1、银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）模拟试卷 8 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 我国中央银行公布的贷款基准利率是( )。（A）市场利率（B）浮动利率（C）基准利率（D）法定利率2 净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。下列选项中，不属于净资产的是( )。（A）未分配利润（B）盈余公积金（C）资本公积金（D）应收账款3 下列关于项目可行性研究的表述中，错误的是( )。（A）项目的可行性研究是项目业主或发起人委托设计和咨询机构去做（B）项目可行性报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料（C）项目可行性研究除了判断项目的可行性外
2、，主要是用于项目报批和贷款申请（D）项目评估在先，项目的可行性研究在后4 下列关于项目的不确定性分析，说法错误的是( )。（A）盈亏平衡点都是越高越好（B）项目对某因素的敏感程度可以表示为该因素按一定比例变化时评价指标的变化（C）项目对某因素的敏感程度可以表示为评价指标达到某个临界点时允许某个因素变化的最大极限（D）在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本 (含销售税金)相等5 下列关于项目盈利能力评价指标的描述，错误的是( )。（A）净现值率越大，项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好（B）财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率（C）投资利润率是
3、考察项目单位投资盈利能力的静态指标（D）净现值率主要用于投资额相等的项目的比较6 贷款保证存在的主要风险因素不包括( )。（A）保证人具备担保资格（B）公司互保（C）超过诉讼时效（D）保证手续不完备7 下列选项中，商业银行可接受其作为保证人的是( )。（A）无企业法人的书面授权的企业法人的分支机构（B）国家机关（C）从事经营活动的事业法人（D）以公益为目的的事业单位、社会团体8 公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，不应当作为质押品的公允价值的是( )。（A）以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值所估算的质押品的价值（B）公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务
4、报告中所写明的质押品的净资产价格（C）质押品所担保的债务的价值（D）如果处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为参考确定质押品的价值9 贷款风险预警信号系统中有关经营者的信号不包括( )。（A）董事会、所有权变化或重要的人事变动（B）关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常（C）冒险兼并其他公司（D）关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度10 下列各项不是应用黑色预警法的是( )。（A）警兆指标（B）预期合成指数（C）商情指数（D）经济波动图11 ( )行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。（A）水泥（B）软件（C）金融（D）服装12 在估计可持续增长率时，通常假设内部融
5、资的资金来源主要是( )。（A）净资本（B）留存收益（C）增发股票（D）增加负债13 下列关于审查保证人的资格，说法错误的是( )。（A）应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失（B）保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人（C）保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表（D）保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书14 下列关于企业销售渠道的说法，正确的是( )。（A）直接销售渠道的优点是贴近市场，缺点是资金投入较大（B）间接销售渠道的优点是无须自找资源，缺点是需铺设销售网络（C）直接销售渠
6、道更重要（D）直接销售应收账款较多15 贷款风险分类最核心的内容是( )。（A）贷款目的分析（B）还款能力分析（C）资产转换周期分析（D）确定分类结果16 借款人还款能力的主要标志是( )。（A）借款人的现金流量是否充足（B）借款人的资产负债比率是否足够低（C）借款人的管理水平是否很高（D）借款人的销售收入和利润是否足够高17 在新建、改建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用适用的贷款是( )。（A）技术改造贷款（B）基本建设贷款（C）流动资金贷款（D）特定贷款18 从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由( )转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。（A）资产资本（B）资金成本（
7、C）金融资本（D）金融资产19 在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，除法律方面外还有( )方面。（A）经济（B）政治（C）风险（D）收益20 对于一些金额小、数量多的贷款，要采取( )的办法来计提贷款损失准备金。（A）批量处理（B）逐笔计算（C）固定比率（D）审查比率21 A 银行 2013 年因实行全球化战略，斥资 5 亿元进入欧洲信贷市场。 2014 年，欧洲央行宣布宽松措施，导致欧元贬值，A 银行投资欧洲资产缩水到 48 亿元。A 银行所遭遇的风险属于( )。（A）利率风险（B）汇率风险（C）社会风险（D）清算风险22 信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为( )。（
