1、银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷 6及答案与解析一、单项选择题1 下列属于客户对退休养老生活的科学理解的是( )。（A）青年人没有必要考虑退休养老问题（B）准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好（C）所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活（D）在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计2 以下关于退休养老规划的说法错误的是( )。（A）退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分（B）预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要（C）合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能
2、显著地提高个人的财富水平（D）社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金3 在为客户进行退休规划时，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。下列关于预期投资回报率的表述，错误的是( ) 。（A）当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越多（B）由于退休规划中投资方式的风险不宜过大，所以对投资回报率的预期也不应过高（C）过高估计投资回报率，有可能导致达不到养老金的累积目标（D）随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应该避免风险过大的投资行为4 ( )的客观存在，决定了维持一个持续上升的名义收入的必要性。（A
3、）通货膨胀率（B）寿命延长（C）性别差异（D）预期投资回报率5 下列关于建立退休养老规划原则的说法错误的是( )。（A）及早规划（B）坚持平衡原则（C）应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出（D）避免过于乐观估计6 衡量了资金需求后，理财师需要对客户的退休收入充分了解。目前而言，退休收入的主要来源是( ) 。（A）社会养老金（B）家庭存款（C）企业年金（D）商业保险7 衡量了资金需求后，理财师需要对客户的退休收入充分了解。下列不属于客户退休后的收入的是( ) 。（A）企业年金（B）正常工作收入（C）社会保障（D）商业保险8 国务院 2005 年 12 月发布关于完善企业职工基本养老保
4、险制度的决定。这次计发办法改革，采取( ) 的方式来设计。（A）“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”（B） “新人新制度、老人新办法、中人逐步过渡”（C） “新人新制度、中人新办法、老人逐步过渡”（D）“新人新制度、老人老办法、中人自主选择”9 新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果个人缴费年限满( )年，在退休后可按月领取基本养老金。（A）10（B） 20（C） 15（D）2510 一般来说，我国的基本社会保险包括“五险一金” ：五险包括养老保险。关于基本养老保险，下列说法错误的是( )。（A）企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源于企业缴费和个人薪酬扣除（B）企业要按照本地区政府
5、规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费（C）企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的 20，确须超过 20的，需报劳动部、财政部审批（D）个人养老保险的缴费比例通常为上年度本人月平均工资的 811 某企业上年度职工工资总额为 600 万元，则根据我国劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法规定，企业和职工个人缴费合计不超过( )万元。（A）125（B） 100（C） 150（D）17012 企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的( )。（A）13（B） 14（C） 16（D）11213 企业年金是企业在国家政策的指导下，( )的一种补充性养老保障制度。（A）
6、国家强制实行（B）自主实行（C）雇员要求实行（D）国家和企业共同实行二、多项选择题14 下列关于五支柱模式的说法，正确的有( )。（A）“零支柱 ”是提供最低水平保障的非缴费型（B） “第一支柱” 具有强制性（C） “第二支柱” 是与本人收入水平挂钩的缴费型（D）“第三支柱 ”是由雇主自愿发起的（E）“第四支柱” 是个人和家庭的商业保险之类的计划15 在进行退休养老费用规划时，要考虑多方面的因素，退休养老需要的费用受到( )影响。（A）生存寿命（B）个人的健康状况（C）家庭成员的健康状况（D）医疗养老制度的改革（E）通货膨胀率16 进行退休规划安排时，需要考虑的因素有( )以及预期生活方式、现
7、有资产状况、预期投资回报率。（A）寿命长短（B）教育背景（C）性别差异（D）退休年龄（E）通货膨胀率17 下列关于制定退休规划的说法中，正确的有( )。（A）养老投资规划的制定，基于前期对客户财务状况的了解，包括现有储蓄、投资分布和风险偏好（B）银行理财产品收益率较低，退休养老投资不宜参与（C）随着退休年龄的临近，基金投资可以逐渐偏向中低风险的品种（D）股票投资方面，由于股票市场风险较大，老年人不宜将过多比例的资产投资于股票市场（E）“反向按揭” 住房没有风险18 理财师在做退休规划时需要了解客户的现有资产状况，其内容主要包括( )。（A）客户目前的家庭资产、现金流、人力资本(未来收入)等财务
