1、证券法练习试卷 5 及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 根据规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内制作并公告中期报告。这里的一定期限内是指( )。（A）1 个月内（B） 2 个月内（C） 3 个月内（D）4 个月内2 根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是( )。（A）持有公司 3以上股份的股东发生变化（B）公司增资的决定（C）公司的监事会主席发生变动（D）股东大会决议被撤销3 在上市公司中，不应当对公司财务报告的
2、真实性承担主要责任的是( )。（A）董事长（B）经理（C）董事会秘书（D）财务负责人4 下列选项中，不属于设立证券公司必须具备的条件是( )。（A）主要股东净资产不低于人民币 2 亿元（B）从业人员必须具有证券从业资格（C）有合格的经营场所（D）近 3 年新股发行主承销次数不少于 5 次5 根据有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是( )。（A）证券业协会（B）国务院证券监督管理机构（C）证券交易所董事会（D）国务院二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不
3、得分。答案写在试题卷上无效。6 下列选项中，属于证券法规定的内幕信息的有( )。（A）公司董事长发生变动（B）公司债务担保的重大变更（C）公司分配股利计划（D）公司营业用主要资产报废一次超过该资产的 207 下列行为中，属于证券法规定的欺诈客户行为的有( )。（A）违背客户的委托为其买卖债务（B）假借客户的名义买卖债券（C）为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的债券买卖（D）挪用客户账户上的资金8 依照证券法的规定，下列情形属于操纵市场行为的有( )。（A）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量（B）通过单独或者合谋，集
4、中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格（C）以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量（D）假借客户的名义买卖证券9 根据规定，获得对一个上市公司实际控制权的情形有( )。（A）投资者为上市公司持股 50以上的控股股东（B）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30（C）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任（D）投资者持有的表决权足以对公司董事会的决议产生重大影响10 如果没有相反的证据，下列情形中，属于一致行动人的有( )。（A）投资者之间有股权控制关系（B）投资者的董事同时在另一个投资者
5、担任高级管理人员（C）持有投资者 30以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份（D）投资者之间具有合伙等经济利益关系11 A 上市公司已发行股份 100 万股。以下是某年某证券交易所发生的四起买卖 A上市公司股票的事件，其中违反了证券法规定的有( )。（A）甲在持有该股票 3 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1 万股，同日，再次购进5000 股（B）乙在持有该股票 35 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1_5 万股，次日，卖出 1 万股（C）丙在持有该股票 4 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1 万股，6 月 10 日，购进5000 股（D）丁在持有该股票 25 万股的
6、情况下，于 6 月 8 日购进 l.5 万股，次日，卖出1 万股12 下列选项中，属于详式权益变动报告书包括的内容有( )。（A）持股目的。是否有意在未来 12 个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益（B）取得相关股份的价格、所需资金额、资金来源（C）未来 12 个月内对上市公司资产、业务、人员、组织结构、公司章程等进行调整的后续计划（D）前 24 个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易13 根据有关规定，收购人进行上市公司的收购，应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任财务顾问。财务顾问的督导职责包括( )。（A）督促收购人及时办理股权过户手续，并依法履行报告和
7、公告义务（B）督促和检查收购人及被收购公司依法规范运作（C）督促和检查收购人履行公开承诺的情况（D）结合被收购公司定期报告，核查收购人落实后续计划的情况14 上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有( )。（A）收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易（B）被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散（C）收购人应当在 15 日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告（D）一般情况下，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12 个月内不得转让15 凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息都应
8、当予以披露，信息披露文件主要包括( )。（A）招股说明书（B）募集说明书（C）上市公告书（D）定期报告16 上市公司披露的信息有虚假记载，如果致使投资者在证券交易中遭受损失，可能承担赔偿责任的有( ) 。（A）该上市公司的保荐人（B）该上市公司的董事（C）该上市公司的承销的证券公司（D）该上市公司的前 5 大股东三、综合题要求列出计算步骤，除非有特殊要求，每步骤运算得数精确到小数点后两位，百分数、概率和现值系数精确到万分之一。在答题卷上解答，答在试题卷上无效。16 甲公司是由自然人乙和自然人丙于 2007 年 8 月共同投资设立的有限责任公司。2011 年 4 月，甲公司经过必要的内部批准程序
9、，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案，要点如下：(1)截止到 2010 年 12 月 31 日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为 5000 万元，资产总额为 26000 万元，负债总额为 8000 万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2008 年度至 2010 年度的可分配利润分别为 1200 万元、1600 万元和 2000 万元。(2)甲公司拟发行公司债券 8000 万元，募集资金中的 1000 万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为 4，期限为 3 年。(3)公司债券拟