8、A）区域自然条件（B）区域市场化程度与法制框架（C）区域产业结构（D）区域经济发展水平23 某公司第一年的销售收入为 100 万元，销售成本比率为 40；第二年的销售收人为 200 万元，销售成本比率为 50，则销售成本比率的增加消耗掉了( )万元的现金。（A）60（B） 50（C） 40（D）2024 如果某公司的固定资产使用率( )，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由( ) 决定。（A）小于 20或 30；行业技术变化比率（B）小于 20或 30；设备使用年限（C）大于 60或 70；行业技术变化比率（D）大于 60或 70；设备使用年限25 借款需求分析中，通过了解借款企业在资本
9、运作中导致( )的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。（A）盈利（B）资金短缺（C）现金流入（D）现金流出26 某公司上一期的经营费用为 25 亿元销售成本为 3 亿元，与经营费用相关的预付费用增加 08 亿元，应付费用减少 05 亿元，折旧为 03 亿元，摊销为02 亿元，则该公司该期的经营费用现金支出为( )亿元。（A）23（B） 33（C） 38（D）627 计算现金流量时，以( )为基础，根据( ) 期初期末的变动数进行调整。（A）损益表；股东权益变动表（B）资产负债表；损益表（C）损益表；资产负债表（D）资产负债表；股东权益变动表28 下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法
10、，不正确的是( )。（A）资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高（B）所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高（C）资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标（D）资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低29 自有资金现金流量表从( )的角度出发，以( )为计算基础，用于计算自有资金财务内部收益率、净现值等评价指标，考查项目自有资金的盈利能力。（A）债权人；全部投资（B）投资者；全部投资（C）债权人；债权人的全部借款额（D）投资者；投资者的出资额30 流动比率较高，( ) 。（A）流动资产的流动性较高（B）表明企业拥有大量具有即时变现能力的资产（C）表明企业的资金利用效率较高（
11、D）速动比率可能较低31 红色预警法重视( ) 。（A）定量分析（B）定性分析（C）定量分析与定性分析相结合（D）警兆指标循环波动特征的分析32 ( )监控的特点是对人及其行为的调查。（A）经营状况（B）管理状况（C）财务状况（D）与银行往来情况33 采用“脱钩 ”方式转贷的，每次展期最长不超过( )。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年34 ( )是判断贷款偿还可能性的最明显标志。（A）贷款目的（B）还款来源（C）资产转换周期（D）还款记录35 银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( )。（A）关注类（B）次级类（C）可疑类（D）损失类36 银行业
12、金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境风险和( )，并以此优化信贷结构，更好地服务实体经济。（A）国别风险（B）政治风险（C）社会风险（D）利率风险37 银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼。银行如果不服地方人民法院一审判决的，有权在判决书送达之日起( )日内向上一级人民法院提起上诉。（A）10（B） 15（C） 20（D）3038 自营贷款期限最长一般不超过( )，超过的应当报中国人民银行备案。（A）3 年（B） 10 年（C） 5 年（D）15 年39 抵债资产的管理原则不包括( )。（A）放松管控原则（B）
13、合理定价原则（C）妥善保管原则（D）及时处置原则40 下列叙述符合真实票据理论的是( )。（A）银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力（B）强调银行应保持其资金来源的高度流动性，以确保银行经营的安全性（C）只要预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款（D）银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款及可转让证券41 下列各种利率中，( )可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。（A）浮动利率（B）固定利率（C）基准利率（D）行业公定利率42 按照我国担保法的规定，担保方式中不包括( )。（A）保证（B）抵押（
14、C）承诺（D）定金43 下列各银行营销机构的组织形式中，( )是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统。（A）事业部制（B）直线职能制（C）矩阵制（D）客户经理制44 商业银行不可接受的财产质押为( )。（A）出质人所有的，依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产（B）依法可以转让的基金份额、股权（C）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权（D）租用的财产45 竞争者对新产品的影响和排挤较小时，银行可以采取( )，吸引对价格不太敏感的客户。（A）关系定价策略（B）渗透定价策略（C）薄利多销定价策略（D）高额定价策略46 商业银行项目融资贷前调查报