8、情况（B）未来家庭成员的职业发展状况（C）家庭成员的结构变化（D）未来退休生活的收入来源（E）家庭成员的婚姻状况19 薪酬构成各国不尽一致，在不同类型的企业(机关、事业单位)也不尽相同。下列关于薪酬的说法，不正确的有( )。（A）狭义的薪酬一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等（B）基本薪酬是指为员工完成特定工作技能而支付的稳定性现金报酬（C）津贴主要是为了补偿员工特殊和额外的劳动消耗而支付给员工的补偿性薪酬（D）奖金是根据绩效考核给予的业绩薪酬和激励薪酬（E）福利是企业为员工提供的一种基本薪酬20 员工薪酬与退休规划有着紧密关系，主要表现在( )方面。（A）薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方
9、式为退休规划提供财务来源（B）薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障（C）薪酬中的当期收入会给退休规划提供更多收入保障（D）薪酬中的延期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源（E）退休规划会影响薪酬结构的选择，进而影响员工的职业选择21 目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式有( )。（A）基本医疗保险（B）失业保险（C）工伤保险（D）生育保险（E）养老保险22 国家住房公积金是国家依法建立的住房资助计划。下列关于国家住房公积金的说法，正确的有( ) 。（A）参保人依法履行缴费义务和使用基金购(盖)房，由政府确保支付的住房资助计划（B）出境定居的不可以提取职工
10、住房公积金账户内的存储余额（C）住房公积金贷款具有“互助性、普遍性、利率低、期限长 ”的特点（D）住房公积金实行“ 存贷结合、先贷后存、零借整还、贷款担保”的原则（E）符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前还款23 薪酬构成各国不尽一致，在不同类型的企业(机关、事业单位)也不尽相同，这是由于( ) 等原因所致。（A）生产力水平（B）专业能力（C）学历（D）生活水平（E）国家和企业政策三、案例分析23 马先生夫妇今年都刚过 40 岁，年收入 20 万元左右，打算 60 岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为 10 万元，通货膨胀率为 3，预计寿命可达 80 岁，并且现在拿
11、出 10 万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约 4 万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为 6，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为 3。根据以上材料回答问题。24 马先生夫妇目前拿出的 10 万元退休启动资金到他们退休时可以增值到( )元。（A）317 214（B） 320 714（C） 324 714（D）328 71425 马先生夫妇的退休养老金的缺口为( )元。（A）909 268（B） 899 268（C） 886 289（D）879 28626 为了弥补退休金缺口，马先生夫妇准备每年年末投人一笔固定的资金
12、进行退休基金的积累。如果要在退休时刚好补足退休基金缺口，则马先生夫妇每年需要往基金里投入( ) 元。（A）21 790（B） 22 636（C） 23 903（D）28 07526 王先生今年 30 岁，在一家房地产公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人、一家商业银行作为托管人和账户管理人。根据以上材料回答问题。27 关于企业年金的说法正确的是( )。（A）只有国有企业才能建立企业年金计划（B）王先生若参加了年金计划，在随后的工作期间内，可以随时将账户中的钱取出（C）个人缴费和企业缴费均可全额在税前列支（D）王先生若调动工作，新
13、单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户28 我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划(DC 计划)，下列属于退休时 DE计划个人账户资产组成部分的有( )。(多选题)（A）个人缴费（B）企业缴费（C）投资收益（D）社会收益29 如果王先生每月缴费 500 元。公司按照 1：1 的比例缴费，在 6的年平均收益率下，到 60 岁退休时，个人账户余额最接近( )万元。（A）47（B） 6（C） 100（D）13630 退休后，王先生决定将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中，下列( )是不恰当的。（A）找理财师，寻求合理建议（B）可以适当持有股票，以规避通货膨胀的风险（C）
14、不应再持有股票，以债券和现金为主（D）应保持较好的流动性四、判断题31 通常为了提供养老金来应付人口老龄化的支付能力问题，政府偏向逐渐降低退休年龄，但个人往往愿意推迟退休以获得更多收入。 ( )（A）正确（B）错误32 所谓退休规划，即通过提供财务分析、财务规划、投资管理等一系列专业化服务，为个人客户实现退休无忧安排，维持自尊、自立、保持水准的退休生活。 ( )（A）正确（B）错误33 当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越少。 ( )（A）正确（B）错误34 退休后对生活品质的要求直接决定了退休后家庭开支的多少。因此，客户应当根据前期收入情况、负债情况等合理规划退休生活品质，避
