1、经济师中级金融专业知识与实务（商业银行经营与管理）模拟试卷 2及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 下列不属于我国商业银行在处置信贷类不良资产中采取的主要手段的是( )。（A）催讨清收（B）贷款重组（C）委外处置（D）协议处置2 作为一种信贷类不良资产的处置方式，我国的银行不良资产证券化在操作中是将不良资产委托给受托机构，作为受托机构要设立( )。（A）资产管理账户（B）资产信托账户（C）资产处置公司（D）资产租赁公司3 各项流动性资产余额与各项流动性负债余额的比例，不得低于( )。（A）15（B） 25（C） 50（D）604 商业
2、银行经营的核心是( )。（A）市场营销（B）利润最大化（C）风险管理（D）提高流动性5 商业银行在加强内控中应建立对集团性大客户实行( )制度。（A）集团总部授信管理（B）统一授信管理（C）分级授信管理（D）分区域授信管理6 商业银行作为金融中介机构，其经营对象是( )。（A）货币和信用（B）信用与管理（C）财务与风险（D）控制和风险7 综合反映商业银行在一定时期利润实现和亏损的实际情况的报表是( )。（A）财务报表（B）利润表（C）现金流量表（D）资产负债表8 下列收入中属于商业银行营业外收入的是( )。（A）违约金（B）投资收益（C）赔偿金（D）罚没收入9 现代商业银行财务管理的核心是(
3、)。（A）基于利润最大化的管理（B）基于投入产出的最大化管理（C）基于价值的管理（D）基于核心资本的效率管理10 我国商业银行的核心资本即所有者权益，下列不属于我国商业银行核心资本的是( )。（A）各项损失准备（B）实收资本（C）资本公积金（D）盈余公积金11 商业银行经营的安全性原则，就是要求商业银行要尽可能( )。（A）增加盈利（B）保持信誉（C）减少风险（D）不断创新12 商业银行资产的流动性是指商业银行资产能够迅速变现的能力，其迅速变现的条件是资产( ) 。（A）略有增值（B）不受损失（C）有损失（D）较大增值13 按照巴塞尔协议的规定，商业银行总资本(核心资本与附属资本之和)与加权风
4、险总资产的比率不得低于( )。（A）4%（B） 8（C） 10（D）25二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。14 从内部控制的角度看，成功的商业银行一般具有的共同特征有( )。（A）职责分离，相互制约的部门和岗位设置（B）实行行长负责制（C）实行全员劳动合同制（D）纵向的授权和审批制度（E）完善的信息系统15 商业银行利润总额的构成包括营业利润和( )。（A）固定资产盘盈（B）证券交易差错收入（C）投资收益（D）出纳长款收入（E）营业外收支净额16 西方商业银行的资
5、产负债管理理论经历的阶段有( )。（A）资产负债管理理论（B）现金管理理论（C）资产管理理论（D）负债管理理论（E）政策性贷款理论17 商业银行经营与管理的原则包括( )。（A）安全性原则（B）竞争性原则（C）流动性原则（D）效益性原则（E）盈利性原则18 以下属于商业银行人力资源开发与管理内容的有( )。（A）员工工资管理（B）人力资源的激励制度（C）员工的考核和任用（D）员工绩效评价（E）人力资源规划19 影响存款经营的因素包括( )。（A）前后台分离机制（B）支付机制的创新（C）存款创造的调控（D）政府的监管措施（E）以上选项都正确20 根据股票供求双方在价格决定中的作用，可以将各个国家
6、和地区的新股发行方式分为( ) 。（A）询价方式（B）固定价格方式（C）余额包销方式（D）竞价方式（E）混合方式21 我国商业银行控制贷款资产风险的主要措施有( )。（A）增强风险防范意识（B）增加担保抵押贷款的比重（C）严格贷款审批制度（D）推行贷款五级分类管理（E）完善信息系统22 新型业务模式与传统的业务运营模式相比的优点有( )。（A）前台营业网点业务操作规范化、工序化（B）实现业务集约化处理（C）实现效率提升（D）可以降低风险防范能力（E）可以降低成本23 商业银行在成本管理中要遵守的基本原则包括成本最低化原则、全面成本管理原则和( ) 。（A）成本管理的科学化原则（B）成本结构合理
7、化原则（C）成本价值化原则（D）成本补偿原则（E）成本责任制原则23 某商业银行于 2013 年 8 月开展了如下业务：根据以上材料，回答下列问题：24 该银行办理的资产负债业务包括( )。（A）办理于当年 11 月到期国库券回购业务 10 万元（B）办理居民委托投资 80 万元（C）向城市商业银行拆入资金 100 万元（D）向央行办理票据再贴现 20 万元25 按规定该银行不能开展的业务有( )。（A）为发电厂提供咨询服务收取服务费 10 万元（B）办理居民委托投资 80 万元（C）承诺当年 11 月向发电厂放款 100 万元（D）向光明设备厂投资入股 50 万元26 该银行的下列业务，属于
8、资产业务的是( )。（A）购进长海机器厂企业债券 500 万元（B）向光明设备厂投资入股 50 万元（C）办理居民委托投资 80 万元（D）向光明设备厂贷款 120 万元27 该银行吸收存款 1000 万元后，即存入中央银行 200 万元，按法定准备金率为7计算，则该银行可动用在中央银行的存款是( )万元。（A）200（B） 180（C） 160（D）13028 ( )是综合反映商业银行某一特定时点全部资产、负债和所有者权益情况的财务报表。（A）资产负债表（B）利润表（C）现金流量表（D）附表经济师中级金融专业知识与实务（商业银行经营与管理）模拟试卷 2答案与解析一、单项选择题共 60 题，每
