1、金融硕士 MF 金融学综合（商业银行经营与管理）模拟试卷 2 及答案与解析一、单项选择题1 商业银行的资产业务是指( )。（A）资金来源业务（B）资金运用业务（C）中间业务（D）存款业务2 商业银行的资产主要是由( )等组成。现金资产与汇差资产贷款资产与证券资产固定资产与流动资产现金资产与股票资产固定资产（A）（B） （C） （D）3 西方商业银行的经营管理理论主要经历了( )等阶段。商业性贷款理论资产管理理论预期收入理论负债管理理论资产负债管理理论（A）（B） （C） （D）4 资产管理理论是以商业银行资产的( )为重点的经营管理理论。（A）流动性与安全性（B）安全性与盈利性（C）盈利性与流
2、动性（D）流动性、安全性与盈利性5 资产管理理论的核心是( )。（A）认为商业银行的利润主要来源是资产业务（B）认为商业银行的利润主要来源是负债业务（C）认为商业银行的资金来源是存款（D）认为商业银行的管理主要是对存款管理6 资本管理的核心是( ) 。（A）确定资本需求量（B）确定资本占总资产的比例（C）确定资本与风险资产总额的比例（D）确定资本需求量以及各种形式的资本占总资本的比例7 下面不属于资产管理思想的是( )。（A）真实票据理论（B）转换理论（C）销售理论（D）预期收入理论 8 根据资金分配法，银行股本应该用于( )。（A）中长期贷款（B）准备金（C）证券投资（D）固定资产投资9 根
3、据资金分配法，银行 3 年期定期存款应该用于( )。（A）中长期贷款（B）准备金（C）证券投资（D）固定资产投资 10 银行资产中最富流动性的部分是( )（A）现金（B）贷款（C）票据贴现（D）投资11 下列不属于我国商业银行业务范围的是( )。（A）发行金融债券（B）监管其他金融机构（C）买卖政府债券（D）买卖外汇12 商业银行的基本职能不包括( )。（A）调节经济（B）信用中介（C）支付中介（D）信用创造13 商业银行投资业务是指银行从事( )的经营活动。（A）购买证券（B）代理证券买卖（C）为企业发行债券提供咨询服务（D）为企业并购提供融资服务14 最早出现的商业银行经营管理理论是( )
4、（A）资产管理理论（B）负债管理理论（C）资产负债管理理论（D）资产负债比例管理理论15 (中山大学 2013)以下在银行资产负债表中属于资产的是( )。（A）商业银行持有的国债（B）商业银行发放的贷款（C）中央银行给商业银行发放的贴现贷款（D）上面的 A 和 B 都是16 (上海财大 2013)将商业信用转化为银行信用可以通过( )实现。（A）票据的贴现（B）股票质押贷款（C）票据的背书（D）不动产的抵押贷款二、简答题17 (上海财大 2013)某银行发放了两笔贷款，其相关风险要素如下：(1)求那一笔贷款预期损失大? (2)何种方法可减少预期损失?18 (上海财大 2013)A 银行决定向甲
5、公司贷款 1 亿美元，期限 6 个月，风险权重为20。B 银行决定向乙公司贷款 1 亿美元，风险权重 100。C 银行希望向丙公司发放贷款，风险权重为 20。C 银行风险加权资产上限为 025 亿美元，已经发放贷款 5000 万美元(风险权重为 20)。求： (1)若对银行的资本充足率最低要求为 8，计算 A、B 两银行办理该业务对应所需资本数量?(2)C 银行可向丙公司发放贷款的最大限额是多少?19 试述抵押贷款与质押贷款的异同?20 试述商业银行信贷经营的基本原则及它们之间的关系如何。21 简述银行资产管理理论的基本观点。22 简述资产负债管理理论的基本观点。三、论述题23 论述商业银行的
6、经营原则和管理方法。并联系实际浅谈如何进一步建立我国现代商业银行的资产负债管理体系。24 试述商业银行资产负债管理理论的发展脉络。金融硕士 MF 金融学综合（商业银行经营与管理）模拟试卷 2 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 B【试题解析】 此题考查商业银行的资产业务。商业银行的资产业务是指商业银行将吸收的资金加以运用的业务，这是商业银行取得收入的主要途径。【知识模块】 商业银行经营与管理2 【正确答案】 B【试题解析】 此题考查商业银行资产业务。商业银行资产业务主要包括贷款业务、证券投资业务、贴现业务及其他资产业务。【知识模块】 商业银行经营与管理3 【正确答案】 C【试题解析】 此
7、题考查商业银行经营管理理论的演进。按先后顺序，商业银行经营管理理论经历资产管理理论、负债管理理论和资产负债管理理论。【知识模块】 商业银行经营与管理4 【正确答案】 A【试题解析】 此题考查资产管理理论的基本内容。资产管理理论的基本观点：为保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的，与生产物资储备相适应的自偿性贷款，而不能发放不动产等长期贷款。【知识模块】 商业银行经营与管理5 【正确答案】 A【试题解析】 此题考查资产管理理论核心。记住要点：资产管理理论的核心是商业银行的利润主要来源是资产业务。【知识模块】 商业银行经营与管理6 【正确答案】 D【试题解析】 此题考查资本管理的
