1、银行从业资格（公司信贷）模拟试卷 57 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 处于( ) 的行业销售的波动性及不确定性都是最小的，而现金流为最大。（A）启动阶段（B）成长阶段（C）成熟阶段（D）衰退阶段2 某企业年固定成本为 5000 万元，产品单价为 30 元，单位产品可变成本为 5 元，单位产品销售税金为 2 元，则盈亏平衡点销售收入为( )万元。（A）6000（B） 6522（C） 5357（D）50003 贷款项目评估的投资估算一般应采用( )进行估算。（A）比例系数法（B）资产负债表法（C）综合指标估算法（D）分项详细估算法4 某项目的现金流
2、量与折现系数如下表所示，则其财务净现值为( )万元（A）18（B） 46（C） 136（D）1825 替代品性价比越( ) 、用户转换成本越(。 ) ，其所能产生的竞争压力就越强（A）低，低（B）低，高（C）高，低（D）高，高6 针对不同的公司信贷客户，商业银行应该采取的措施不包括( )。（A）根据民营企业的现实需求设计手续简便、快捷的贷款产品和方便的中间业务（B）选派对现代金融理论及金融创新理论均有较高造诣的高素质客户经理前往外商独资企业接洽（C）合资和合作经营企业基本上是比较规范的现代股份制企业，经营业绩良好，是商业银行重点争取的对象（D）为了支持国有企业改革，应当积极选择处于困境中的中小
3、型国有企业为服务对象7 某企业的产品销售量很小，但其价格高昂，那么这个企业很可能处于( )。（A）启动阶段（B）成长阶段（C）成熟阶段（D）衰退阶段8 普通准备金在计入商业银行资本基础的附属资本时，上限为加权风险资产的( )。（A）1%（B） 1.25%（C） 1.5%（D）2%9 以下选项中，关于项目现金流量的分析，表述不正确的是( )。（A）项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本（B）在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出（C）在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出（D）在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金支出10 贷款项目评估的
4、出发点是( )。（A）借款人利益（B）担保人利益（C）贷款银行利益（D）国家利益11 正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是( ) 。（A）损失（B）次级（C）可疑（D）关注12 损失类贷款就是( ) 发生损失，在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。（A）大部分（B）全部（C）大部分或者全部（D）小部分13 下列情形中，不会引起短期现金需求的有( )。（A）短期的存货周转率下降（B）短期的应收账款周转率下降（C）重置部分固定资产（D）季节性营运资本投资增长14 ( )是指由两家或两家以上的银行，依据同样的贷款条件并使
5、用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。（A）卡特尔贷款（B）辛迪加贷款（C）托拉斯贷款（D）康采恩贷款15 ( )是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。（A）贷款（B）担保（C）承兑（D）信贷承诺16 下列关于贷款担保中人的担保的说法，错误的是( )。（A）担保人可以是法人，也可以是自然人（B）担保人是借款人和贷款人之外的第三人（C）担保人将特定财产抵押给银行（D）若借款人未按期还款，担保人承担还款责任17 与一般工商业企业相比，银行提供的信贷产品和服务的特点不包括( )。（A）不可分性（B）有形性（C）动力性（D）异质性18
6、我国中央银行公布的贷款基准利率是( )。（A）市场利率（B）法定利率（C）行业公定利率（D）浮动利率19 短期贷款报审材料中，借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表不包括( ) 。（A）资产负债表（B）损益表（C）现金流量表（D）财务状况变动表20 贷款的效益性、安全性和流动性三者间存在矛盾的一面主要体现在( )。（A）安全性与流动性成反比，与效益性也成反比（B）安全性与流动性成正比，但与效益性成反比（C）安全性与流动性成正比，与效益性成也正比（D）安全性与流动性成反比，但与效益性成正比21 强调产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小的产品组合策略的形式是 ( )。（A）
7、全线全面型（B）市场专业型（C）产品线专业型（D）特殊产品专业型22 矩阵制的组织形式有( )的缺点。（A）营销部门与信贷业务部门之间不重视信息的横向沟通（B）工作容易重复，还可能出现矛盾和不协调，降低效率（C）成员不固定，有临时观念（D）相对需要较多具有高素质的专业人员来运作，出现矛盾时银行领导协调起来也比较困难23 关于风险因素加权打分法的说法中，错误的是( )。（A）风险因素加权打分方法具有较高的准确性（B）国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法（C）风险因素加权打分方法的优点在于可以将难以定量的风险量化（D）风险因素加权打分方法缺陷是受评价机构主观影
