1、银行从业资格风险管理（流动性风险管理、声誉风险和战略风险管理）历年真题试卷汇编 6 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 2009 年，张某向银行申请了 50 万元的个人住房贷款，期限为 15 年，由于手续欠缺，其抵押程序不完善。贷款发放后不久，张某冈车祸去世，其贷款处于高风险状态。这属于引发操作风险的( )。（A）个人因素（B）内部流程（C）外部事件（D）系统缺陷2 下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是( )。（A）减少在不熟悉市场的交易（B）强化交易员限额交易制度（C）购
2、买未授权交易保险（D）为操作风险计提风险资本金3 下列关于商业银行操作风险的说法，错误的是( )。（A）根据商业银行资本金水平和操作风险管理能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险（B）商业银行不管采取多好的控制措施、购买再多的保险，总会有操作风险发生（C）商业银行对于无法规避和降低的操作风险束手无策（D）商业银行需要为应承担的操作风险计提损失准备或风险资本金4 在操作风险监管资本的计量方法中，( )将商业银行的所有业务划分为八大类业务条线，计算时需要获得每大类业务条线的总收入，然后根据各条线不同的操作风险资本要求系数 B，分别求出对应的
3、资本，最后加总八大类业务条线的资本，即可得到商业银行总体操作风险资本要求。（A）高级计量法（B）替代标准法（C）标准法（D）内部评级法5 ( )是目前操作风险评估方法中运用最广泛、最成熟的。（A）自我评估法（B）损失分布法（C）风险地图（D）情景分析6 某银行在升级数据系统时，没有考虑到与现有系统的兼容性，导致数据系统瘫痪，部分重要客户和存、贷款的资料丢失，给银行造成了极大的损失。这属于因( )造成的操作风险。（A）个人因素（B）内部流程（C）外部事件（D）系统缺陷7 根据我国监管机构的要求，商业银行可以采取的用于计量操作风险监管资本的方法不包括( )。（A）高级计量法（B）标准法（C）替代标
4、准法（D）内部评级法8 下列关于操作风险的人员因素的说法，错误的是( )。（A）内部欺诈可表现为未经授权交易、盗窃和欺诈等（B）违反用工法可体现在劳资关系、环境安全性和歧视及差别待遇事件中（C）员工越权行为包括滥用职权、对客户进行误导、支配超出其权限的资金额度（D）缺乏足够的后备人员，关键信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等，是员工知识技能匮乏造成风险的体现9 采用替代标准法计量操作风险时，零售银行和商业银行业务条线的总收入分别用前( )年和前 ( )年贷款余额的算术平均数与 3.5的乘积替代。（A）3；5（B） 3；3（C） 5；3（D）5：510 商业银行接受客户委托，代为办理客户指
5、定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用，这一业务种类属于商业银行的( )业务。（A）资金交易（B）柜台（C）个人信贷（D）代理11 商业银行在流动性风险管理实践中，下列做法不恰当的是( )。(2011 年)（A）通过金融市场控制风险（B）建立多层次的流动性屏障（C）提高资产的稳定性和负债的流动性（D）提高流动性管理的预见性12 为有效降低流动性风险，商业银行资产和负债的分布应当( )。(2010 年上半年)（A）异质化、分散化（B）资产应当同质化、集中化，负债应当异质化、分散化（C）同质化、集中化（D）负债应当同质化、集中化，资产应当异质化、分散化13 ( )是指在极端情景下，分析评估流动性
6、风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。(2009 年上半年)（A）情景分析（B）压力测试（C）融资渠道管理（D）应急计划14 在商业银行风险监管核心指标中，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不得低于( )。(2009 年上半年)（A）15（B） 25（C） 35（D）4515 如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求( )流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。(2009 年下半年)（A）小于（B）大于（C）等于（D）以上都不对16 对于从事
7、国际业务的商业银行而言，下列外币流动性管理方法中，不合理的是( )。（A）根据需要采用百分比方式或绝对方式来管理外币资产和负债（B）用本币来匹配所有外币债务（C）用一种最重要的外币来匹配所有外币债务（D）针对外币债务结构，选择以百分比方式匹配外币债务组合，即将所持有的外币资产尽可能地一一对应其债务组合结构17 用 DA 表示总资产的加权平均久期，V A 表示总资产的初始值，R 为市场利率，当市场利率变动 AR 时，资产的变化可表示为( )。（A）-D AVAR(1+R)（B） -DAVAR (1+R)（C） DAVAR(1+R)（D）D AVAR(1+R)18 如果某银行的总资产为 l 000
