潜在的市场需求量（C）估计区域市场潜在需求量（D）估计
8、行业销售额和企业的市场占有率24 项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量累计净现值( )时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。（A）小于 0（B）大于 0（C）等于 0（D）等于 125 下列有关抵押的说法不正确的是( )。（A）在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，抵押人未通知银行或未告知受让人的，转让行为无效（B）若转让抵押物的价款高于其价值的，银行可以要求抵押人提供相应的担保，抵押人不提供的，不得转让抵押物（C）抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿（D）抵押权不得与其担保的债权分离而单
9、独转让或者作为其他债权的担保26 保证人的保证限额等于( )。（A）信用风险限额（B）信用风险限额+ 在银行资产（C）信用风险限额-对银行负债（D）信用风险限额+未来收入现值27 抵押物由于技术相对落后造成的贬值是( )。（A）实体性贬值（B）功能性贬值（C）经济性贬值（D）物质性贬值28 国家机关可作为保证人的一种特殊情况是( )。（A）上级部门批准后，为外企保证（B）上级部门批准后，为涉外企业保证（C）发改委批准后，为涉外企业保证（D）国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷29 某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列( )价格作为质押品的公允价格。（A）公司最近
10、一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500 万元（B）以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的上市公司法人股权的价值 3000 万元（C）公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800 万元（D）贷款日该上市公司法人股权市值 2600 万元30 省级财政部门和银监局于每年( )前分别将辖区内金融企业上年度批量转让不良资产汇总情况报财政部和银监会。（A）1 月 31 日（B） 2 月 20 日（C） 3 月 30 日（D）6 月 30 日31 抵押期限应( ) 贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款
11、抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。（A）大（B）小于（C）等于（D）大于或等于32 贷款质押的最主要风险因素是( )。（A）虚假质押风险（B）司法风险（C）汇率风险（D）操作风险33 在企业集团授信额度中，复杂的企业组织结构之所以更容易产生潜在的风险，其原因不包括( ) 。（A）集团客户整体实力更强大（B）贷款资金有可能被转移到集团的其他公司（C）内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿（D）无论借款企业的条件和业绩有多么优秀，发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业34 银行如果让质押贷款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，会面临( )。（A）汇
12、率风险（B）司法风险（C）虚假质押风险（D）操作风险35 评价信贷资产质量的指标不包括( )。（A）信贷余额扩张系数（B）利息实收率（C）流动比率（D）加权平均期限36 在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票(或由其签发的本票)，使出口商得以提前取得现款的资金融通方式是( ) 。（A）福费廷（B）进口买方信贷（C）进口买方混合贷款（D）出口卖方信贷37 出口打包贷款是出口商当地的银行凭( )开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。（A）出口商（B）出口商所在地银行（C）担保商（D）进口商所在地银行38 甲企业于
13、2010 年初从 A 银行取得中长期借款 1000 万元用于一个为期 3 年的项目投资。截至 2011 年年底，项目已完工 75，银行已按照借款合同付款 750 万元。银行依据的贷款发放原则是( )。（A）及时性原则（B）进度放款原则（C）资本金足额原则（D）计划、比例放款原则39 下面不属于借款人挪用贷款情况的是( )。（A）将流动资金贷款用于职工福利（B）外借母公司贷款进行房地产投资（C）用流动资金贷款支付货款（D）用贷款进行股本权益性投资40 首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括( )。（A）公司章程（B）银行之间已正式签署的贷款协议（C）全体董事的名单及全体董事的签字样本（D）现时
14、有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复41 下列不属于企业经营风险的是( )。（A）产品结构单一（B）对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失（C）业务性质、经营目标或习惯做法改变（D）管理层对环境和行业中的变化反应迟缓42 下列对保证人资格审查的做法中，正确的是( )。（A）应尽可能避免连环担保（B）股份制企业的保证人还需要提供股东大会的授权书（C）自然人不可以作为公司贷款的保证人（D）只允许企业法人作保证人43 在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为_，向人民法院提起诉讼的时效为_。( )（A）2 年；1 年（B） 1 年；1 年（C） 2 年；2 年
15、（D）1 年；2 年44 三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是( )。（A）借款人的营业执照（B）法人代码证的复印件（C）担保人的开户隋况（D）企业批准证书、公司章程45 财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施( )天内正式起诉。（A）7（B） 10（C） 15（D）3046 下列属于经营者的预警信号的是( )。（A）财务报表呈报不及时（B）丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚（C）关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常（D）工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备47 下列关于档案管理，说法错误的是