9、题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 【正确答案】 D【试题解析】 选项 D 属于实物类资产的处置方法。【知识模块】 商业银行经营与管理2 【正确答案】 B【试题解析】 由银行作为发起机构将相关分行的部分公司类不良贷款组成基础资产池，信托于受托机构，由受托机构设立资产信托账户。【知识模块】 商业银行经营与管理3 【正确答案】 B【试题解析】 各项流动性资产余额与各项流动性负债的余额的比例不得低于25(其中，外汇各项流动性资产与外汇各项流动性负债的比例不得低于 60%)。【知识模块】 商业银行经营与管理4 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行经营的核心是市场营销。【知识模块】
10、 商业银行经营与管理5 【正确答案】 B【试题解析】 建立健全各项内部管理机制主要包括：建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等。【知识模块】 商业银行经营与管理6 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。【知识模块】 商业银行经营与管理7 【正确答案】 B【试题解析】 利润表是综合反映商业银行在一定时期利润实现和亏损的实际情况的报表。【知识模块】 商业银行经营与管理8 【正确答案】 D【试题解析】 选项 AC 属于营业：卟支出内容。【知识模块】 商业银行经营与管理9
11、【正确答案】 C【试题解析】 现代商业银行财务管理的核心是基于价值的管理。【知识模块】 商业银行经营与管理10 【正确答案】 A【试题解析】 按照中国人民银行规定的口径，目前我国商业银行核心资本即所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润；附属资本包括各项损失准备、长期次级债券等。【知识模块】 商业银行经营与管理11 【正确答案】 C【试题解析】 作为银行的经营原则，安全性的要求就是尽可能地减少风险。【知识模块】 商业银行经营与管理12 【正确答案】 B【试题解析】 资产的流动性是指银行资产在不受损失的条件下能够迅速变现的能力。【知识模块】 商业银行经营与管理13 【正确答案】
12、B【试题解析】 按照巴塞尔协议的规定，商业银行总资本(核心资本与附属资本之和)与加权风险总资产的比率不得低于 8，附属资本不得超过核心资本的100。【知识模块】 商业银行经营与管理二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。14 【正确答案】 A，D，E【试题解析】 从内部控制的角度看，成功的银行在内控上一般具有以下共同特征：(1)审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；(2) 职责分离、相互制约的部门和岗位设置；(3)纵向的授权与审批制度；(4) 系统内部控制和业务活动融为一
13、体的控制活动；(5)完善的信息系统。【知识模块】 商业银行经营与管理15 【正确答案】 C，E【试题解析】 商业银行利润总额由以下三部分构成：营业利润、投资收益和营业外收支净额。【知识模块】 商业银行经营与管理16 【正确答案】 A，C，D【试题解析】 资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理，是现代商业银行的基本管理制度。西方商业银行的资产负债管理理论经历了三个主要阶段的发展：资产管理理论、负债管理理论和资产负债管理理论。【知识模块】 商业银行经营与管理17 【正确答案】 A，C，E【试题解析】 商业银行已有几百年的发展历史，在漫长的发展过程中，人们不断实践，不断总结，通常把安
14、全性、流动性、盈利性归纳为商业银行经营和管理的三大原则。【知识模块】 商业银行经营与管理18 【正确答案】 B，C ，D，E【试题解析】 商业银行人力资源开发与管理的主要内容：人力资源规划、员工的考核和任用、人力资源的激励制度、员工绩效评价、人力资源的心理及职能开发、人力资源的环境开发。【知识模块】 商业银行经营与管理19 【正确答案】 B，C ，D【试题解析】 影响存款经营的因素有很多，其中主要的有以下三个方面：支付机制的创新、存款创造的调控和政府的监管措施。【知识模块】 商业银行经营与管理20 【正确答案】 A，B，D，E【试题解析】 根据股票供求双方在价格决定中的作用，可以将各个国家和地
15、区的新股发行方式分为询价方式、固定价格方式、竞价方式和混合方式。【知识模块】 商业银行经营与管理21 【正确答案】 B，C ，D【试题解析】 贷款资产风险控制的主要措施有：降低信用贷款的比重，提高担保抵押贷款的比重；严格贷款审批制度，控制信贷风险；全面推行贷款五级分类管理。【知识模块】 商业银行经营与管理22 【正确答案】 A，B，C，E【试题解析】 新型的业务运营模式与传统的业务运营模式相比有以下优点：(1)前台营业网点业务操作规范化、工序化；(2)实现业务集约化处理；(3)实现效率提升；(4)可以提高风险防范能力；(5) 可以降低成本。【知识模块】 商业银行经营与管理23 【正确答案】 A
16、，E【试题解析】 本题考查成本管理应遵循的基本原则。成本管理要遵循以下原则：成本最低化原则、全面成本管理原则、成本责任制原则和成本管理的科学化原则。【知识模块】 商业银行经营与管理【知识模块】 商业银行经营与管理24 【正确答案】 A，C，D【试题解析】 B 项属于银行禁止开展的业务，应排除。其他三项都正确，故本题应选 ACD。【知识模块】 商业银行经营与管理25 【正确答案】 B，D【知识模块】 商业银行经营与管理26 【正确答案】 D【试题解析】 A 项属于银行的资产；B、C 两项属于银行禁止开展的业务；D 项属于中央银行的负债。故本题答案为 D。【知识模块】 商业银行经营与管理27 【正确答案】 D【试题解析】 存款准备金=存款法定准备金=10007%=70(万元)，故在央行可动用的存款=已存入款项-存款准备金=200-70=130(万元) 。【知识模块】 商业银行经营与管理28 【正确答案】 A【知识模块】 商业银行经营与管理
