1、银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（资本管理）模拟试卷 1 及答案与解析一、单项选择题1 下列选项中不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是( )。2015 年 10 月真题（A）操作风险（B）声誉风险（C）信用风险（D）市场风险2 下列关于第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱的表述，正确的是( )。2015 年10 月真题（A）通过市场力量约束银行（B）运用主要靠道德力量（C）银行必须披露所有客户信息（D）由监管部门主导约束银行3 根据中国银监会 2012 年颁布的商业银行资本管理办法(试行)，正常时期我国系统重要性银行的资本充足率不得低于( )。2015 年 10 月真题（A
2、）115（B） 11（C） 8（D）1054 下列选项中，属于银行可以直接利用的资本是( )。2015 年 10 月真题（A）监管资本（B）经济资本（C）商品资本（D）会计资本5 描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金是( )。2014 年 11 月真题（A）核心资本（B）会计资本（C）监管资本（D）经济资本6 根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本为( )。2013 年 11 月真题（A）最低注册资本（B）会计资本（C）经济资本（D）监管资本7 在第三版巴塞尔协议中，新引人的用来反映商业银行长期流动性水平的指标是( )。2013 年 11
3、月真题（A）流动性缺口率（B）核心负债比例（C）净稳定融资比率（D）流动性覆盖比率8 根据第三版巴塞尔资本协议，我国商业银行杠杆率不得低于( )。2013 年 11 真题（A）4（B） 6（C） 5（D）39 根据我国银监会 2012 年颁布的商业银行资本管理办法(试行)，我国商业银行一级资本充足率的最低要求为( )。2013 年 11 月真题（A）6（B） 45（C） 5（D）310 与一般企业相比，商业银行的突出特点是( )。2013 年 11 月真题（A）低负债经营（B）全负债经营（C）中负债经营（D）高负债经营11 按照第一版巴塞尔资本协议，商业银行的核心资本不包括( )。2010 年
4、 5 月真题（A）资本公积（B）盈余公积（C）次级债务（D）留存利润12 下列选项中，不属于商业银行附属资本的是( )。2009 年 10 月真题（A）非公开储备（B）实收资本（C）重估储备（D）混合资本债券13 银行资本发挥的作用比一般企业资本发挥的作用更为重要，下列不属于银行资本作用的是( ) 。2009 年 10 月真题（A）避免损失（B）维持市场信心（C）限制业务过度扩张（D）满足银行正常经营对资金的需要14 我国商业银行的核心一级资本不包括( )。（A）实收资本（B）盈余公积（C）一般风险准备（D）次级债券15 下列哪项不属于我国商业银行的二级资本?( )（A）二级资本工具及其溢价（
5、B）资本公积可计入部分（C）超额贷款损失准备（D）少数股东资本可计入部分16 下列关于资本的说法，不正确的是( )。（A）会计资本也就是账面资本（B）监管资本是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求（C）经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的、银行需要保有的最低资本量（D）监管资本又称为风险资本17 若某银行风险加权资产为 10000 亿元，若不考虑扣除项因素，则根据巴塞尔新资本协议，其资本不得 亿元，核心资本不得 亿元。( )（A）低于 400；低于 800（B）低于 800；低于 400（C）高于 400；高于 800（D）高于 800；高于 40018 巴塞尔新资本协议中
6、，风险加权资产的计算公式为( )。（A）信用风险加权资产+市场风险资本（B）信用风险加权资产+市场风险资本+ 操作风险资本（C） (信用风险加权资产+市场风险资本+ 操作风险资本)12 5（D）信用风险加权资产+(市场风险资本+操作风险资本)125二、多项选择题19 根据我国银监会商业银行资本管理办法(试行)的规定，下列选项中，属于核心一级资本的有( ) 。2015 年 10 月真题（A）盈余公积（B）一般风险准备（C）实收资本或普通股（D）未分配利润（E）资本公积20 商业银行资本的作用主要有( )。2015 年 10 月真题（A）吸收损失（B）发放贷款（C）限制银行业务过度扩张（D）为银行
7、提供融资（E）维持市场信心21 根据中国银监会 2012 年颁布的商业银行资本管理办法(试行)，我国商业银行计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除的项目包括( )。2015 年5 月真题（A）商誉（B）土地使用权（C）贷款损失准备缺口（D）盈余公积（E）由经营亏损引起的净递延税资产22 下列关于银监会 2012 年颁布的商业银行资本管理办法(试行)的表述中，错误的有( ) 。 2014 年 6 月真题（A）要求我国商业银行一级资本充足率不低于 105（B）对我国商业银行设定了 6 年的资本充足率达标过渡期（C）我国商业银行应于 2018 年底前全面达到相关资本监管要求（D）将商业银行资
