1、国家司法考试卷三（商法）模拟试卷 7 及答案与解析一、单项选择题每题所给的选项中只有一个正确答案。本部分 1-50 题，每题 1 分，共 50 分。1 中国证监会于 2013 年 3 月 1 日接到多家上市公司申请发行新股的报告，下列哪家公司的申请依法不应被批准?( )（A）甲公司上次发行股票时因市场变化未能募足（B）乙公司 2011 年度亏损（C）丙公司预期利润略低于同期银行存款利率（D）丁公司上年度未按时公布报表被交易所通报2 甲实业股份有限公司与乙证券股份有限公司签订新股发行承销协议。约定：证券公司包销实业公司 2，000 万股，每股面值 10 元，承销期为 50 天。承销股票的过程中，
2、若由于发行股票的资料的真实性、准确性、完整性以及其他由于承销方过错引起的法律责任由乙来承担。乙在承销甲的股票的过程中发现实业公司招股说明书以及有关宣传资料中有重大遗漏，实业公司公布的负债表中未列明欠缴国家税款76 万元的事实。采取补救措施后，造成 49 万余元的损失。下列相关说法错误的是：( )（A）乙必须立即停止销售活动，并采取纠正措施（B）依据合同的约定，应当由乙来承担该 49 万余元的损失（C）依据法律规定，发行人甲须对于其材料的真实性、准确性、完整性负责任（D）该 49 万余元的损失，应当由甲、乙共同承担3 某公司下列再次发行债券的行为不应核准的是：( )（A）该公司在不久前已经发行过
3、公司债券，虽然已经募足，但是时间间隔未满 1年（B）该公司欠银行 1，000 万元且已经到期，银行同意 1 年后再还（C）该公司累计债券余额达到公司净资产的 45（D）该公司对上次公开发行的债券迟延支付本息，到 1 个月前才消除4 根据证券法的规定，以下有关证券交易的说法正确的有：( )（A）在证券交易中，禁止证券公司及其从业人员从事损害客户利益的欺诈行为（B）在证券交易中，禁止法人开立账户，买卖证券（C）禁止法人利用他人账户从事证券交易（D）国有企业和国有资产控股的企业，不得炒作上市交易的股票5 2011 年 10 月，唐某任朝阳基金管理有限公司研究员，同时兼任贝塔基金经理助理，在执行职务活
4、动向有关基金二级股票池和贝塔基金推荐买入“内蒙众合” 股票的过程中，使用自己控制的证券账户先于贝塔基金买入“内蒙众合” 股票，并在其后连续买卖该支股票。其间，唐某还利用职务权限，多次查询朝阳基金公司贝塔基金投资“内蒙众合 ”股票的信息，充分掌握了该基金的投资情况，累计获利 30 万元。下列相关说法错误的是：( )（A）唐某的行为属于操纵市场（B）唐某应被取消基金从业资格（C）证监会有权没收唐某的违法所得 30 万元（D）证监会有权对唐某处以罚款 20 万元6 2011 年 9 月 18 日，在上海证券交易所临近收市时，大田集团股份有限公司通过4 个 A 字头个人账户，以连续交易和不转移证券所有
5、权的虚买虚卖方式拉高了本公司的股票价格，该股票的当日收盘价较前日上涨 102。在 9 月 18 日至 10 月 18日期间，共获利 500 万元。下列相关说法错误的是：( )（A）该行为属于操纵市场的行为（B）证监会有权对大田公司处以 2，000 万元罚款（C）证监会有权对直接负责的董事长夏某处以 50 万元罚款（D）证监会有权要求直接负责的董事长夏某与大田公司一起对投资者的损失依法承担连带赔偿责任7 2011 年 9 月 29 日，甲公司通过场上交易，已经秘密持有乙公司股票 45。在此之前其子公司丙和丁就已经持有乙公司的股票分别达到了 45和 2。到 9月 30 日下单扫盘。甲公司才作出公告
6、。公告其及关联企业持有乙公司股权比例达到了 31，并据此要求乙公司召开董事会，重新选举董事长。下列相关说法错误的是：( )（A）甲公司未履行大股东持股报告义务和信息披露义务（B）若继续收购，甲公司应当向乙公司所有股东发出收购上市公司的要约（C）证监会有权对甲处以 40 万元罚款（D）证监会有权对甲公司的控股股东处以 50 万元的罚款8 大田公司于 2012 年 3 月 1 日按照预定目标已经收购大地公司的股票比例达到99，下列相关说法错误的是：( )（A）大地公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易（B）仍持有大地公司 1股票的股东有权要求收购人以市场价格收购其股票（C）大田公司必须收购大地