8、基本思想。记住考点：资本管理的核心是确定资本需求量以及各种形式的资本占总资本的比例。 【知识模块】 商业银行经营与管理7 【正确答案】 C【试题解析】 此题考查资产管理中各个子理论。记住考点：资产管理理论包括真实票据理论、转换理论和预期收入理论。【知识模块】 商业银行经营与管理8 【正确答案】 D【试题解析】 此题考查商业银行资金分配法。商业银行在把现有的资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。 【知识模块】 商业银行经营与管理9 【正确答案】 A【试题解析】 此题考查商业银行资金分配法。【知识模块】 商业
9、银行经营与管理10 【正确答案】 A【试题解析】 此题考查资产的流动性。在商业银行的资产中，现金的流动性最高。【知识模块】 商业银行经营与管理11 【正确答案】 B【试题解析】 此题考查商业银行业务。监管其他金融机构是监管部门的业务，而不是商业银行的业务。【知识模块】 商业银行经营与管理12 【正确答案】 A【试题解析】 此题考查商业银行的职能。商业银行的职能有信用中介、支付中介、信用创造、金融服务。【知识模块】 商业银行经营与管理13 【正确答案】 A【试题解析】 此题考查商业银行的投资业务的定义。【知识模块】 商业银行经营与管理14 【正确答案】 A【试题解析】 此题考查商业银行经营理论的
10、发展历史。【知识模块】 商业银行经营与管理15 【正确答案】 D【试题解析】 商业银行的资产包括库存现金、持有的债券、贷款等，中央银行给商业银行发放的贴现贷款属于商业银行的负债。【知识模块】 商业银行经营与管理16 【正确答案】 C【试题解析】 商业汇票是商业信用，银行汇票是银行信用。商业汇票经银行保兑(以背书的形式) 后就成了银行信用了。不动产和股票等不属于商业信用。票据贴现未涉及到银行信用，若银行向票据的债务方兑现票据，但债务方不兑现或无法兑现，银行还是要向贴现方兑现，说到底涉及的还是商业信用，没有用到银行信用。【知识模块】 商业银行经营与管理二、简答题17 【正确答案】 (1)贷款一的预
11、期损失为：1200000805=480(1)贷款一的预期损失为：1200000 805=480贷款二的预期损失为：6000000580 =2400(2)众多商业银行在准备贷款之前，一定要做到未雨绸缪，落实下来才能规避贷款风险，减少损失。未雨绸缪需要一步步地、踏实地来。贷前深入调研，摸准借方状况。虽然从过程来看，银行的不良贷款问题基本上都在贷后发生，贷前都是一片好景，但是实际上贷前调查以及跟踪服务对于提高资产质量和盈利水平尤为重要。根据报表的相关联数据，结合工作经验，去伪存真，分析大体真实情况，也可通过该行业相关比率及与该企业规模等方面相当的同类企业的相关比率，把握企业的正式运营情况。贷后跟踪服
12、务，做好实时控制。在掌握企业运营状态的前提下，对贷款作出适当的调节和规范，如果能使信贷工作人员主动参与借款企业的生产经营活动，提出建议意见，争取实现双赢目标，那最好不过了。但是随时保持高度的警惕性和敏锐的洞察力，把握信贷退出时机，是银行随时都要准备的。【知识模块】 商业银行经营与管理18 【正确答案】 (1)A 银行所需资本量为： 10000000002008=1600000B 银行所需资本量为：1000000001000 08=8000000(2)最大限额为：设最大限额为 x，可有 2500=(5000+x)02 可得 x=7500(万元)【知识模块】 商业银行经营与管理19 【正确答案】
13、(1)抵押贷款和质押贷款的共性。担保贷款细分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款和质押贷款都是为担保债权的清偿，而由债务人或第三方向债权人提供的物质担保。抵押贷款和质押贷款的担保物都必须符合合法性原则、易售性原则、稳定性原则和易测性原则。对担保物都必须经过科学合理的估价，在确定抵押率或质押率时都必须考虑贷款风险，借款人的信誉、担保物的品种和贷款期限。担保物都必须经过产权的设定和登记。 担保物的处分都主要有拍卖、转让、兑现三种力式。(2)抵押贷款和质押贷款的区别有： 抵押是指债务人或第_一者不转移对抵押财产的占有，而将该财产作为债权的担保的一种行为。抵押贷款就是以抵押行为为背景发放的贷款。债
14、务人或第三者通常称为抵押人，债权人即银行，为抵押权人，提供担保的财务为抵押物。抵押贷款的基本特征是转移抵押物的所有权而不转移其占有权。质押是为了担保债权的清偿而由债务人或第三方向债权人移交的动产或其他权利。质押贷款就是以质押行为为背景发放的贷款。债务人或第三者通常称为质押人，债权人即银行，为质押权人。质押有两种基本形式：动产质押和权利质押。质押的一个重要特征，是要将质押品或权利凭证转移给质权人，在质押期内，出质人不能占有、使用质物。这也是抵押贷款与质押贷款最重要的区别。【知识模块】 商业银行经营与管理20 【正确答案】 商业银行经营的三原则：流动性、安全性和盈利性。商业银行经营的基本原则就是保
15、证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利，这又简称为“ 三性 ”原则，即“安全性、流动性、盈利性”。商业银行的“ 三性”原则是由其经营的特殊商品货币资金的特殊要求及商业银行在社会经济活动中的特殊地位所决定的。作为资本，首先银行必须保证本金的安全，不能让本金流失或损失；其次银行必须保持借贷资本运用所形成的资产有足够的流动性；第三，银行必须使资本运动不仅能保证本金安全，还必须在运动中增值，给银行带来利润。银行在经营活动中必须满足这三个特殊要求，(1)安全性原则要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存。保证安全性的要点有：合理安排资产规模和结构，注