8、响比较大24 贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行( )计提。（A）权重（B）固定比率（C）审核比率（D）批量25 下列各项中，是贷款人的权利的有( )。（A）如实提供银行要求的资料（B）按借款合同约定用途使用贷款（C）按借款合同的约定及时清偿贷款本息（D）在征得银行同意后，有权向第三方转让债务26 以下关于固定资产折旧方法与无形资产、递延资产摊销方法表述不正确的是( )。（A）在项目评估中，固定资产折旧可用分类折旧法计算，也可以用综合折旧法计算（B）无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销（C）没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于 10 年的期限
9、平均摊销（D）开办费在项目投产后按不短于 3 年的期限平均摊销27 根据商业银行集团客户授信业务风险管理指引，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产( )以上关联交易的情况。（A）5%（B） 8%（C） 10%（D）15%28 公司信贷理论的发展历程是( )。（A）资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论（B）预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论、资产转换理论（C）真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论（D）真实票据理论、预期收入理论、资产转换理论、超货币供给理论超29 下列关于经济周期对行业风险的影响表述不正确
10、的是( )。（A）非周期性行业不受或者受到经济周期的影响很小（B）经济周期对行业销售、利润和现金流的影响越大，信用风险就越大（C）对经济周期的敏感度越高，行业风险越低（D）经济萧条或者衰退会造成大量企业破产的行业风险最高30 ( )情况下，借款人的营运能力较好。（A）总资产周转率低（B）应收账款周转率高（C）资产收益率低（D）所有者权益收益率低31 对项目微观背景的分析，下列说法不正确的是( )。（A）分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手（B）投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估（C）投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况
11、和条件要素的有机集合体（D）项目对其投资环境具有不可选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现32 关于抵押权和质押权重复设置担保的说法中，正确的是( )（A）法律允许抵押权重复设置（B）法律允许质押权重复设置（C）法律不允许质押权和抵押权重复设置（D）法律允许质押权和抵押权重复设置33 二级文件的管理不包括( )。（A）保管（B）交接（C）借阅（D）结清、退还34 当前较为普遍的贷款分类方法主要依据( )（A）历史成本法（B）市场价值法（C）净现值法（D）合理价值法35 ( )不是采用主导式定位的商业银行的特点。（A）在市场上占有极大的份额（B）控制和影响其他商业银行的行为（
12、C）营销网点广泛（D）刚刚开始经营，或刚刚进入市场36 以下关于我国和解与整顿程序的说法中，错误的是( )。（A）和解与整顿由政府行政部门决定和主持（B）没有和解协议生效，就没有整顿程序（C）和解是破产程序的一个部分（D）破产程序只有在整顿程序中止之后才能开始37 根据真实票据理论，银行可以发放( )。（A）不动产货款（B）消费贷款（C）长期设备贷款（D）短期贷款38 抵押权人对抵押物行使权利的条件是( )。（A）主债务履行期限届满（B）贷款合同期内，借款人由于管理不善，出现了明显的影响还款能力的不利情况（C）主债务履行期限届满，抵押权人的债权未受清偿（D）债权人有扩大信贷规模的倾向39 以下
13、不属于自主型贷款重组方式的为( )（A）变更担保条件（B）减免贷款利息（C）调整还款期限（D）破产重整40 保证人和债权人没有约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的( ) 内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。（A）1 个月（B） 2 个月（C） 3 个月（D）6 个月41 公司贷款安全性调查的内容不包括( )（A）对借款人法定代表人的品行进行调查（B）对公司借款人财务经理的家庭背景进行调查（C）对保证人的财务管理状况进行调查（D）对抵押物的价值评估作出调查42 根据我国民法通则的规定：向人民法院请求保护民事诉讼时效期间为( )（A）1 年（B）