10、由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为 120 天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券：2000 万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：17 甲公司是否具备发行公司债券的主体资格?18 甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件?并分别说明理由。19 甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定?并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定?并说明理由。20 甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定?并说明理由。公司债券的承销期限和包销方式是否符合规
11、定?并分别说明理由。证券法练习试卷 5 答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是信息公开。公司应当在每个会计年度上半年结束之日起 2 个月内编制中期报告。2 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是上市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以 B 选项错误。持有公司 5以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以
12、A 选项错误。公司董事、 13 以上监事或者经理发生变动属于重大事件，所以 C 选项错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以 D 选项正确。3 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是信息披露中的法律责任。上市公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。4 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是证券公司的设立条件。D 选项不是必要条件。5 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是证券交易所的设立和解散。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位
13、置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。6 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是内幕信息。D 选项正确的说法是：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30的，属于内幕信息。7 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是欺诈客户的行为。以上四项均属于欺诈客户行为。8 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是操纵市场的行为。本题中 D 项为欺诈客户行为。9 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是上市公司控制权。D 选项正确的说法是：投资者依其可实际支配的上市公
14、司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。10 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是构成一致行动人的情形。如果没有相反的证据，以上四项均构成一致行动人。11 【正确答案】 B,C【试题解析】 本题考核点是上市公司收购。根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当在该事实发生之日起 3 日内公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。12 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是权益变动报告书。以上四项均属于权益变动报告书应当披露的内容。13 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】
15、本题考核点是财务顾问的职责。14 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核点是上市公司收购后事项的处理。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。15 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是上市公司信息披露的内容。根据规定，信息披露的文件主要包括招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等。16 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是信息披露中的法律责任。如果披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和
16、其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。三、综合题要求列出计算步骤，除非有特殊要求，每步骤运算得数精确到小数点后两位，百分数、概率和现值系数精确到万分之一。在答题卷上解答，答在试题卷上无效。17 【正确答案】 甲公司具备发行公司债券的主体资格。18 【正确答案】 净资产符合公司债券的发行条件。根据规定，公开发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于 6000 万元。在本题中，甲公司 2010 年 12 月 31日的净资产为 18000(260008000)万元，这符合规定。可分配利润符合公司债券发行的条件。根据规定，公开
17、发行公司债券，最近 3 年的平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息。在本题中，甲公司最近 3 年的平均可分配利润为 1600 万元，8000 万元公司债券 1 年需支付的利息为 320 万元，因此，可分配利润符合公司债券发行的条件。19 【正确答案】 公司债券数额不符合规定。根据规定，累计债券余额不得超过公司净资产的 40。在本题中，公司债券数额(8000 万元)超过了甲公司净资产(18000 万元)的 40。募集资金用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司将募集资金中的 1000 万元用于修建职工文体活动
18、中心，属于非生产性支出，因此，这不符合规定。公司债券的期限符合规定。根据规定，公司债券的上市条件之一，公司债券的期限为 1 年以上。在本题中，甲公司的公司债券期限为 3 年，因此，这符合规定。20 【正确答案】 公司债券由丁承销商包销不符合规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销，因此，这不符合规定。承销期限不符合规定。根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过 90 日，因此，这不符合规定。包销方式不符合规定。根据规定，证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券，因此，这不符合规定。