15、告内容分为非财务分析、财务分析和风险评析三大部分，其中财务分析不包括( )。（A）项目建设期和运营期内的现金流量分析（B）项目盈利能力分析（C）项目不确定性分析（D）市场需求预测47 包含投资估算与资金筹措安排情况的贷前调查报告是( )。（A）商业银行流动资金贷款贷前调查报告（B）商业银行固定资产贷款贷前调查报告（C）担保贷款贷前调查报告（D）抵押贷款贷前调查报告48 历史成本法的重要依据是( )。（A）审慎的会计准则（B）匹配原则（C）市场价值（D）净现值49 下列关于经营杠杆，表述不正确的是( )。（A）高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润（B）经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏
16、感度的指示剂（C）政府会使某些经营杠杆较高的行业成为垄断行业（D）通常情况下，高经营杠杆代表着低风险50 借款人因经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可以采取的不良资产处置方式是( )。（A）现金清收（B）重组（C）以资抵债（D）呆账核销51 资产管理公司的注册资本应在( )亿元以上。（A）10（B） 30（C） 50（D）10052 下列导致盈利能力不足的原因中，银行需谨慎受理贷款申请的是( )。（A）公司不能够充分利用现有资源创造价值（B）公司的目前盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和厂房设备的投资（C）公司管理层经营能力不足（D）公司无法应对不
17、断变化的市场形势53 公司的应付账款周转天数下降时，不可能导致( )。（A）公司经营的风险降低（B）公司的商业信用降低（C）公司需要额外的现金及时支付供货商（D）公司可能产生借款需求54 在销售增长旺盛时期，( )从表面上看是一种短期融资需求，实际上属于长期融资需求。（A）季节性销售增长（B）商业信用的减少（C）对核心资产的大量投资（D）债务重构55 一般情况下，不参与信用评级操作的主体是( )。（A）银行主管风险管理的领导（B）公关部门（C）初评部门（D）银行风险管理部门56 下列各指标中，( ) 是客户税前净利润与资产平均总额的比率。（A）资产收益率（B）所有者权益收益率（C）存款周转率（
18、D）现金比率57 以下关于固定资产周转率的表述，错误的是( )。（A）固定资产周转率低，说明固定资产投资得当，结构合理（B）不同折旧方法对固定资产净值都有影响（C）不同行业的固定资产状况不同（D）固定资产的净值会影响固定资产周转率58 项目的可行性研究和贷款项目评估的相同点主要表现在( )。（A）发起主体相同（B）发生的时间相同（C）涉及领域相同（D）进行项目评估和可行性研究的目的相同59 在项目不确定性分析中，不确定分析方法应用较多的是( )。（A）盈亏平衡分析（B）回归分析（C）成本效益分析（D）净现值分析60 下列不属于项目评估财务报表的特点的是( )。（A）销售收入中不含增值税的销项税
19、（B）总成本中不含进项税（C）销售税金中不含增值税（D）销售税金中包含所得税61 ( )是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。（A）董事会（B）信贷业务后台部门（C）监事会（D）高级管理层62 商业银行的( ) 的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，有效识别、计量、检测和控制各项风险。（A）董事会及其专门委员会（B）监事会（C）高级管理层（D）信贷业务中台部门63 下列属于公司贷款定价原则的是( )。（A）维护金融秩序稳定原则（B）扩大市场份额原则（C）保证贷款流动性原则（D）客户利益最大化原则64 下列关于产品
20、生命周期策略的说法，不正确的是( )。（A）在介绍期，银行要花费大量资金来做广告宣传（B）在成长期，研制费用可以减少（C）在成熟期，银行的利润较稳定（D）在衰退期，价格战与促销战愈演愈烈65 产品组合策略形式中的产品线专业型，强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度( ) 。（A）一般较小（B）一般较大（C）一般没有要求（D）无法确定66 ( )是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。（A）贷款审核（B）贷款担保（C）贷款发放（D）贷前调查67 贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过( )调查手段，分析银行可承受的风险。（A）数据结合推理（B）
21、定性与定量相结合（C）定量模型（D）定性模型68 银企合作协议涉及的贷款安排一般属于( )。（A）贷款承诺性质（B）贷款意向书性质（C）贷款邀请性质（D）贷款发放性质69 成熟阶段行业的现金流的特点是：资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终( )。（A）变为负值（B）变为正值（C）变为零（D）无法确定70 在成长阶段的末期，行业中会出现短暂“行业动荡期” 的原因不包括( )。（A）生产效率没有提高（B）产品不被接受（C）企业已经拥有足够的市场占有率（D）没有实现规模经济71 资本寻求其生存和发展的各种必要条件集中表现为项目对( )。（A）利润的追逐（B）国民经济的平衡（C）
22、基础设施的要求（D）投资环境的选择72 下列主体可作为保证人的是( )。（A）8 岁的小明（B） 65 岁无经济来源的老王（C）某医院（D）有母公司书面授权可作为保证人的某子公司73 在贷前调查的内容中，对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的( )进行调查。（A）合法合规性（B）安全性（C）效益性（D）流动性74 抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意证明的企业形式为( )。（A）国有企业（B）实行租赁经营责任制的企业（C）集体所有制企业或股份制企业（D）法人企业75 下列风险不属于对外劳务承包工程贷款的常见风险的是( )。（A）汇率变动（B）工程拖