16、重资产质量。通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行的资产结构，提高银行抗风险的能力。提高自有资本在全部负债中比重。必须遵纪守法，合法经营，一旦发生风险便可以得到中央银行的援助而免受更大的风险打击。(2)流动性原则要求商业银行保征随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存从银行支付的需要。流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种，一是实行资产的变现，二是通过负债的途径，或者以增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款方式筹得资金。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性
17、的标准有两个，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。商业银行主要通过主动性负债和潜力养成法来提高负债的流动性。(3)盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。商业银行实现盈利的途径主要有：尽量减少现金资产，扩大盈利资产的比重； 以尽可能低的成本，获得更多的资金；减少贷款和投资损失； 加强内部经济核算，提高银行职工的劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法和犯罪活动
18、等造成银行的重大损失。实现“三性 ”原则是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相一致的要求所决定的。但在实现这些原则时又存在一定的矛盾。实现安全性原则要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产。而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产。协调矛盾的正确做法是在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性全面权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润。实现安全性和盈利性的最好选择是提高银行经营的流动性。 【知识模块】 商业银行经营与管理21 【正确答案】 银行资产管理理论主要包括真实票据理论、转换理论、预期收入理论。(1)真实票据理论认为，存款是银行贷款
19、资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取；为保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的，与生产物资储备相适应的自偿性贷款，而不能发放不动产等长期贷款。这类贷款用于生产和流通过程中的短期资金融通，一般以 3 个月为限，它以商业行为为基础，以商业票据为凭证，随着商品周转的完结而自动清偿，不会引起通货膨胀和信用膨胀。故此，称之为“真实票据理论” 。(2)转换理论认为，为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产。这类资产一般具有以下条件：信誉高，如国债或政府担保债券以及大公司发行的债券；期限短，流通能力强；易于出售。(3)预期收入理论认为
20、，预期收入理论是一种关于商业银行资产投向选择的理论。银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。无论是短期商业贷款还是可转让资产，其偿还或变现能力都以未来收入为基础。如果某项贷款的未来收入有保证，即使期限长，也可以保证其流动性；反之，即使期限短，也可能出现到期无法偿还的情况。【知识模块】 商业银行经营与管理22 【正确答案】 资产负债管理理论，又称相机抉择资金管理理论，认为在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额或正的资本净值。在该理论下，所有的商业银行都必须遵循一定的基本原则：总量平衡原则。该原则也称为规模对称原则，
21、是指资产规模与负债规模相互对称、统一平衡。这里的对称不是简单的对等，而是建立在合理的经济增长基础上的动态平衡。结构对称原则。该原则也称为资产分配原则，主要是指银行的资产结构和资金运用长短、利息高低要以负债结构和资金来源的流转速度及利率的高低来决定。它包括资产和负债的偿还期的对称及利率结构的对称。分散性原则。该原则是指商业银行在将资金分配运用于放款、证券投资以及实业开发时，应尽量做到数量和种类分散，避免放款或投资过于集中而增加风险。【知识模块】 商业银行经营与管理三、论述题23 【正确答案】 (1)商业银行经营原则及其相互关系商业银行的经营原则包括安全性、盈利性、流动性。安全性是指避免经营风险，