16、( )。（A）信贷档案实行集中统一管理的原则（B）抵押品资料的管理应当按一级文件的管理要求进行（C）中、长期贷款档案的管理，在结清后原则上需再保管 10 年（D）信贷档案采取分段管理，专人负责，按时交接，定期检查的管理模式48 我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是( )。（A）借款人的信用等级（B）借款人的经营状况（C）贷款偿还的可能性（D）借款人的财务状况49 担保的充分性和有效性分别指( )。（A）法律方面和经济方面（B）风险方面和收益方面（C）经济方面和法律方面（D）收益方面和风险方面50 银行进行贷款风险分类的意义不包括( )。（A）贷款风险分类是银行增加收益的需要（B）贷款风险分类
17、是银行稳健经营的需要（C）贷款风险分类是不良资产的处置和银行重组的需要（D）贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要51 在贷款分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容不包括( )。（A）资产转换分析（B）还款可能性分析（C）还款来源分析（D）贷款目的分析52 下列关于专项准备金的说法，错误的是( )。（A）专项准备金具有资本的性质（B）专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额（C）在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除（D）专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金5
18、3 对于商业银行来说，借款人已资不抵债的，其贷款应至少是( )类贷款。（A）可疑（B）次级（C）损失（D）关注54 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据( )。（A）未来净现金流量的贴现值（B）当前现金流量的贴现值（C）当前净现金流量的贴现值（D）未来现金流量的贴现值55 商业银行的普通准备金可以计入其资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过其加权风险资产的( )，超过部分不再计入。（A）250（B） 125（C） 200（D）10056 保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的( )个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证
19、人可以拒绝承担保证责任。（A）12（B） 6（C） 2（D）157 某商业银行 2010 年年底一项抵债房产的账面余额为 2000 万元，2011 年 1 月份评估公司评估的该房产评估价为 1800 万元，同年 5 月通过拍卖的方式将该抵债房产变现，变现价值为 1900 万元，该抵债房产的变现率为( )。（A）5（B） 56（C） 90（D）9558 某公司欠银行贷款本金 3000 万元，利息 360 万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备 3600 万元(评估价)抵偿贷款本息。银行对该笔抵债资产的处理是( ) 。（A）3000 万元作为贷款本金收回，360 万元作为应收利
20、息收回，其差额 240 万元列入保证金科目没专户管理，待抵债资产变现后一并处理（B） 3000 万元作为贷款本金收回，360 万元作为应收利息收回，其差额 240 万元待抵债资产变现后退还给贷款人（C） 3000 万元作为贷款本金收回，360 万元作为应收利息收回，其差额 240 万元待抵债资产变现后上缴国库（D）3000 万元作为贷款本金收回，360 万元作为应收利息收回，其差额 240 万元待抵债资产变现后上交上一级银行59 因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式是( )
21、 。（A）重组（B）核销（C）清收（D）以资抵债60 商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为( )一次。（A）每半年（B）每季度（C）每月（D）每旬61 下列不属于客户信用分析的 5Ps 分析系统的是( )。（A）还款来源因素（B）保障因素（C）资金用途因素（D）定量模型因素62 商业银行对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的机构现状，并提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现。项目的组织机构不包括( )。（A）项目的经营机构（B）项目的协作机构（C）项目的实施机构（D）项目的审批机构63 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。此类贷款
22、按贷款五级分类划分属于( )。（A）关注（B）可疑（C）次级（D）损失64 在银团贷款中，贷款协议签订后的日常管理工作主要由( )负责。（A）副牵头行（B）牵头行（C）参加行（D）代理行65 在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应该从销售收入中扣除的是( )。（A）城市维护建设税（B）企业所得税（C）资源税（D）营业税66 商业银行中，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为( ) 。（A）永久保存（B） 20 年（C） 10 年（D）5 年67 资金结构是指借款人全部资金来源中，( )所占的比重及相互关系。（A）负债和资产（B）负债和所有者权益（C）所有
23、者权益和资产（D）流动负债和资产68 下列主体中，( ) 一般不具备贷款保证人资格。（A）会计师事务所（B）出版社（C） IT 企业（D）地方政府部门69 在“三个办法一个指引” 中，实行“实贷实付”的根本目的是 ( )。（A）满足有效信贷需求（B）防止贷款资金闲置（C）防范信贷风险（D）防止贷款诈骗70 客户经理制是一种( )的业务组织架构。（A）以产品为导向（B）以产品、市场和客户为中心（C）以方便银行为目标（D）以市场和客户为中心71 在贷款项目评估中，效益成本评比法不包括( )。（A）净现值比较法（B）获利指数比较法（C）盈亏平衡点比较法（D）最低成本分析法72 下列关于固定资产贷款中
24、借款人提前还款的表述，错误的是( )。（A）借款人应在征得银行同意后，才可以提前还款（B）如果借款人希望提前归还贷款，应与银行协商（C）对已提前偿还的部分不得要求再贷（D）如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金73 A 企业在 B 银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但 A 企业因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在 B 银行的贷款。下列各项中表述正确的是( ) 。（A）为确保企业足额还款且不影响其正常生产， B 银行可同意企业展期期限为两年（B） A 企业应在到期前向银行提出贷款展期申请（C）若 A 企业未向 B 银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入次级
