1、银行从业资格公司信贷（贷后管理、贷款风险分类）历年真题试卷汇编 1 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的( )；长期贷款展期的期限累计不得超过( )。（A）1 年、3 年（B） 2 年、3 年（C）一半、1 年（D）一半、3 年2 保证人性质的变化会导致保证资格的丧失，保证人应是具有代为清偿能力的( )。（A）企业（B）企业法人（C）自然人（D）企业法人或自然人3 下列不属于企业财务状况风险的是( )。（A）借款人在银行的存款有较大幅度下降（B）应收账款异常增加（C）流动资产占总资产比重下降（D）短期负债增加
2、失当，长期负债大量增加4 银行在短期贷款到期( )之前、中长期贷款到期( )之前，应向借款人发送还本付息通知单。（A）1 个月、2 个月（B） 1 个星期、1 个月（C） 1 个星期、2 个月（D）1 个月、1 个月5 贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括( )。（A）丧失一个或多个财力雄厚的客户（B）关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常（C）投机于存货，使存货超出正常水平（D）应收账款余额或比例激增6 下列属于与银行往来的异常现象的是( )。（A）经营性净现金流量持续为负值（B）借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险（C）不能及时报送会计报表，或会计
3、报表有造假现象（D）银行账户混乱，到期票据无力支付7 贷款总结评价的内容不包括( )。（A）贷款基本评价（B）贷款管理中出现的问题及解决措施（C）其他有益经验（D）贷款综合效益评价8 下列关于审查保证人的资格中，说法错误的是( )。（A）应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失（B）保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人（C）保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表（D）保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书9 风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除( )风险而采取的一系
4、列措施。（A）商业银行（B）企业经营（C）企业财务（D）企业管理10 以下关于风险预警方法表述不正确的是( )。（A）黑色预警法只考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征（B）蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度（C）当扩散指数大于 05 时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在下降（D）红色预警法重视定量分析与定性分析相结合11 对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的( )计提专项准备金。（A）20（B） 50（C） 80（D）10012 ( )是判断贷款正常与否的最基本标志。（A）贷款目的（B）贷款来源（C）还款来源（D）还款记录13 按照净现值法，贷款
5、价值的确定主要依据对未来( )的贴现值。（A）现金流入（B）现金流出（C）现金流量（D）净现金流量14 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失，属于( )。（A）正常类贷款（B）关注类贷款（C）次级类贷款（D）可疑类贷款15 贷款风险分类最核心的内容就是( )。（A）基本信贷分析（B）还款能力分析（C）还款可能性分析（D）确定分类结果16 关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法错误的是( )。（A）损失类的贷款，应按贷款余额的 100计提专项准备金（B）可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算（C）如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确
6、并容易量化，应该区别出来逐笔计提（D）对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值17 在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，二是( )方面。（A）经济（B）政治（C）风险（D）收益18 从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由( )转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。（A）资产资本（B）资金成本（C）金融资本（D）金融资产19 借款人还款能力的主要标志是( )。（A）借款人的现金流量是否充足（B）借款人的资产负债比率是否足够低（C）借款人的管理水平是否很高（D）借款人的销售收入和利润是否足够高20 对于一些金额小、数量多的贷款，要采取(
7、)的办法来计提贷款损失准备金。（A）批量处理（B）逐笔计算（C）固定比率（D）审查比率21 当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据( )。（A）历史成本法（B）市场价值法（C）净现值法（D）合理价值法二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。22 下列关于担保的补充机制中，说法正确的是( )。（A）银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品（B）如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为（C）如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险
8、增大，银行也会要求借款人追加担保品（D）对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任（E）倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人23 下列内容体现与银行往来异常现象的是( )。（A）企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损（B）对短期贷款依赖较多，要求贷款展期（C）贷款超过了借款人的合理支付能力（D）借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款（E）借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险24 下列关于风险预警的程序和方法的说法中，正确的是( )。（A）根据运作机制将风险预
9、警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法（B）黑色预警法需要引进警兆自变量，考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征（C）风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施（D）按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置（E）风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性25 下列属于企业经营风险的是( )。（A）产品结构单一（B）对存货、生产和销售的控制力下降（C）对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失（D）在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度（E）购货商减少采购26 影响贷款偿还的非财务因素