14、 2 年（C） 6 个月（D）3 个月43 ( )是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。（A）损失贷款（B）关注贷款（C）次级贷款（D）不良贷款44 某公司向银行申请 500 万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以 3%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有 3%的资金成本；其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的 2%；再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加 2%的贷款利率；最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加 3%的利润率，作为这笔贷款为股东创造
15、的收益。总的来看，这笔贷款利率为( )（A）8%（B） 9%（C） 10%（D）13%45 银行在判断公司所要重构的债务是长期的还是短期的时，需要考虑( )。（A）借款公司的融资结构状况（B）借款公司的现金流情况（C）借款公司的管理能力（D）借款公司的发展计划46 拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，银行不能通过评估( )来达到预测需求的目的。（A）公司的经营周期（B）资本投资周期（C）企业经营管理水平（D）设备目前状况47 贷款风险处置中的预控性处置是指( )。（A）在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措
16、施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响（B）在风险预警报告已经作出，而决策部门尚未采取相应措施之前，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围（C）商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围（D）商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统、详细的分析后，由风险预警部门和决策部门对尚未爆发的潜在风险提前采取控制措施，避免风险继续扩大对商业银行造成不利影响48 ( )是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺。（A
17、）贷款（B）担保（C）承兑（D）信贷承诺49 以下选项中，属于贷款人的权利的有( )。（A）如实提供银行要求的资料（B）按借款合同约定用途使用贷款（C）按借款合同的约定及时清偿贷款本息（D）根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。50 下列关于贷款的表述不正确的是( )。（A）固定利率贷款在贷款期限内遇利率调整要分段计息（B）中长期贷款采用分期偿还方式（C）委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金（D）短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式51 对企业信用分析的 5Cs 系统使用最为广
18、泛，5Cs 系统中不包括( )。（A）品德（B）企业前景因素（C）资本（D）抵押52 ( )是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。（A）抵押（B）质押（C）保证（D）留置53 付款条件主要取决于市场供求和( )。（A）卖方资信（B）商业信用（C）买方资信（D）厂商品牌54 审贷分离的形式不包括( )。（A）岗位分离（B）部门分离（C）地区分离（D）设备分离55 对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查属于( )。（A）非财务因素审查（B）信贷业务政策符合性审查
19、（C）充分揭示信贷风险（D）担保审查56 一个良好的项目投资环境，会为项目的顺利实施提供一个好的条件，一般对拟建项目的环境评估不需要包括( )。（A）当地的经济发展水平（B）劳动力来源（C）可供利用的基础设施、建设用地条件（D）工业建设的优惠政策和措施等条件57 从银行角度来讲，( )是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。（A）资产转换周期（B）资本转换周期（C）生产转换周期（D）投资转换周期58 短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，在分析短期偿债能力时应注意一定时期的( )的分析。（A）借款人盈利能力（B）借款人支付本金能力（C）借
20、款人支付利息能力（D）借款人流动资产变现能力59 以下选项中，会使贷款风险升高的有( )。（A）债务人和保证人关联度降低（B）贷款办理人员越权办理贷款（C）保证人经营状况好转（D）保证率下降60 以下关于资产负债比率的说法中，错误的是( )。（A）它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重（B）对银行来讲，借款人负债比率越高越好（C）负债比率越低，债权的保障程度就高，风险也就越小（D）负债比率越高，表明借款人债务负担越重，债权人的保障程度就低61 商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额，下列处理方法不妥的是( )。（A）抵债资产