8、 亿元，总存款为 800 亿元，核心存款为 200 亿元，应收存款为 10 亿元，现金头寸为 5 亿元，总负债为 900 亿元，则该银行核心存款指标等于( )。（A）01（B） 02（C） 03（D）0419 假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产 A=1 000 亿元，负债 L=800 亿元，资产加权平均久期为， DA=5 年，负债加权平均久期为 DA=4 年。根据久期分析法，如果市场利率从 5上升到 5.5，则利率变化对商业银行的资产价值影响V A 为( )亿元。（A）2381（B） -238l（C） 25（D）-2520 下列对于久期公式 dPdy=-Dp(1+y)的理解，
9、错误的是 ( )。（A）收益率与价格反向变动（B）价格变动的程度与久期的长短有关（C）久期越长，价格的变动幅度越大（D）久期公式中的 D 为修正久期21 下列关于流动性比率指标的说法，错误的是( )。（A）流动资产与总资产的比率越高，表明商业银行存储的流动性越高，应付流动性需求的能力也就越强（B）易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金（C）对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度为 50很正常（D）贷款总额与总资产的比率忽略了其他资产，无法准确地衡量商业银行的流动性风险22 ( )针对未来特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出
10、)之间的差额，以判断商业银行在不同时段内的流动性是否充足。（A）流动性比率指标法（B）现金流分析法（C）缺口分析法（D）久期分析法23 下列关于现金流分析的说法，错误的是( )。（A）现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况（B）根据历史数据的研究，当资金剩余额与总资产之比小于 35，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视（C）商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强（D）在实践操作中，现金流分析法通常和缺口分析等方法一起使用，互为补充24 商业银行对外币的流动性风险管理不包括( )。（A）将流动性管理权限集中在总部或下放至货币发行国的分行
11、（B）将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行（C）制定各币种的流动性管理策略（D）制定外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划25 下列属于外资银行流动性监管指标的是( )。（A）单一客户授信集中度（B）不良贷款拨备覆盖率（C）营运资金作为生息资产的比例（D）贷款损失准备金率二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。26 下列商业银行操作风险管理策略中，属于对可缓释的操作风险的管理策略的有( )。（A）制定应急和连续营业方案（B）采取更为有力的内部控制措施（C）购买保险（D）计
12、提风险资本金（E）业务外包27 内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成烦的损失，主要包括( )。（A）财务会计错误（B）文件合同缺陷（C）产品设汁缺陷（D）交易定价错误（E）错误监控报告28 商业银行在全行范围内开展操作风险的自我评估的作用包括( )。（A）建立覆盖商业银行各项经营管理活动和业务环节的操作风险动态识别和评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化（B）优化和完善各项作业流程，平衡风险与收益，提高服务效率和盈利能力（C）在自我评估基础上建立操作风险事件数据库，构建操作风险管理的基础平台（D）为案件防查工作提供方法和技术支
13、持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行正常管理之中，从源头上控制案件隐患及风险损失（E）促进风险管理文化的转变，提高员上参与操作风险管理的主动性和积极件29 外部事件引发的操作风险包括( )。（A）外部欺诈（B）洗钱（C）内部欺诈（D）违反系统安全规定（E）监管规定30 根据监管机构的要求，商业银行使用标准法计量操作风险资本应当至少满足的条件包括( )。（A）董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构（B）商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统（C）商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评
14、估结果纳入操作风险监测和控制（D）商业银行应建立清晰的操作风险内部报告路线（E）商业银行应投人充足的人力和物力支持在业务条线实施操作风险管理，并确保内部控制和内部审计的有效性31 商业银行保持良好的流动性状况对其运营产生的积极作用有( )。(2011 年)（A）降低商业银行所面临的操作风险（B）降低商业银行借入资金所需支付的风险溢价（C）避免商业银行的资产被迫廉价出售（D）确保银行有能力实现贷款承诺，稳同客户关系（E）增进市场信心，向市场表明商业银行是安全的并有能力偿还借款32 下列属于商业银行流动性风险的原则是( )。(2010 年上半年)（A）保障性（B）流动性（C）安全性（D）盈利性（E