23、期（C）通货膨胀（D）费用超支76 商业银行根据全部贷款余额一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的资金为( ) 。（A）资本公积（B）重估储备（C）一般准备（D）盈余公积77 长期次级债务是指原始期限最少在( )年以上的次级债务，对银行收益和净资产的请求权次于其他债务。（A）3（B） 4（C） 5（D）778 监管部门进行现场检查工作时，规范的现场检查包括( )。（A）检查准备、检查处理、检查报告、检查实施、检查档案整理（B）检查档案整理、检查准备、检查处理、检查报告、检查实施（C）检查报告、检查准备、检查处理、检查档案整理、检查实施（D）检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案
24、整理79 某食品企业经营状况最近发生如下变化，银行应重点监控的是( )。（A）企业上月产量 5 000 件，本月产量下滑 4 900 件（B）企业主业务由零售业转向餐饮服务业（C）企业利润率再次居行业首位（D）企业在北京拥有多家食品分店，最近又在当地新开一家食品分店80 对于拒不履行生效的法律判决书的，银行向人民法院申请强制执行的期限为( )年。（A）2（B） 3（C） 5（D）881 行业风险的产生受多种因素的影响，其中产业组织结构的影响主要包括( )。（A）行业市场集中度和行业壁垒程度（B）行业技术特征和行业壁垒程度（C）行业市场集中度和行业技术特征（D）行业关联度和行业市场集中度82 下
25、列选项中，( ) 是指公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。（A）环比增长率（B）平均增长率（C）自然增长率（D）可持续增长率83 在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是( )。（A）净资本（B）增发股票（C）留存收益（D）增发债券84 下列选项中，通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的资产利用效率的是( )。（A）盈利能力（B）营运能力（C）偿债能力（D）资本结构85 分析企业资金结构是否合理时，要注意经营风险水平和( )。（A）资产负债表结构是否合理（B）现金流量表结构是否合理（C）资金成本（D）资产收益86
26、下列不属于流动负债的是( )。（A）长期借款（B）应交税费（C）预收账款（D）应付票据87 以下属于企业的非流动资产的是( )。（A）待摊费用（B）预付账款（C）无形及递延资产（D）存货88 下列各项费用中，不属于工程其他费用的是( )。（A）土地征用费（B）建设单位管理费（C）职工培训费（D）基本预备费89 ( )是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。（A）资本循环（B）生产转换周期（C）资本转换周期（D）资产周转90 项目组织机构分析中，项目实施机构的分析重点不包括( )。（A）防止机构的扩大化（B）人力资源的选择分析（C）使所有机构的活动形成有机的反馈系统（
27、D）增强项目的生命力二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。91 下列属于抵债资产的管理原则的有( )。（A）严格控制原则（B）合理定价原则（C）监督检查原则（D）妥善保管原则（E）及时处置原则92 资金周转周期的延长引起的借款需求与( )有关。（A）应收账款周转天数（B）应付账款周转天数（C）存货周转天数（D）设备使用年限（E）固定资产折旧年限93 下列关于投资回收期的说法，正确的有( )。（A）投资回收期是项目的累计净现金流量开始出现正值的年份数（B）投资回收期反映了项目的财务投资回收能力（C）投资回收期应是整数（D）项目投资回收期大于行业
28、基准回收期，表明该项目能在规定的时间内收回投资（E）投资回收期是用项目净收益抵偿项目全部投资所需的时间94 下列选项中，属于信贷活动的包括( )。（A）存款（B）贷款（C）担保（D）承兑（E）赊欠95 贷前调查的方法主要包括( )。（A）现场调研（B）定性调查（C）搜寻调查（D）委托调查（E）通过行业协会了解情况96 对于固定资产贷款，银行确立贷款意向后，借款人除提供一般资料，还应提供( )。（A）国家相应投资批件（B）资金到位证明文件（C）资产到位证明文件（D）项目可行性研究报告及有关部门对其批复（E）其他配套条件落实的证明文件97 银行对企业的借款需求进行分析的意义主要有( )。（A）有利
29、于银行进行全面的风险分析（B）有利于公司的稳健经营，降低银行贷款风险（C）使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求（D）为公司提供融资方面的合理建议（E）使银行的不良贷款的消失98 反映公司营运能力的财务指标主要有( )。（A）总资产周转率（B）资产收益率（C）销售毛利率（D）固定资产周转率（E）存货周转率99 下列关于市场需求预测分析的说法，正确的有( )。（A）可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题（B）可用于考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标（C）应建立在对需求量进行调查的基础上（D）有助于银行预测拟建项目所生产的产品的
30、未来发展趋势（E）有助于银行了解拟建项目所生产的产品的市场现状100 银行业金融机构审批要素中主要存在的问题有( )。（A）贷款用途描述不清、似是而非（B）对借款人在贷款期间的最低财务指标没有设定（C）贷款期限设置与借款人现金流、经营周期或实际需求不匹配（D）未按企业规模、还款来源或实际融资需求合理设定授信额度（E）对部分贷款风险分析不够到位，过分依赖第二还款来源101 针对商业银行等金融机构的骆驼评级分析系统包括( )。（A）流动性（B）管理能力（C）资产质量（D）资本充足率（E）盈利性102 现金流量中的现金主要包括( )。（A）库存现金（B）活期存款（C）应收票据（D）应收账款（E）3 个月内变现的有价证券103 速动比率较高，( ) 。（A）表明企业的长期偿债能力较强（B）表明企业拥有较多具有即时变现能力的资产（C）表明企业的盈利能力较强（D）可能是由于企业的存货积压