22、保证资金安全的要求，在银行经营中，这是最商业银行经营的前提要求。盈利性是商业银行的根本目标，是改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力，也是其生存发展的必要条件，这一原则占核心地位。流动性即清偿力问题，是指银行能够随时满足客户提取存款等方面要求的能力，这是银行取得存款的基础。这三性原则既有统一的一面，也有矛盾的一面。一般而言，安全性和流动性是正相关的，而它们与盈利性是负相关的，因此，银行经营的总方针就是努力谋求三性的尽可能合理的搭配协调。在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性，来致力于提高盈利性。(2)商业银行经营管理方法商业银行经营管理方法历经资产管理、负债管理到资产负债综合管理三阶段。
23、(3)建立我国银行资产负债管理体系的政策建议我国商业银行资产负债管理的发展和现状1994 年，商业银行遵照人民银行信贷资金管理暂行办法，开始全面推行资产负债比例管理制度，即以比例加限额控制的办法，对商业银行资产负债实行综合管理。以资金来源控制资金运用，防止超负荷经营；保持资产与负债的期限、数量、结构相对应，坚持效益性、安全性、流动性的统一，提高经营效益。自 1998 年 1 月 1日起，中国人民银行取消了实施多年的贷款限额管理，推行资产负债管理和风险管理，标志着我国商业银行资产负债管理进入了新的阶段。几年来的探索和实践证明，我国的商业银行资产负债管理水平已得到很大提高，并取得了一些明显的成就。
24、如商业银行对资产负债管理的认识逐步提高，“三性” 协调意识进一步增强；采用各种指标，使资产负债管理更加易于量化和科学；资产负债管理内容不断全面和深化，等等。目前商业银行资产负债管理中存在的突出问题主要有 4 个方面：其一，资产负债比例管理中并未发挥整体决策优势；其二，资产负债管理的内容狭窄化，这一现象在部分基层行表现较为突出；其三，银行的各项业务实施目标过多体现为向企业提供金融服务；其四，商业银行在资产负债管理过程中，风险意识比较淡薄，资产负债管理意识仍需进一步增强。完善我国商业银行资产负债管理体系的政策建议完善我国商业银行资产负债管理应从以下两方面着手：一方面，银行监管部门应该为商业银行资产
25、负债管理营造宽松的环境，建立一个有效、安全的金融市场，引入竞争机制，使商业银行之间展开公平、合理的竞争；同时，还要适当放松金融监管，使商业银行选择适合自己的资产负债业务和适合自己的资产负债管理方法。另一方面，就商业银行自身而言，尤其是国有商业银行，由于风险管理一直未在资产负债管理中得到高度重视，因而风险管理工作必须加强，特别是加强贷款风险管理。此外，国内商业银行还应该积极引进国际上先进的管理技术和方法。【知识模块】 商业银行经营与管理24 【正确答案】 西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以及资产负债表内表外统一管理四个阶段。(1)资产管理 (The Asset
26、 Management)20 世纪 60 年代以前，在商业银行为信用中介的间接融资占主导地位环境下，在当时较稳定的资金来源的基础上，对资产进行管理。资产管理依其提出的顺序又有以下三种理论：商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论。(2)负债管理 (The LiA,Bility Management)20 世纪 60 年代，西方商业银行资产负债管理的重心由资产管理转向负债管理为主。负债管理的基本内容是：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即通过“购买” 资金来实施。(3)资产负债综合管理 (AssetLiA,Bility Ma
27、nagement)资产负债综合管理于 20 世纪 70 年代、80 年代初，伴随着金融自由化浪潮而产生的。资产负债综合管理的基本思想：在资金的配置、运用以及在资产负债管理的整个过程中，根据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行协调和配置，通过调整资产和负债双方在某种特征上的差异，达到合理搭配的目的。(4)资产负债表内表外统一管理(In BalanceSheet and Off BalanceSheet Management)资产负债表内表外统一管理产生于 20 世纪 80 年代末。为了对商业银行的经营风险进行控制和监管，同时也为了规范不同国家的银行之间同等运作的需要，1987 年 12 月巴塞尔委员会通过了统一资本计量与资本标准的国际协议，即著名的巴塞尔协议。巴塞尔协议的目的：一是通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定，促使世界金融稳定；二是将银行的资本要求同其活动的风险，包括表外业务的风险系统地联系起来。巴塞尔协议的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。 【知识模块】 商业银行经营与管理