8、本充足率监管要求分为最低资本要求，储备资本要求和逆周期资本要求（E）要求我国商业银行核心一级资本充足率不低于 823 根据银监会 2012 年颁布的商业银行资本管理办法(试行)，我国商业银行监管资本包括( ) 。2013 年 11 月真题（A）补充资本（B）二级资本（C）其他一级资本（D）核心一级资本（E）附属资本24 2004 年巴塞尔新资本协议的主要内容有( )。2012 年 6 月真题（A）构建了“ 三大支柱” 的监管框架（B）扩大了资本覆盖风险的种类（C）将资产分为不同风险档次（D）将表外授信业务纳入资本监督（E）改革了风险加权资产的计算方法25 我国商业银行的会计资本包括( )。（A
9、）实收资本（B）盈余公积（C）未分配利润（D）商誉（E）可转换债券26 第二版巴塞尔资本协议与第一版巴塞尔资本协议保持了一定的连续性，其主要内容有( ) 。（A）商业银行资本充足率不得低于 8（B）扩大了资本覆盖风险的种类（C）允许商业银行采用比较粗略的方法计量资本要求（D）资本充足率计算总体框架有所改变（E）规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于 427 经济资本是可以根据不同角度来区分的银行资本，它是( )。（A）银行实实在在拥有的资本（B）资产减去负债后的余额（C）银行需要保有的最低资本量（D）是银行的一种内部管理工具（E）维持金融体系稳定必须持有的资本三、判断题28 经济资本用于衡
10、量银行的预期和非预期损失。( )2015 年 10 月真题（A）正确（B）错误29 商业银行的资本充足率水平满足了监管要求，就不会陷入破产困境。( )2015年 10 月真题（A）正确（B）错误30 监管资本是指银行资产负债表中资产减去负债之后的余额，即所有者权益。( )（A）正确（B）错误31 1988 年，巴塞尔委员会通过了巴塞尔新资本协议，确立了资本充足率监管的基本框架。( )（A）正确（B）错误32 为保证最低资本要求的实现，巴塞尔新资本协议要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。( )（A）正确（B）错误33 市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。( )（A
11、）正确（B）错误34 商业银行资本充足可以增强公众信心，消化意外损失，防止银行倒闭，因此商业银行的资本应该越多越好。( )（A）正确（B）错误35 经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本。( )（A）正确（B）错误36 降低市场风险和信用风险的资本要求是商业银行提高资本充足率的分母对策之一。( )（A）正确（B）错误37 提高资本充足率的分子对策之一是：可以在业务选择方面，尽可能减少银行需要承担高风险的业务，比如，减少交易账户业务就能够降低市场风险资本要求。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（资本管理）模拟试卷 1 答案与解析一、单项选择题1 【
12、正确答案】 B【试题解析】 第二版巴塞尔资本协议的第一支柱是最低资本要求。明确商业银行总资本充足率不得低于 8，核心资本充足率不得低于 4，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。【知识模块】 资本管理2 【正确答案】 A【试题解析】 第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱为市场纪律，又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。【知识模块】 资本管理3 【正确答案】 A【试题解析】 根据商业
13、银行资本管理办法(试行)的规定，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为 115和 105。【知识模块】 资本管理4 【正确答案】 D【试题解析】 银行常用的资本概念主要包括：账面资本，又称为会计资本，其金额等于资产减去负债后的余额，账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行可以直接利用的资本。监管资本，它涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本；二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。经济资本，它是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。【知识模块】
14、资本管理5 【正确答案】 D【试题解析】 经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。【知识模块】 资本管理6 【正确答案】 C【知识模块】 资本管理7 【正确答案】 C【试题解析】 第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：流动性覆盖率(LCR)，用于衡量在短期压力情景下(30 日内)单个银行的流动性状况；净稳定融资比率(NSFR)，用于度量中长期内银行