10、在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从( )分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。（A）借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素（B）银行信贷管理（C）借款人行业的成本结构、成长期（D）对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度（E）产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响27 下列关于贷款损失准备金计提原则的说法中，正确的是( )。（A）审慎会计原则的核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守，对损失的估价和记载要充分，同时要保持充足的准备金以弥补损失（B）审慎会计原则是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或
11、少预计可能带来的利润（C）按照审慎会计原则，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高（D）银行贷款损失准备金的计提是基于对贷款内在损失的分析、判断和估价，属于带有估计性的会计事项（E）贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求三、判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。28 信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。( )（A）正确（B）错误29 如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。( )（A）正确（B）错误银行从业资格公司信贷（贷后管理、贷款风险分类）历
12、年真题试卷汇编 1 答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【试题解析】 贷款通则第 12 条规定，短期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过 3 年。国家另有规定者除外。所以，本题的正确答案为 D。2 【正确答案】 D【试题解析】 审查保证人的资格时，应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失。保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人，若保证人是企业法人的，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表；保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，
13、其出具担保时，必须提供董事会(而不是股东大会)同意其担保的决议和有相关内容的授权书。所以，选项 D 的答案最全面。3 【正确答案】 A【试题解析】 企业的财务风险主要体现在：(1)企业不能按期支付银行贷款本息；(2)经营性净现金流量持续为负值；(3)产品积压、存货周转率下降；(4)应收账款异常增加；(5)流动资产占总资产比重下降；(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加；(7)银行账户混乱，到期票据无力支付；(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；(9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；(10)财务记录和经营控制混乱。选项 A 属于与银行往来的异常现象。所以，选项 A 符
14、合题意。4 【正确答案】 B【试题解析】 贷款通则规定，银行在短期贷款到期 1 个星期之前、中长期贷款到期 1 个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。所以，本题的正确答案为B。5 【正确答案】 D【试题解析】 贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号包括：(1)丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚；(2)关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常；(3)投机于存货，使存货超出正常水平；(4) 工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。选项 D 的“应收账款余额或比例激增 ”属于有关财务状况的预警信号。所以，本题的正确答案为 D。6 【正确答案】 B【试题解析】 与银行往来异常现
15、象包括：(1)借款人在银行的存款有较大幅度下降；(2)在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要)；(3)对短期贷款依赖较多，要求贷款展期；(4)还款来源没有落实或还款资金为非销售回款；(5)贷款超过了借款人的合理支付能力；(6)借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款；(7)借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。根据第(7)条可知，选项 B 属于与银行往来的异常现象。A、C、D 三个选项均属于企业的财务风险。因此，本题的正确答案为 B。7 【正确答案】 D【试题解析】 贷款总结评价的内容主要包括：(1)贷款基本评价：就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款
16、综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结；(2)贷款管理中出现的问题及解决措施：分析出现问题的原因，说明针对问题采取的措施及最终结果，从中总结经验，防范同类问题重复发生，对发生后的妥善处理提出建议；(3)其他有益经验：对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。从以上分析可以看出，贷款总结评价的内容不包括选项 D。因此，本题的正确答案为 D。8 【正确答案】 D【试题解析】 参见单选题第 2 题真题解析。A、 B、C 三个选项的叙述是正确的，选项 D 的叙述是错误的。所以，本题的正确答案为 D。9 【正确答案】 A【试题解析】 根据风险处置的定义，风险处置是指在风险警
17、报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。所以，本题的正确答案为 A。10 【正确答案】 C【试题解析】 黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。所以，选项 A 的叙述是正确的。蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度。所以，选项 B 的叙述是正确的。指数预警法中，当扩散指数大于 05 时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升；如果小于 05，则表示半数以上警兆指数下降，即风险正在下降。所以，选项 C 的叙述是错误的。红色预警法重视定量分析与定性分
18、析相结合。所以，选项 D 的叙述是正确的。11 【正确答案】 D【试题解析】 对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的 100计提专项准备金。对于大额的可疑类贷款，如果以固定的比率按照分类结果计提，其内在损失率与计提比率的误差将对银行的贷款损失准备金总体水平产生较大影响。所以，本题的正确答案为 D。12 【正确答案】 A【试题解析】 贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。所以，本题的正确答案为 A。13 【正确答案】 D【试题解析】 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴
19、现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。所以，本题的正确答案为 D。14 【正确答案】 D【试题解析】 根据贷款风险分类指导原则第 3 条的规定，可以按风险程度，采用贷款风险分类方法，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑、损失。借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失，属于可疑类贷款。所以，本题的正确答案为 D。15 【正确答案】 C【试题解析】 贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。因此，本题的正确答案为 C。16 【正确答案】 D【试题