15、）竞争性33 下列属于流动性风险预警的融资指标的是( )。(2010 年上半年)（A）盈利水平（B）存款大量流失（C）股票价格下跌（D）资产质量（E）融资成本上升34 商业银行附属资本包括( )。(2008 年下半年)（A）核心资本（B）一般准备（C）盈余公积（D）未分配利润（E）长期次级债务35 清晰的声誉风险管理包括( )。(2008 年下半年)（A）声誉风险识别（B）外部审计（C）声誉风险评估（D）监测和报告（E）内部审计36 商业银行的资产负债期限结构是指在未来特定时段内，( )的构成状况。（A）流动性资产与流动性负债（B）长期资产与长期负债（C）敏感性资产与敏感性负债（D）到期资产与
16、到期负债（E）现金流入与现金流出37 下列关于流动性风险与各类主要风险的关系的说法，正确的有( )。（A）持有的高信用风险资产越多，流动性风险越低（B）承担过高的市场风险可能增加流动性风险（C）当资金调拨与证券结算系统发生故障时，操作风险可能引发流动性风险（D）良好的声誉有助于商业银行以合理的成本获得所需资金，并确保在困难时期资金不会流失，这降低了商业银行的流动性风险（E）制定和实施新战略、推广新产品业务之前，应当正确评估其对流动资金的影响，避免因战略决策失误造成流动性风险38 ( )通常是商业银行可能发生流动性风险的预警信号。（A）同年度存款数量明显减少（B）盈利水平下降（C）所发行的股票价
17、格下跌（D）债权人要求提前兑付，造成支付能力出现不足（E）银行被迫从市场上购回已发行的债券39 商业银行流动性应急计划的主要内容包括( )。（A）明确在危机情况下的分工和应采取的措施（B）制定在危机情况下对资产和负债的处置措施（C）维持良好的公共关系（D）弥补现金流量不足的工作程序（E）考虑如何处理与利益持有者的关系40 下列关于流动性比率与指标的说法，正确的有( )。（A）现金头寸指标越高，意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强（B）核心存款指标越高，商业银行的流动性越好（C）大额负债依赖度主要适用于分析主动负债比例比较低的中小商业银行（D）流动资产与总资产的比率越低，流动性越高（E）贷款
18、总额与核心存款的比率越低，流动性风险越高三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。41 商业银行将业务活动归类到对应业务条线时，须使其与信用风险或市场风险计量时所采用的业务条线分类定义一致。 ( )（A）正确（B）错误42 在操作风险监管资本计量方法的标准法下，总收入等于净利息收入加上净非利息收入，其中净非利息收入包括银行账户“持有至到期口” 和“可供出售”两类证券出售实现的损益。 ( )（A）正确（B）错误43 商业银行在计量操作风险监管资本时，操作风险的缓释因素不包括保险理赔收入。 ( )（A）正确（B）错误44 在使用
19、高级计量法汁量操作风险监管资本时，无论 HJ 于损失计量还是用十验证，商业银行必须具备至少 5 年的内部损火数据；但对初次使用高级计量法的商业银行，允许使用 3 年的历史数据。( )（A）正确（B）错误45 完善的公司治理结构足现代商业银行控制操作风险的基石。 ( )（A）正确（B）错误46 商业银行应当制订外汇融资能力受损时的流动性应急计划，通常可以使用该外汇的备用资源，切忌使用本币资源并通过外汇市场将其转为外币来补充流动性。 ( ) (2011 年)（A）正确（B）错误47 绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动。 ( ) (2010 年上半年)（A）正确（B）错误48 商业
20、银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配。 ( ) (2010 年上半年 )（A）正确（B）错误49 商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，商业银行可能面临的风险也就越少。( ) (2009 年下半年)（A）正确（B）错误50 商业银行的流动性只表现为资产的流动性。 ( ) (2008 年下半年)（A）正确（B）错误51 现金流分析有助于预测商业银行未来较长时期内的流动性状况。 ( )（A）正确（B）错误52 通常，活跃在货币市场的商业银行需要采用较长的流动性缺口分析时间序列。 ( )（A）正确（B）错
21、误53 在其他条件相同的情况下，商业银行的易变负债与总资产的比率越大，则其面临的流动性风险越小。 ( )（A）正确（B）错误54 商业银行在经营管理过程中，为了实现更高收益，一般会持有流动性较高的资产。 ( )（A）正确（B）错误55 银行应该尽可能通过借人流动性的方式提高流动性资产的比例，以降低流动性风险。 ( )（A）正确（B）错误银行从业资格风险管理（流动性风险管理、声誉风险和战略风险管理）历年真题试卷汇编 6 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【试题解析】 内部流程因素引
22、起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务会计错误、文件合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误、交易定价错误六个方面。本题中是因对内部流程执行不严造成的操作风险。故 B 选项符合题意，A、C、D 选项不符合题意。2 【正确答案】 C【试题解析】 减少在不熟悉市场的交易属于可规避的操作风险的管理和控制措施，强化交易员限额交易制度属于可降低的操作风险的管理和控制措施，为操作风险计提风险资本金属于应承担的操作风险的管理和控制措施。故 A、B 、D 选项不符合题意。购买未授权交易保险属于风险缓释措施。故 C 选项符合题意。3 【正确答
