1、银行从业资格公司信贷（客户分析、贷款担保分析）历年真题试卷汇编 1 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 已知某企业存货为 18 万元，流动负债为 20 万元，速动比率为 5，假设该企业的流动资产由速动资产和存货构成，则该企业的流动比率为( )。（A）24（B） 25（C） 23（D）222 资本公积金不包括( ) 。（A）股本溢价（B）法定财产重估（C）接受捐赠的资产价值（D）法定盈余公积3 反映盈利能力的指标不包括( )。（A）销售净利润（B）资本周转率（C）成本费用率（D）资产净利率4 供应阶段的核心是( ) 。（A）进货（B）技术（C）市场（D
2、）设备5 在损益表结构分析中是以( )为 100。（A）产品销售收入净额（B）产品销售成本（C）产品销售费用（D）产品销售利润6 以下属于企业的非流动资产的是( )。（A）预付账款（B）存货（C）无形及递延资产（D）待摊费用7 目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是( )。（A）5Cs 系统（B） 5Ps 分析系统（C）骆驼 (CAMELs)分析系统（D）穆迪的 RiskCalC8 项目财务分析的基础性工作是( )。（A）财务预测的审查（B）现金流量分析（C）盈利能力分析（D）清偿能力分析9 ( )是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。（A）现金（B）存货（C
3、）利润（D）股票10 以下关于借款人资金结构表述正确的是( )。（A）资金结构不合理，经济基础较虚弱，抵御风险的能力较差，偿债能力也就会低下（B）季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大的需求（C）生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金（D）企业总资产利润率高于长期债务成本时，应该降低长期债务比重11 贷款抵押风险存在的可能原因不包括( )。（A）资产评估不真实，导致抵押物不足值（B）未抵押有效证件或抵押的证件不齐（C）因主合同无效，导致抵押关系无效（D）抵押物价值增加12 抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。对于机器设备的估
4、价，不需要考虑的因素有( )。（A）无形损耗（B）折旧（C）原值（D）市场价格13 关于质押贷款的特点表述不正确的是( )。（A）银行在放款时占主动权，手续比较复杂（B）质物价值稳定性好（C）银行对质物的可控制性强（D）质押易于直接变现处理14 银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害，除了在发放贷款时，通过认真征信、预测和分析以规避风险外，另一种有效途径就是( )。（A）减少贷款（B）建立风险经营管理机制（C）加强对贷款企业的监督（D）改善经营管理状况15 银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定，选择( ) 的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权
5、证等价值变化较大的质物。（A）价值高（B）价值低（C）价格高（D）价值稳定16 贷款抵押是指借款人或第三人在( )的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权将该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。（A）不转移财产占有权（B）转移财产占有权（C）不转移财产使用权（D）转移财产使用权17 商业银行不可接受的财产质押为( )。（A）出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产（B）依法可以转让的基金份额、股权（C）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权（D）租用的财产二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，
6、至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。18 反映客户短期偿债能力的比率主要有( )。（A）流动比率（B）资产负债率（C）净利润率（D）速动比率（E）现金比率19 供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面( )。（A）货品质量（B）货品价格（C）进货渠道（D）技术水平（E）付款条件20 下列关于保证合同的签订，说法正确的是( )。（A）保证合同可以以口头形式订立（B）保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，但是不可以就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同（C）书面保证合同可以单独订立，也可以是主合同中的担保条款（D）最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订
7、保证合同时需加以明确（E）从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致21 关于抵押物的保全，下列说法正确的是( )。（A）在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为（B）在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值增加时，有权要求抵押人停止其行为（C）若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保（D）若抵押物价值增加时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保（E）抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也
8、消失22 贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同，抵押合同包括以下内容( )。（A）被担保的主债权种类、数额（B）债务人履行债务的期限（C）当事人认为需要约定的其他事项（D）抵押担保的范围（E）抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属23 出质人对质物、质押权利占有的合法性，下列说法正确的是( )。（A）用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有（B）如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意（C）审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议（D）认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性（E）用权利出质的，应核对权利凭证上
9、的所有人与出质人是否为同一人三、判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。24 付款条件只取决于市场供求方面，如果货品供不应求，供货商大多要求预付货款或现货交易。( )（A）正确（B）错误25 当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。( )（A）正确（B）错误银行从业资格公司信贷（客户分析、贷款担保分析）历年真题试卷汇编 1 答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 流动比率是流动资产与流动负债的比率。它表明借款人每元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。其计
10、算公式为：流动比率=( 流动资产流动负债)100。因为题中已指出，流动资产由速动资产和存货构成，根据公式：速动比率=(速动资产流动负债)100，可得出，速动资产=(速动比率 流动负债)100 =2015100=30 万元；所以，流动资产=速动资产+ 存货=30+18=48 万元；流动比率=(流动资产流动负债)100=4820=24。所以，本题的正确答案为 A。2 【正确答案】 D【试题解析】 资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。不包括选项 D 中的“法定盈余公积”。法定盈余公积属于盈余公积金的范围。所以，选项 D 符合题意。3 【正确答案】 B【试题解析】 销售净利润、
11、成本费用率和资产净利率均是反映盈利能力的指标。资本周转率是关于资产利用效率的指标。因此，选项 B 符合题意。4 【正确答案】 A【试题解析】 供应阶段的核心是进货；生产阶段的核心是技术；销售阶段的核心是市场。所以，本题的正确答案为 A。5 【正确答案】 A【试题解析】 在损益表结构分析中是以产品销售收入净额为 100，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。所以，本题的正确答案为 A。6 【正确答案】 C【试题解析】 非流动资产是指借款人在一年内不能变成现金的那部分资产，包括长期投资、固定资产、