15、免过高追求带来过大压力。 ( )（A）正确（B）错误35 企业年金是国家强制实施，企业根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。 ( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）模拟试卷 6答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 D【试题解析】 退休规划尽早性原则要求未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松，故青年人也应该考虑退休养老问题，A 项不正确；退休规划平衡原则要求注意稳健性与收益性平衡，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益，因此B 项不正确；虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强
16、制性储蓄，尽早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期生活比较困难的人可能没有进行规划的条件，C 项不正确。【知识模块】 退休养老规划的重要性2 【正确答案】 C【试题解析】 合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。【知识模块】 退休养老规划的重要性3 【正确答案】 A【试题解析】 当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越少，A项说法错误。【知识模块】 影响退休规划的因素4 【正确答案】 A【试题解析】 通货膨胀率的客观存在，决定了维持一个持续上升的名义收入的必要性。当然，理财
17、师在为客户制定退休规划时，对通货膨胀率的预估也不能太高，否则计算出的养老金额会出现过高的情况。【知识模块】 影响退休规划的因素5 【正确答案】 C【试题解析】 由于退休养老在客户众多理财目标中的特殊性和艰巨性，理财师在建立退休养老规划时应注意以下几点原则：及早性原则、谨慎性原则、平衡原则。其中，谨慎性原则要求多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多财务资源：平衡原则要求制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。【知识模块】 退休规划的流程和原则6 【正确答案】 A【试题解析】 退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主
18、要来源。【知识模块】 退休规划的流程和原则7 【正确答案】 B【试题解析】 退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。【知识模块】 退休规划的流程和原则8 【正确答案】 A【试题解析】 随着人口老龄化、就业方式多样化和城市化的发展，现行企业职工基本养老保险制度显现出一些与社会经济发展不相适应的问题。国务院 2005 年 12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定。这次计发办法改革，采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计。【知识模块】 薪酬与员工福利9 【
19、正确答案】 C【试题解析】 养老金支付是指向符合资格要求的受益人支付养老金。根据社会保险法实施细则，参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限(含视同缴费年限) 满 15 年，即可领取养老保险金。【知识模块】 薪酬与员工福利10 【正确答案】 A【试题解析】 企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。其中企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源，故答案为 A。【知识模块】 薪酬与员工福利11 【正确答案】 B【试题解析】 企业年金试行办法中规定：企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的 112；企业
20、和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的 16。本题中，该企业上年度职工工资总额为 600 万元，所以企业和职工缴费合计不超过：60016=100(万元)。【知识模块】 薪酬与员工福利12 【正确答案】 D【试题解析】 企业年金试行办法中规定：企业缴费每年不超过本企业上年度员工工资总额的 112；企业和员工个人缴费合计一般不超过本企业上年度员工工资总额的 16。【知识模块】 薪酬与员工福利13 【正确答案】 B【试题解析】 企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济情况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性
21、养老金制度。【知识模块】 薪酬与员工福利二、多项选择题14 【正确答案】 A,D,E【试题解析】 按照世界银行最新倡导，养老保险体系应具有五支柱模式：提供最低水平保障的非缴费型“零支柱”；与本人收入水平挂钩的缴费型 “第一支柱”；不同形式的个人储蓄账户性质的强制性“第二支柱 ”： 灵活多样的雇主发起的自愿性“第三支柱”(即企业年金养老计划等)； 建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的“第四支柱”(即个人和家庭的商业保险之类的计划)。因此，B、C 项不正确。【知识模块】 退休养老规划的重要性15 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到寿命长
22、短、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通货膨胀率、现有资产状况、预期投资回报率等诸多因素的影响，很难准确估算。【知识模块】 影响退休规划的因素16 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 退休规划，即通过提供财务分析、财务规划、投资管理等一系列专业化服务，为个人客户实现退休无忧安排。在进行退休规划安排时，需要考虑退休年龄、寿命长短、性别差异、通货膨胀率、预期生活方式、现有资产状况、预期投资回报率七方面的因素。【知识模块】 影响退休规划的因素17 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 目前，许多银行推出不同期限的理财产品，收益率远高于银行存款，安全性也不错，退休养老投资可以适当参与