23、案】 C【试题解析】 根据商业银行的资本金水平和操作风险管理能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。故 A 选项说法正确。商业银行不管采取多好的控制措施、购买再多的保险，总会有些操作风险发生。故 B 选项说法正确。无法规避和降低的操作风险可通过缓释手段或自行承担的方式来管理，商业银行应为必须承担的风险计提损失准备或风险资本金，这也是商业银行管理和控制操作风险的措施。故 C 选项说法错误，D 选项说法正确、4 【正确答案】 C【试题解析】 标准法将商业银行的所有业务划分为八大类业务条线，计算时需要获得每大类业务条线的总收入，然后根据各条线
24、不同的操作风险资本要求 系数，分别求出对应的资本，最后加总八大类业务条线的资本，即可得到商业银行总体操作风险资本要求。故 C 选项符合题意。高级计量法是指商业银行在满足监管机构提出的资格要求，以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。故 A 选项不符合题意。替代标准法是介于标准法和高级计量法之间的过渡方法。故 B 选项不符合题意。巴塞尔新资本协议提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和内部评级法，故 D 选项不符合题意。5 【正确答案】 A【试题解析】 操作风险评估的主要方法有自我评估法、损失分布法和风险地图法等。其中，自我评估法运用最广泛、最成熟。故 A 选项符
25、合题意，B 、C、D 选项不符合题意。6 【正确答案】 D【试题解析】 系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供全部或部分服务或业务中断而造成的损失。系统缺陷引发的风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据信息质量、违反系统安全规定、系统设计开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面的问题。本题中所述情形说明系统的兼容性存在问题，是系统缺陷引发的操作风险。故 D 选项符合题意，A、B、C 选项不符合题意。7 【正确答案】 D【试题解析】 根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择标准
26、法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。故 A、B、C 选项不符合题意。巴塞尔新资本协议提出了两种计量信用风险资本的方法：标准法和内部评级法。故 D选项符合题意。8 【正确答案】 D【试题解析】 操作风险的内部欺诈可表现为未经授权交易、盗窃和欺诈等。故 A选项说法正确。操作风险的违反用工法可体现在劳资关系、环境安全性和歧视及差别待遇事件中。故 B 选项说法正确，员工越权行为包括滥用职权、对客户进行误导、支配超出其权限的资金额度，致使商业银行发生损失的风险。故 C 选项说法正确。核心雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员(如交易员、高级客户经理)过度依赖的风险，包括缺乏足够的后备人
27、员、关键信息缺乏共享和文档记录、缺乏岗位轮换机制等商业银行员工在工作中，由于知识技能匮乏所造成的操作风险主要有三种：(1)自己意识不到缺乏必要的知识技能，按照自己认为正确而实际错误的方式工作。(2)意识到自己缺乏必要的知识技能，但由于颜面或其他原因，未向管理层提出或声明其无法胜任或不能正确处理面对的情况。(3)意识到自己缺乏必要的知识技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益。故 D 选项说法错误。9 【正确答案】 B【试题解析】 采用替代标准法计量操作风险时，除零售银行和商业银行业务条线的总收入用前三年贷款余额的算术平均数与 3.5的乘积替代外，替代标准法的业务条线归类原则、对应系数和监管资
28、本计算方法与标准法完全相同。故 B 选项符合题意，A、C、D 选项不符合题意。10 【正确答案】 D【试题解析】 代理业务是指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。故 D 选项符合题意。资金交易业务是指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金和交易活动。故 A 选项不符合题意。柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。故 B 选项不符合题意。个人信贷业务是国内商业银行竞相发展的零售银行业务，包括个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品
29、贷款、个人生产经营贷款和个人质押贷款等业务品种。故 C 选项不符合题意。11 【正确答案】 C【试题解析】 C 项，商业银行流动性风险管理的核心是要尽可能地提高资产的流动性和负债的稳定性，并在两者之间寻求最佳的风险收益平衡点。12 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行应尽可能降低其资金来源(负债)和使用(资产)的同质性，形成合理的资产负债分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，最大程度地降低流动性风险。即商业银行资产和负债的分布应当异质化、分散化。13 【正确答案】 B【试题解析】 银行不仅应采用各种市场风险计量方法对正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小