12、无形及递延资产和其他长期资产等。因此，只有选项 C 符合题意。A、B、D 三个选项均属于流动资产。流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。所以，本题的正确答案为 C。7 【正确答案】 A【试题解析】 在目前所使用的定性分析方法中，有各种各样的架构设计，但这些方法所选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的 5Cs 系统使用最为广泛。5Cs 系统是指：品德(CharaCter) 、资本(Capital)、还款能力(CapaCity)、抵押(Collateral)、经营环境 (Condition)。
13、所以，本题的正确答案为 A。8 【正确答案】 A【试题解析】 财务预测的审查是对项目可研报告财务评价的基础数据的审查，是项目财务分析的基础性工作。所以，本题的正确答案为 A。9 【正确答案】 B【试题解析】 存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。所以，本题的正确答案为 B。10 【正确答案】 A【试题解析】 如果资金结构不合理，借款人的经济基础就较虚弱，抵御风险的能力就较差，其偿债能力也就会低下。因此，资金结构分析应是贷款决策中财务分析的一项重要内容。借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。季节性生产企业或
14、贸易企业，由于资产转换周期变化较大，在经营活动繁忙时期就会对短期资金有很大的需求；稳定的生产制造企业，由于资产转换周期较长且稳定，其融资需求更多的是稳定的长期资金。当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。因此，只有选项 A 的叙述是正确的。11 【正确答案】 D【试题解析】 贷款抵押风险存在的可能原因有：(1)抵押物虚假或严重不实；(2)未办理有关登记手续；(3)将共有财产抵押而未经共有人同意；(4)以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；(5)资产评估不真实，导致抵押物不足值；(6)未抵押有效证件或抵押的证件不齐；(7)因主合
15、同无效，导致抵押关系无效；(8)抵押物价值贬损或难以变现。根据以上分析可以看出，贷款抵押风险存在的可能原因不包括选项 D。因此，选项D 符合题意。12 【正确答案】 D【试题解析】 抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧，不需要考虑市场价格。对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景。所以，本题的正确答案为D
16、。13 【正确答案】 A【试题解析】 质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此，它是银行最愿意受理的担保贷款方式。所以，选项 A 的叙述是错误的，质押贷款处理质押物手续较为简单，而不是复杂。因此，选项 A 符合题意。14 【正确答案】 B【试题解析】 银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害，除了在发放贷款时，通过认真征信、预测和分析以规避风险外，另一种有效途径就是建立风险经营管理机制，通过转移风险，共同承担和约束风险来减少和消除损失。所以，本题的正确答案为 B。15 【正确答案】 D【试题解析】
17、银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。所以，本题的正确答案为 D。16 【正确答案】 A【试题解析】 根据担保法的规定，贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。所以，本题的正确答案为 A。17 【正确答案】 D【试题解析】 商业银行不可接受的财产质押有：(1)所有权、使用
18、权不明或有争议的财产；(2)法律、法规禁止流通的财产或者不可转让的财产；(3)国家机关的财产；(4)依法被查封、扣押、监管的财产；(5)珠宝、首饰、字画、文物等难以确定价值的财产；(6)租用的财产；(7)其他依法不得质押的其他财产。从第(6)点可以看出，选项 D 属于商业银行不可接受的财产质押。A、B、C 三个选项均属于商业银行可接受的财产质押。所以，本题的正确答案为 D。二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。18 【正确答案】 A,D,E【试题解析】 反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。所
19、以，本题的正确答案为 A、D 、E。19 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：货品质量、货品价格、进货渠道、付款条件。选项 D 中的“技术水平 ”为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。所以，本题的正确答案为 A、 B、C、E。20 【正确答案】 C,D,E【试题解析】 (1)保证合同的形式。保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据担保法的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。所以，选项 A 的叙述是错误的，选项 C 的叙述是正确的。(2)保证合同的订立方
20、式。保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同，后者大大简化了保证手续。最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确，以免因理解不同发生纠纷。所以选项 B 的叙述是错误的，选项 D 的叙述是正确的。(3)保证合同的内容。应包括被保证的主债权(贷款)种类和数额、贷款期限、保证的方式、保证担保的范围、保证的期限及双方认为需要约定的其他事项。尤其是从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致。所以选项E 的叙述是正确的。综上所述，C、D、E 三个选项的叙述都是正确的。21 【正确答
21、案】 A,C,E【试题解析】 在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。若抵押人对抵押物价值减少无过错的，银行只能在抵押人因损害而得到的赔偿范围内要求提供担保。其抵押物未减少的部分，仍作为债权的担保。总之，抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失。所以，本题的正确答案为 A、C 、E。22 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同包括的内容有：(1)被担保的主债权种类
22、、数额；(2)债务人履行债务的期限；(3)抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；(4)抵押担保的范围；(5)当事人认为需要约定的其他事项。因此，本题中的五个选项均为正确答案。23 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 出质人对质物、质押权利占有的合法性的要求为：(1)用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有。(2)用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明，如判决书或他人同意授权质押的书面证明。(3)审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议。(4)如质押财产为共有
23、财产，出质是否经全体共有人同意。选项 D 是对抵押物进行严格审查的要求，不符合本题的要求。因此，本题的正确答案为 A、B、C、E。三、判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。24 【正确答案】 B【试题解析】 付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素(而不是只取决于市场供求方面)。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易。因此，本题叙述是错误的。25 【正确答案】 A【试题解析】 当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敞口。因此，在汇率变动频繁的时期，确定质押比例要十分慎重，应该要求以有升值趋势的可兑换货币质押。因此，本题叙述是正确的。