23、，B 项不正确；反按揭的方式类似于终身年金，其风险在于待夫妻双方去世后金融机构仍可能享有部分处分房屋产权的权益，E 项不正确。【知识模块】 退休规划的流程和原则18 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 在制定退休规划前应了解以下内容：要对客户目前的家庭资产、现金流、人力资本(未来收入)等财务情况以及未来家庭成员的职业发展状况、家庭成员的结构变化等进行评估；了解现有资产状况有助于了解未来退休生活的收入来源。【知识模块】 退休规划的流程和原则19 【正确答案】 B,E【试题解析】 基本薪酬是指为员工完成基本工作技能或能力而支付的稳定性现金报酬，B 项不正确；福利是企业为员工提供的一种补充性薪
24、酬，以便为员工提供各种与生活质量保障、工作生活平衡相关的物质补偿与服务形式，E 项不正确。【知识模块】 薪酬与员工福利20 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 员工薪酬与退休规划有着紧密关系：员工薪酬会影响退休规划制定的多个方面。一方面薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源；薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障。另一方面退休规划也会影响薪酬结构的选择，进而影响员工的职业选择。比如，部分企业在薪酬构成中会给员工提供企业年金，这可能会吸引更多为退休规划筹划的员工加入企业。【知识模块】 薪酬与员工福利21 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 一般来说，我国的基本社会
25、保险包括“五险一金”：“五险”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳；养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳保费。【知识模块】 薪酬与员工福利22 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 购买、翻建、建造、大修自住房的，离退休的，完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的，出境定居的，偿还购房贷款本息的，房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额，B 项不正确；住房公积金实行“存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保”的原则，D 项不正确。【知识模块】 薪
26、酬与员工福利23 【正确答案】 A,D,E【试题解析】 薪酬构成各国不尽一致，在不同类型的企业(机关、事业单位)也不尽相同。这是由于生产力水平、生活水平、历史习惯、国家和企业政策、经济体制等原因所致。【知识模块】 薪酬与员工福利三、案例分析【知识模块】 退休规划的流程和原则24 【正确答案】 B【试题解析】 10 万元退休启动资金增值额=100 000(FP，6，20)=320 714(元)。【知识模块】 退休规划的流程和原则25 【正确答案】 D【试题解析】 马先生夫妇的退休养老金的缺口=退休需求一退休后收入=1 200 000320 714=879 286(元)。【知识模块】 退休规划的流
27、程和原则26 【正确答案】 C【试题解析】 每年需要往基金里投入额=879 286(FA ，6，20)=23 903(元)。【知识模块】 退休规划的流程和原则【知识模块】 薪酬与员工福利27 【正确答案】 D【试题解析】 企业年金试行办法第三条规定，符合下列条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。各地方
28、有优惠政策，允许单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。因此，A、B、C 三项不正确。【知识模块】 薪酬与员工福利28 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数额、职工个人缴费额、企业年金基金投资运营收益三项都要计入企业年金个人账户。【知识模块】 薪酬与员工福利29 【正确答案】 C【试题解析】 FV(0 0612，3012，1 000)=1 004 51504(元)。【知识模块】 薪酬与员工福利30 【正确答案】 C【试题解析】 一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。有较大风险承受能力的人可以适当考虑将部分资金投资于股票、股票基金等风险收益相对较
29、高的产品。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率。所以在退休后，陈先生将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中也可以适当的持有股票。【知识模块】 薪酬与员工福利四、判断题31 【正确答案】 B【试题解析】 通常为了提供养老金来应付人口老龄化的支付能力问题，政府偏向逐渐提高退休年龄，但个人往往愿意提前退休以享受更多的闲暇时光。【知识模块】 退休养老规划的重要性32 【正确答案】 A【知识模块】 影响退休规划的因素33 【正确答案】 A【试题解析】 当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越少。但需要注意的是，由于退休规划中投资方式的风险不宜过大，所以对投资的预期投资回报也不应过高。【知识模块】 影响退休规划的因素34 【正确答案】 A【知识模块】 退休规划的流程和原则35 【正确答案】 B【试题解析】 企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。【知识模块】 薪酬与员工福利