30、概率事件等极端不利的情况可能对其造成的潜在损失，如在利率、汇率、股票价格等市场风险要素发生剧烈变动、国内生产总值大幅下降、发生意外的政治和经济事件或者几种情形同时发生的情况下，银行可能遭受的损失。压力测试的目的是评估银行在极端不利的情况下的损失承受能力。14 【正确答案】 B【试题解析】 根据商业银行风险监管核心指标第 8 条的规定，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于 25。15 【正确答案】 B【试题解析】 考查流动性风险产生的原因。商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求大于流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银
31、行的收益，流动性风险就发生了。16 【正确答案】 B【试题解析】 在本国或国际市场出现异常状况时，外币债权方通常因为对债务方缺乏足够了解并且无法对市场发展作出正确判断，而要求债务方提前偿付债务。在这种不利的市场条件下，商业银行如果不能迅速满足外币债务的偿付需求，将不可避免地陷入外币流动性危机，并严重影响其在国际市场上的声誉。因此，从事国际业务的商业银行必须高度重视各主要币种的资产负债期限结构(而不是用本币来匹配所有外币债务)。故 B 选项符合题意。商业银行可根据其国际业务需要及外币流动性管理能力采用百分比方式或绝对方式来管理外币资产和负债。故 A 选项不符合题意。为保持安全的外币流动性状况，商
32、业银行可配置其外币资产尽可能地一一对应其外币债务。故 D 选项不符合题意。如果商业银行认为某种外币是其最重要的对外支付和结算工具，占有绝对比例，则可以选择以绝对方式匹配其外币债务组合，即完全持有该重要货币用来匹配所有外币债务，不持有或尽可能少持有其他外币资产，以降低外币流动性管理的复杂程度。故 C 选项不符合题意。17 【正确答案】 A【试题解析】 资产的变化可表示为：V A=-DAVAR(1+R)。故 A 选项正确。18 【正确答案】 B【试题解析】 核心存款指标=核心存款总资产=200l 000：O.2，故 B 选项正确。19 【正确答案】 B【试题解析】 V A=-DAVAR(1+R)
33、=-51 000(5.5-5)(1+5 )=-23.8l(亿元)，故 B 选项正确。20 【正确答案】 D【试题解析】 久期公式显示，收益率的微小变化，将使价格发生反比例的变动，而且其变动的程度将取决于久期的长短，即久期越长，它的变动幅度也就越大。故A、B、C 选项理解正确。久期公式中的 D 为麦考利久期，修正久期=D(1+ ，)，y 表示市场利率，故 D 选项理解错误。21 【正确答案】 C【试题解析】 对大型商业银行来说，大额负债依赖度比率为 50很正常，但对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。故 C选项说法错误。流动资产与总资产的比率越高，表明商业银行存储
34、的流动性越高，应付流动性需求的能力也就越强。故 A 选项说法正确。易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金。故 B 选项说法正确。贷款总额与总资产的比率忽略了其他资产，特别是流动资产，因此无法准确地衡量商业银行的流动性风险。故 D 选项说法正确。22 【正确答案】 C【试题解析】 缺口分析法针对未来特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出 )之间的差额，即流动性缺口，以判断商业银行在不同时段内的流动性是否充足，故 C 选项符合题意，A、B、D 选项不符合题意。现金流分析法通过对商业银行一定时期内现金流入(资金来源)和现金流出(资金使用)的分析和预测
35、，可以评估商业银行短期内的流动性状况。久期分析法经常被用来评估利率变化对商业银行流动性状况的影响。23 【正确答案】 C【试题解析】 在正常市场条件下，现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况。故 A 选项说法正确。根据历史经验分析得知，当资金剩余额与总资产之比小于 35，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。故 B 选项说法正确。如果商业银行的规模很大、业务复杂、预期期限较长(如 180 天、360 天)，则分析人员能够获得完整现金流量信息的可能性和准确性将显著降低，现金流分析结果的可信赖度也随之减弱。故 C 选项说法错误。在实践操作中，现金流分析法通
36、常和缺口分析等方法一起使用，互为补充。故 D 选项说法正确。24 【正确答案】 B【试题解析】 高级管理层应当首先明确外币流动性的管理架构，可以将流动性管理权限集中在总部或下放至在货币发行国的分行，但都应赋予总部最终的监督和控制全球流动性的权力。故 A 选项不符合题意，B 选项符合题意。其次是制定各币种的流动性管理策略，故 C 选项不符合题意。最后，商业银行应当制定外汇融资能力受损时的流动性应急计划，故 D 选项不符合题意。25 【正确答案】 C【试题解析】 商业银行应深刻领会限额管理的真正内涵，尽可能降低其资金来源(负债)和使用 (资产)的同质性，形成合理的资产负债分布结构，以获得稳定的、多