15、可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于 100。【知识模块】 资本管理8 【正确答案】 D【试题解析】 第三版巴塞尔资本协议引人了杠杆率监管标准。杠杆率监管指标基于规模计算(该指标采用普通股或核心资本作为分子，所有表内外风险暴露作为分母)，与具体资产风险无关的，以此控制商业银行资产规模的过度扩张，并作为资本充足率的补充指标。杠杆率不能低于 3，要求银行自 2015 年开始披露杠杆率信息，2018 年正式纳入第一支柱框架。【知识模块】 资本管理9 【正确答案】 A【试题解析】 根据中国银监会 2012 年颁布的商业银行资本管
16、理办法(试行)，资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为 5、6和 8；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为 25和 025；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为 1；第四层次为第二支柱资本要求。【知识模块】 资本管理10 【正确答案】 D【试题解析】 与其他一般企业相比，银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承担的风险较大，因此资本所肩负的责任和发挥的作用更为重要。【知识模块】 资本管理11 【正确答案】 C【试题解析】 第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。核心资本
17、主要包括实收资本(或普通股)、公开储备(资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价)。【知识模块】 资本管理12 【正确答案】 B【试题解析】 第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。【知识模块】 资本管理13 【正确答案】 A【试题解析】 银行资本的作用主要表现在以下几方面：为银行提供融资，资本既是银行维持日常运营的资金来源，也为银行发放贷款和其他投资提供资金；吸收和消化损失，资本金承担着吸收损失的第一资金来源；限制业务过度扩张；维持市场信心。【知识模块】 资本管理14 【正确答案】 D【试
18、题解析】 核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。核心一级资本主要包括以下 6 部分：实收资本或普通股，资本公积，盈余公积，一般风险准备，未分配利润，少数股东资本可计入部分。【知识模块】 资本管理15 【正确答案】 B【试题解析】 二级资本的目标是在破产清算情况下吸收损失，主要包括：二级资本工具及其溢价，超额贷款损失准备，少数股东资本可计入部分。在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等。【知识模块】 资本管理16 【正确答案】 D【试题解析】 D 项，经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。【知识模块】
19、资本管理17 【正确答案】 B【试题解析】 巴塞尔新资本协议明确商业银行总资本充足率不得低于 8，核心资本充足率不得低于 4。因此，若风险加权总资产为 10000 亿元，则资本不得低于 100008=800(亿元)，核心资本不得低于 100004=400( 亿元)。【知识模块】 资本管理18 【正确答案】 D【试题解析】 D 项，式中 125 即为 8的倒数。按最低资本要求 (8的资本充足率)所计算出的市场风险和操作风险所需资本，再乘 125 倍即将两项资本之和换算为风险加权资产。最后，再与信用风险加权资产相加，即全部风险加权资产。【知识模块】 资本管理二、多项选择题19 【正确答案】 A,B
20、,C,D,E【试题解析】 核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。核心一级资本主要包括以下六部分：实收资本或普通股； 资本公积；盈余公积； 一般风险准备； 未分配利润；少数股东资本可计入部分。【知识模块】 资本管理20 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 银行资本的作用主要体现在以下几个方面：为银行提供融资。资本既是银行维持日常运营的资金来源，也为银行发放贷款和其他投资提供资金，它和商业银行负债一样肩负着为资产提供融资的使命。吸收和消化损失。资本金承担着吸收损失的第一资金来源。商业银行一旦破产，首先消耗的是银行的资本金。因此，资本金又被称为保护债权人、使债权
21、人免遭损失的“缓冲器”。限制业务过度扩张。银行要满足最低资本要求，资本充足率达到监管要求，就要做到风险与资本之间的平衡，要想扩大业务规模就必须有充足的资本，这使资本具有了约束银行盲目扩张、过度承担风险的重要功能。维持市场信心。资本充足的银行有助于树立和增强公众对银行的信心，消除债权人对银行损失吸收能力的疑虑，从而在市场上能够赢得公众的青睐，获取更多的发展机会。【知识模块】 资本管理21 【正确答案】 A,C,E【试题解析】 计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备