25、类贷款（D）B 银行业务部门客户经理对 A 企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请74 某公司 2012 年的主营业务收入 5000 万元，主营业务支出 30 万元，全年平均应收账款 200 万元，假设一年按 365 天计算，则该公司的应收账款周转天数为( )天。（A）183（B） 146（C） 243（D）36575 贷款人从事项目融资业务，应当以( )分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。（A）盈利能力（B）营运能力（C）现金流量（D）偿债能力76 关于速动
26、比率，以下说法不正确的是( )。（A）对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力（B）速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力（C）速动比率一般应保持在 100以上（D）在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产77 农产品收购季节到来之际，某企业向银行申请贷款用于农产品收购，这是由( )。（A）长期销售增长引起的借款需求（B）季节性收购引起的借款需求（C）负债和分红变化引起的借款需求（D）资产变化引起的借款需求78 银行在进行利润表分析时，从利润总额出发，减去( )，得出当期净利润。（A）主营业务成本（B）投资净收益（C）营业费用（D）所
27、得税79 当某项目的累计净现值大于零时，其内部收益率( )。（A）可能等于设定折现率（B）可能小于零（C）一定等于零（D）一定大于设定折现率80 在商业银行贷款中，从贷款提款完毕之日起，或最后提款之日开始，至第一个还本付息之日为止的期间为( )。（A）展期（B）还款期（C）提款期（D）宽限期81 下列属于抵债资产价值确定原则的是( )。（A）银行充分评估后确认的价值（B）借款企业出具的发票及现金流量表等会计凭证（C）法院裁决确定（D）任意一方出具的权威评估部门确认的价值82 根据企业破产法的规定，和解是指人民法院受理( )提出的破产申请后( )个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债
28、权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。（A）债务人；5（B）债权人；5（C）债务人；3（D）债权人；383 关于呆账核销审批，下列说法正确的是( )。（A）对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批（B）一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作（C）对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理（D）除法律法规和呆账核销管理办法的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外84 关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是( )。（A）整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体（B）和解与整顿是两个相互独立的程序（C）和解是破产程序的
29、一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始（D）和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法当时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势85 根据是否诉诸法律，可以将资产清收划分为( )。（A）委托第三方清收和直接追偿收贷（B）常规清收和直接追偿清收（C）常规清收和依法收贷（D）依法清收和委托第三方清收86 下列( ) 不属于公司信贷的接受主体。（A）法人（B）经济组织（C）自然人（D）非自然人87 下列不属于公司信贷的基本要素的是( )。（A）交易对象、信贷产品、信贷金额（B）存款业务和贷款业务（C）信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划（D）担保方式和约束条件88 为保持贷款的流动性，
30、商业银行贷款的期限结构必须匹配于( )的期限结构。（A）存款与中间业务（B）其他负债与中间业务（C）经济周期（D）存款与其他负债89 银行为了与客户保持长期稳定关系，可以采取( )。（A）薄利多销定价策略（B）高额定价策略（C）关系定价策略（D）渗透定价策略90 银行在制定战略目标时最重要的决策是( )。（A）产品定位（B）渠道决策（C）市场定位（D）价格决策二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。91 特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括( )。（A）贷款（B）担保（C）承兑（D）保函（E）承诺92 以下属于费率的类型的有( )。（A）
31、担保费（B）承诺费（C）承兑费（D）银团安排费（E）开证费93 以下属于真实的票据理论缺陷的有( )。（A）局限于短期贷款不利于经济的发展（B）自偿性贷款随经济周期决定信用量，将加大经济的波动（C）大量发放缺乏物质保证的贷款，使信用膨胀风险上升（D）贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险（E）银行危机一旦爆发，其规模和影响范围会越来越大94 按营销渠道场所分类的有( )。（A）代理营销（B）网点营销（C）电子银行营销（D）登门拜访营销（E）合作营销95 银行营销组织设立的原则包括( )。（A）因事设职与因人设职相结合（B）权责对等（C）命令统一（D）公平公正（E）精简效率96 内部意见反
32、馈包括( )。（A）客户经理面谈访问（B）面谈情况汇报（C）撰写会谈纪要（D）出具贷款意向书（E）出具贷款承诺97 银行业金融机构应当有效( )信贷业务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系，完善相关信贷政策制度和流程管理。（A）识别（B）评估（C）监测（D）控制（E）计量98 银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿色信贷，加大对( ) 的支持，防范环境风险和社会风险，并以此优化信贷结构，更好地服务实体经济。（A）环保经济（B）绿色经济（C）生态经济（D）低碳经济（E）循环经济99 银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在( )活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险。（A）建设（B）经营（C）销售（D）生产（E）维修100 下列选项中，属于金融企业的有( )。（A）财务公司（B）金融资产管理公司（C）城市信用社（D）政策性银行（E）中国保险监督管理委员会101 下列财产可以抵押的有( )。（A）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权（B）正在建造的建筑物