37、样化的现金流量，最大程度地降低流动性风险。商业银行应当根据自身情况，控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到期日。同理，商业银行的资金使用(如贷款发放、购买金融产品)同样应当注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。故 C 选项符合题意。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。26 【正确答案】 A，C，E【试题解析】 对于可缓释的操作风险，商业银行可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。故 A、C 、E 选项符合题意。采取更为有力的内部
38、控制措施属于应对可降低的操作风险的措施。故 B 选项不符合题意。计提风险资本金属于应对应承担的操作风险的措施。故 D 选项不符合题意。27 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务会计错误、文件合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支付错误、交易定价错误六个方面。故 A、B、C、D、E 选项均符合题意，28 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 商业银行在全行范围内开展操作风险的自我评估，有助于：(1)建立覆盖商业银行各项经营管理活动和业务环节的操作风险动态识别和评
39、估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化。 (2)优化和完善各项作业流程，平衡风险与收益，提高服务效率和盈利能力。(3)在自我评估的基础上建立操作风险事件数据库，构建操作风险管理的基础平台。(4)为建立操作风险管理的关键风险指标体系和操作风险计量奠定基础。(5)为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理之中，从源头上控制案件隐患及风险损失。(6)促进风险管理文化的转变，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性。故 A、B、C、D、E 选项均符合题意。29 【正确答案】 A，B，E【试题解析】 外部事件引发的操作风险包括外部欺诈、洗钱、政治风险、
40、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁等。故 A、B、E 选项符合题意。违反系统安全规定属于系统缺陷引发的操作风险。故 D 选项不符合题意。内部欺诈属于人员因素引发的操作风险。故 C 选项不符合题意。，30 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 根据监管机构的要求，商业银行使用标准法计量操作风险资本应当至少满足以下条件：(1)董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构。(2)商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统。(3)商业银行应系统性地收集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制。
41、(4)商业银行应建立清晰的操作风险内部报告路线。(5)商业银行应投入充足的人力和物力支持在业务条线实施操作风险管理，并确保内部控制和内部审计的有效性。故 A、B、C、D、E 选项均符合题意。31 【正确答案】 B，C ，D，E【试题解析】 保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用：增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的。确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系。避免银行资产廉价出售，损害股东利益。降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。操作风险能引起流动性风险,但是流动性状况一般不会影响操作风险。故 A 项不符合题意。32 【正确答案】 B，C ，D【试题
42、解析】 商业银行流动性风险的原则是流动性、安全性、盈利性。33 【正确答案】 B，E【试题解析】 流动性风险预警的融资指标包括：存款大量流失，债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，所以 B、E 项正确；A 选项盈利水平与 D 选项资产质量属于商业银行内部指标：C 选项股票价格下跌属于商业银行外部指标。34 【正确答案】 B，E【试题解析】 盈余公积和未分配利润都是核心资本。35 【正确答案】 A，C，D，E【试题解析】 考生可以简单记忆为外部审计是一种辅助手段，不包括在流程之内。清晰的声誉风险管理流程包括声誉识别、声誉风险评估、监测和报告、内部审计。36 【正确答案】 D,E【