21、的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金（B）抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息和时，作为收回贷款本金与应收利息处理（C）抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额经总行批准核销后冲减呆账准备金（D）抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金62 关于保证合同的形式，下列说法正确的是( )。（A）可以口头形式订立（B）可以单独订立（C）不可以以主合同担保条款的形式存在（D）具有担保性质的信函、传真不属于保证合同63 下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是( )
22、。（A）呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销（B）我国的呆账核销制度起建于 1989 年（C）目前银行主要依据金融企业呆账核销管理办法(2008 年修订版)进行呆账核销（D）银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账64 以下关于担保形式的说法中，不正确的是( )。（A）抵押是债权人在担保财产中合法利益的保障（B）抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权（C）质押是将为债务提供的不动产担保品存放在债权人处的行为（D）保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为65 借款人的固定资产贷款项目处于停缓
23、状态，这样的贷款属于( )。（A）正常类（B）损失类（C）关注类（D）可疑类66 对于银行和企业，决定资产价值的主要是( )。（A）资产账面价值（B）预计的市场价格（C）当前的市场价格（D）资产历史成本67 相关项目是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。相关项目分析最重要的问题就是分析( )是否同步。（A）项目投资方案（B）项目效益方案（C）项目技术方案（D）项目建设方案68 下列选项中，不属于流动资产的是( )。（A）无形资产（B）短期投资（C）应收票据（D）待摊费用69 财务内部收益率是( ) 。（A）使项目在生产期内各年利
24、润总额累计净现值等于零时的折现率（B）使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率（C）项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率（D）项目的净现值与总投资现值之比70 ( )是判断贷款正常与否的最基本标志。（A）贷款目的（B）贷款来源（C）还款来源（D）还款记录71 下列做法符合审慎性原则的是( )。（A）对估计损失就低记载（B）对估计费用就高记载（C）对估计利润就高记载（D）将未来的收益计入当期72 银行市场营销活动的社会与文化环境不包括( )。（A）政府的施政纲领（B）购买金融商品的模式与习惯（C）劳动力的结构与素质（D）信贷客户分布与构成73 短期借款用
25、途证明文件不包括( )。（A）原辅材料采购合同（B）产品销售合同（C）进出口商务合同（D）借款合同74 贷款合法合规性调查是指银行业务人员对( )进行调查。（A）借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为（B）借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉（C）借款人、保证人的家庭状况（D）抵押物的价值评估情况75 从资产负债表看，下列不可能导致流动资产增加是( )。（A）季节性销售增长（B）长期销售增长（C）资产效率下降（D）利润率的下降76 项目现金流量计算的内容包括( )。(2010 年下半年)（A）折旧费支出（B）无形资产支出（C）固定资产投资（D）递延资产摊销77
26、 对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等的综合分析论证是指( )。（A）工艺技术评估（B）生产条件评估（C）经济效益的评估（D）银行效益评估78 ( )预警法侧重定量分析。（A）黑色（B）红色（C）黄色（D）蓝色79 银行进行贷款风险分类的意义不包括( )。（A）贷款风险分类是银行增加收益的需要（B）贷款风险分类是银行稳健经营的需要（C）贷款风险分类是金融审慎监管的需要（D）贷款风险分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要80 关于我国的贷款管理制度，错误的说法是( )。（A）贷款的审查人员负责贷款风险的审查（B）贷款的调查人员负责调查评估（C）贷款的调查人员负责贷款清收（D）贷款的