20、解析】 商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法中，对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。所以，选项 D 的叙述是错误的，符合题意。17 【正确答案】 A【试题解析】 在做担保状况分析时，在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。无论是抵押与保证都必须具有法律效力。所以，本题的正确答案为 A。18 【正确答案】 C【试题解析】 从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，
21、二是资本转换周期。所以，本题的正确答案为 C。19 【正确答案】 A【试题解析】 现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。所以，本题的正确答案为 A。20 【正确答案】 A【试题解析】 对于一些金额小、数量多的“非正常类贷款”的同质贷款，要采取批量处理的办法来计提贷款损失准备金。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。在对这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时，也应采取批量处理的方法。所以，本题的正确答案为 A。21 【正确答案】 D【试题解析】 在没有市场价格的情况下，根据当前所能获得的全部信息，对贷款价值作出
22、的判断，就是合理价值法的运用。实际应用上，当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据合理价值法。所以，本题的正确答案为 D。二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。22 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 担保的补充机制规定：(1)追加担保品，确保抵押权益。银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，或担保品的价值由于市场价格的波动或市场滞销而降低，由此造成超额押值不充分，或保证人保证资格或能力发生不利变化，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品。根据我国担保法第 51 条的规定，如果抵押人的行为足以使抵押物价值降
23、低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，即追加担保品，以达到原借贷合同规定的价值。另外，如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，或追加新贷款，银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。对于追加的担保品，也应根据抵押贷款的有关规定，办妥鉴定、公证和登记等手续，落实抵押权益。(2)追加保证人。对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任。倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银
24、行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质) 押物出现不利变化，银行应要求借款人追加新的保证人。综上所述，本题中的五个选项的说法都正确。23 【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 参见单选题第 6 题真题解析。选项 A 体现的是企业的财务风险。所以，正确答案为 B、C、D、E。24 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。所以，选项 B 的说法是错误的。因此，本题的正确答案为A、C、D、E。25 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 企业经营风险主要体现在：(1)经营活
25、动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态；(2)业务性质、经营目标或习惯做法改变；(3)主要数据在行业统计中呈现不利的变化或趋势；(4)兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务；(5)不能适应市场变化或客户需求的变化；(6)持有一笔大额订单，不能较好地履行合约；(7)产品结构单一；(8)对存货、生产和销售的控制力下降；(9)对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失；(10)在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度；(11)购货商减少采购；(12)企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理；(13)收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如
26、收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系；(14)出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产；(15)厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线；(16)建设项目的可行性存在偏差或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整；(17)借款人的产品质量或服务水平出现下降；(18)流失一大批财力雄厚的客户；(19)遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难；(20)企业未实现预定的盈利目标。根据第(7)、(8)、(9)、(10)、(11)可以看出，本题的正确答案为 A、B、C 、D 、E。26 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 影响贷
27、款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。也可以从借款人行业的成本结构、成长期、产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响、对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度等几个方面来分析借款人所处行业的基本状况和发展趋势，由此判断借款人的基本风险。题中的五个选项均符合题意。因此，本题的正确答案为 A、 B、C、D、E。27 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求。审慎会计原则又称为保守会计原
28、则，是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润。其核心内容是对利润的估计和记载要谨慎或保守，对损失的估价和记载要充分，同时要保持充足的准备金以弥补损失。按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。银行贷款损失准备金的计提是基于对贷款内在损失的分析、判断和估价，属于带有估计性的会计事项，因此贷款损失准备金的计提应当符合审慎会计原则的要求。综上所述，本题中五个选项的叙述都正确。所以，本题的正确答案为 A、B 、C、D、E。三、判断题判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。28 【正确答案】 A【试题解析】 信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。科学地记录、保管和使用信贷档案，是加强贷款管理、保护贷款安全的重要基础。因此，本题叙述是正确的。29 【正确答案】 A【试题解析】 参见单选题第 3 题真题解析。如果一笔贷款发放以后马上计算其净现值，有可能该笔贷款产生的现金流量净现值会超过贷款的本金。因此，本题叙述是正确的。