43、试题解析】 商业银行的资产负债期限结构是指在未来特定时段内，到期资产(现金流入) 与到期负债 (现金流出) 的构成状况。故 D、E 选项符合题意。37 【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险。故 A 选项说法错误。承担过高的市场风险(投机行为) 可能因错误判断市场发展趋势，导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险。故 B 选项说法正确。操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响。如资金调拨与证券结算系统发生故障时，现金流会受到直接影响。故 C 选项说法正确。任何涉及商业银行的负面消
44、息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行被动陷入流动性危机。故 D 选项说法正确。制定实施新战略 (如开发或推广新产品、新业务)之前，应合理评估并预测其可能对商业银行经营状况或资产价值造成的不利影响，避免战略决策错误可能造成的重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响。故 E 选项说法正确。38 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 流动性风险在发生之前，商业银行通常会表现为各种内、外部指标信号的变化。商业银行流动性风险预警指标信号包括： (1)内部指标信号(表现为盈利水平下降等) 。(2)外部指标信号(表现为所发行的股票价格下跌等)。(
45、3)融资指标信号(表现为存款大量流失、债权人提前要求兑付，造成支付能力不足、银行被迫从市场上购回已发行的债券等)。故 A、B、C、D、E 选项均符合题意。39 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 流动性应急计划主要包括两方面内容：(1)危机处理方案：规定各部门沟通或传输信息的程序，明确在危机情况下各自的分工和应采取的措施，以及制定在危机情况下资产和负债的处置措施。危机处理方案还应当考虑如何处理与利益持有者(如债权人、债务人、表外业务交易对手等)的关系。此外，维持良好的公共关系将有利于树立积极的公众形象，防止危机变得更糟。(2)弥补现金流量不足的工作程序。故 A、B、C、D 、E 选项
46、均符合题意。40 【正确答案】 A,B【试题解析】 现金头寸指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。故 A 选项说法正确。对同类商业银行而言，核心存款指标高的商业银行流动性也相对较好。故 B 选项说法正确。对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。因此，大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险。故 C 选项说法错误。流动资产与总资产的比率越高则表明商业银行存储的流动性越高。故 D 选项说法错误。贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小。故 E 选项说法错误。三、判断题本大题共 15 小题，每小题
47、 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。41 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行将业务活动归类到对应业务条线时，应确保与信用风险或市场风险计量时所采用的业务条线分类定义一致。 42 【正确答案】 B【试题解析】 在操作风险监管资本计量方法的标准法下，总收入等于净利息收入加上净非利息收入，其中净非利息收入包括手续费和佣金净损益、净交易损益、证券投资净损益和其他营业收入。证券投资净损益不包括银行账户“持有至到期日”和“可供出售”两类证券出售实现的损益。43 【正确答案】 B【试题解析】 商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素
48、，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的 20。44 【正确答案】 A【试题解析】 在使用高级计量法计量操作风险监管资本时，无论用于损失计量还是用于验证，商业银行必须具备至少 5 年的内部损失数据。对初次使用高级计量法的商业银行，允许使用 3 年的历史数据。45 【正确答案】 A【试题解析】 完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。46 【正确答案】 B【试题解析】 商业银行应当制订外汇融资能力受损时的流动性应急计划，通常采用两种方式：使用本币资源并通过外汇市场将其转为外币，或使用该外汇的备用资源。例如，根据商业银行利用外汇市场和衍生产品市场的能力，可以由总行以本币为所有外币
49、提供流动性。管理者可根据某些外币在流动性需求中占有较高比例的情况，为其建立单独的备用流动性安排。47 【正确答案】 B【试题解析】 绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上(公司治理和内部控制体系)存在致命的薄弱环节。48 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。49 【正确答案】 B【试题解析】 商业银行的规模越大，抵抗风险的能力越强，但商业银行面临的风险是比较大的。因此，本题叙述是错误的。50 【正确答案】 B【试题解析】 商业银行的流动性表现为资产的流动性和负债的流动性，而不仅仅表现为资产的流动性。因此，本题叙述是错误的。51 【正确答案】 B【试题解析】 现金流分析有助于预测商业银行未来短期内的流动性状况。但随着所能获得现金流量信息