22、缺口等。【知识模块】 资本管理22 【正确答案】 A,D,E【试题解析】 AE 两项，资本办法要求一级资本充足率不得低于 6，核心一级资本充足率不得低于 5，资本充足率不得低于 8；D 项，资本办法将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：最低资本要求、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求和第二支柱资本要求。【知识模块】 资本管理23 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 2012 年 6 月，银监会发布了商业银行资本管理办法(试行)，规定资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。其中，商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本；风
23、险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。【知识模块】 资本管理24 【正确答案】 A,B,E【知识模块】 资本管理25 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 会计资本，也称为账面资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。D 项，商誉属于不具有吸收损失功能的账面资本； E 项，可转换债券不属于会计角度的内容。【知识模块】 资本管理26 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 D 项，第二版巴塞尔资本协议与第一版巴塞尔资本协议
24、保持了一定的连续性，资本充足率计算总体框架保持不变，继续采取了资本风险加权资产的形式；E 项，规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于 8，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于 4。【知识模块】 资本管理27 【正确答案】 C,D【试题解析】 A 项，经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本；B 项，资产减去负债后的余额是会计资本，也称账面资本；E 项，维持金融体系稳定必须持有的资本是监管资本。【知识模块】 资本管理三、判断题28 【正确答案】 B【试题解析】 经济资本是描述在一定的置信度水平下(如 9
25、9)，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。【知识模块】 资本管理29 【正确答案】 B【试题解析】 资本充足率是资本总额与加权风险资产总额的比例，它反映了商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，能以自有资本承担损失的程度。金融当局设置资本充足率的监管指标，目的是监测银行抵御风险的能力，并不能保证银行不破产，银行是否破产还与其自身经营状况、经济环境等众多因素有关。【知识模块】 资本管理30 【正确答案】 B【试题解析】 监管资本涉及两个层次的概念：银行实际持有的符合监管规定的合格资本；银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。题中描述的是账面资本的概念。
26、【知识模块】 资本管理31 【正确答案】 B【试题解析】 2004 年，巴塞尔委员会发布了统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架(即第二版巴塞尔资本协议，也称为巴塞尔新资本协议)。1988 年，巴塞尔委员会正式出台了统一国际银行资本计量和资本标准的国际协议(即第一版巴塞尔资本协议)，确立了资本充足率监管的基本框架。【知识模块】 资本管理32 【正确答案】 A【知识模块】 资本管理33 【正确答案】 A【试题解析】 第三支柱又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。【知识模块】 资本管理34 【正确答案】 B【试题解析】 银行的实际情况是：既有资本不足的困难，也有资本过多的隐忧，因此，银行理想的资本目标应为：适量资本。【知识模块】 资本管理35 【正确答案】 A【试题解析】 经济资本是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。其中，银行的经营风险包括信用风险、市场风险、操作风险及其他风险。经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本。【知识模块】 资本管理36 【正确答案】 B【试题解析】 商业银行提高资本充足率的分母对策，主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。【知识模块】 资本管理37 【正确答案】 B【试题解析】 题中所指的是分母对策中对市场风险和操作风险的资本要求。【知识模块】 资本管理