27、发放人员负责贷款检查和清收81 信贷资产风险分类的实质是( )。（A）评价债务人的信用等级（B）评价债务人正常经营状况（C）评价债务担保人的担保状况（D）评价债权被及时、足额偿还的可能性82 关于风险溢价，下列说法错误的是( )。（A）客户的信用状况越好，风险溢价越低（B）贷款期限越长，风险溢价越高（C）客户面临潜在的外部市场风险和内部运营风险越大，风险溢价越高（D）银行同信贷客户关系越密切，风险溢价越高83 不属于保证担保的范围的是( )。（A）主债权（B）主债权的利息（C）滞纳金（D）损害赔偿金84 借款人出现财务风险的情况是( )。（A）经营性现金流量开始下降（B）流动资产占总资产比重开
28、始下降（C）应收账款开始持续地增加（D）银行账户之间资金过往甚为密切85 下列属于经营者的预警信号的是( )。（A）财务报表呈报不及时（B）丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚（C）关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常（D）工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备86 以下属于企业的非流动资产的是( )。（A）预付账款（B）存货（C）无形及递延资产（D）待摊费用87 项目的组织机构不包括( )。（A）项目的实施机构（B）项目的经营机构（C）项目的承包机构（D）项目的协作机构88 以下关于风险预警方法表述不正确的是( )。（A）黑色预警法只考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动
29、特征（B）蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度（C）当扩散指数大于 05 时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在下降（D）红色预警法重视定量分析与定性分析相结合89 下列属于直接融资的行为有( )。（A）何某向工商银行借款 100000 元专门用于其企业的工程结算（B） A 公司向 B 公司投入资金 8000000 元，并占有 B 公司 30%的股份（C） A 公司通过融资机构向 B 公司借款 600000 元（D）何某通过金融机构借入资金 120000 元90 保证人性质的变化会导致保证资格的丧失，保证人应是具有代为清偿能力的( )。（A）企业（B）企业法人（
30、C）自然人（D）企业法人或自然人二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。91 某公司上一年度的净利润为 600 万元，销售收入为 10000 万元，总资产为12000 万元，所有者权益为 6000 万元，则该公司上一年度的( )。（A）ROE 为 10%（B） ROE 为 5%（C）利润率为 5%（D）利润率为 6%（E）资产使用效率为 5%92 下列情形中，可能带来长期借款需求的有( )。（A）债务重构（B）资产效率降低（C）固定资产重置（D）应付账款周转天数减少（E）非预期性支出93 对银行而言，质押贷款的特点包括( )。（A）易于直接变现
31、处理用于抵债（B）一物可设多个质押权（C）银行对质物的可控制性强（D）处理质押物手续较简单（E）银行对质物保管没有义务94 产品技术方案分析就是分析项目产品的( )。（A）品种（B）规格（C）质量（D）价格（E）技术性能95 根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为( )。（A）自主型（B）杠杆型（C）行政型（D）吸收型（E）司法型96 商业银行制定的集团客户授信业务风险管理制度的内容应包括( )。（A）确定单一集团客户的范围所依据的准则（B）集团客户授信业务风险管理的组织建设（C）内部报告程序（D）对单一集团客户的授信限额标准（E）风险管理与防范的具体措施97 我国现有的外汇贷
32、款币种包括( )。（A）港元（B）美元（C）日元（D）欧元（E）澳元98 银行要定期检查抵押品，主要的检查内容有( )。（A）抵押品价值的变化情况（B）抵押品是否被妥善保管（C）抵押品是否被变卖出售（D）抵押品保险到期后有没有及时续投保险（E）抵押品是否被转移至不利于银行监控的地方99 贷款抵押的风险防范措施包括( )。（A）对抵押物进行严格审查（B）对抵押物的价值进行准确评估（C）做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力（D）贷款合同期限应覆盖抵押合同期限（E）根据评估价值打折扣后确定贷款额100 银行公司信贷营销领导对整个银行公司信贷营销组织来说，要发挥( )的作用。（A）指挥作用（B）激励作用（C）协调作用（D）沟通作用（E）控制作用101 在进行原辅料供给分析时( )（A）要了解所需要的主要原辅料的品种、规格和名称（B）要分析预测所需原辅料供应的稳定性和保证程度（C）不必预测主要投入物价格未来的变化趋势（D）要计算运输能力和运输费用（E）应分析原辅料的储备量是否合理