7、公司剩余 1的股票（D）大地公司须变更公司形式为一人有限责任公司9 证券公司可以进行的行为是：( )（A）接受客户的全权委托（B）为客户提供融资融券服务（C）对客户证券买卖的收益作出承诺（D）承诺赔偿客户证券买卖的损失10 因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取以下哪种措施?( )（A）经国务院证券监督管理机构同意，采取技术性停牌的措施（B）经国务院证券监督管理机构同意，采取临时停市的措施（C）可以：采取技术性停牌的措施，并及时报告国务院证券监督管理机构（D）可以采取临时停市的措施，并及时报告国务院证券监督管理机构11 2012 年 1 月 21 日，上海证券交易所发现甲公
8、司的证券账户有短时间内大量买进、卖出同一只股票的行为，下列关于证交所采取的措施的说法错误的是：( )（A）将该账户的情况向国务院证券监督管理机构提出报告（B）督促甲公司及时、准确地披露相关信息（C）对甲公司的交易账户限制交易（D）若限制交易须经国务院证券监督管理机构批准12 根据证券法的相关规定，下列发生问题的上市公司中，证券交易所有权决定终止其股票上市的是：( )（A）甲公司在其 2012 年度的财务报告中虚列各项开支共计 900 多万元，且拒绝纠正（B）乙公司参与走私香烟等货物，违法金额达到 13 万多元（C）丙公司经营状况严重恶化，自 2010 年以来连续亏损（D）丁公司更换法定代表人但
9、未经证券管理部门的同意13 下列关于证券投资基金托管人和管理人的说法正确的是：( )（A）基金管理人可以由依法设立的合伙企业担任（B）基金管理人和基金托管人可以是同一人（C）基金管理人和基金托管人可以相互投资或持股（D）基金托管人只能由商业银行担任14 关于证券投资基金运用基金财产进行投资的范围，下列哪一选项是错误的?( )（A）可以买卖该基金管理人发行的债券（B）可以买卖上市交易的股票、债券（C）不得从事承担无限责任的投资（D）不得用于承销证券二、多项选择题每题所给的选项中有两个或两个以上正确答案，少答或多答均不得分。本部分 51-90 题，每题 2 分，共 80 分。15 华胜股份有限公司
10、于 2009 年召开董事会临时会议，董事长甲及乙、丙、丁、戊共 5 位董事出席，董事会中其余 4 名成员未出席。董事会表决之前，丁为持有 l表决权的小股东，因意见与众人不合，中途退席。但董事会经与会董事一致通过，最后仍作出决议。下列哪些选项是错误的?( )（A）该决议有效，因其已由出席会议董事的过半数通过（B）该决议无效，因丁退席使董事的同意票不足全体董事的 12（C）该决议可撤销，丁有权请求人民法院撤销该决议（D）该决议无效丁如果持有的股权达到 10，则有权请求人民法院宣告该决议16 甲、乙、丙等人设立长江汽配有限责任公司。在公司的经营过程中出现下列情况，假设公司章程均无相关规定，则其中不需
11、要经过长江公司股东会特别表决通过才能生效的事项是：( )（A）甲要求公司以合理价格收购自己的股权（B）乙准备将自己的全部股权转让给不是公司股东的丁（C）丙接受乙的股权成为公司股东后，需要相应变更公司章程中股东姓名的记载事项（D）丁提议将公司形式变更为股份有限公司17 甲公司为一股份有限公司，在一次股东大会上股东对下列事项的表决权行使提出了异议。其中，股东所提出的异议能成立的有：( )（A）甲公司向其第一大股东提供担保的决议，由公司全体股东所持表决权的过半数通过（B）甲公司向其第二大股东转投资 300 万元，该议案由公司董事会通过（C）甲公司拟发行公司债券，该议案经公司董事会通过（D）甲公司股东
12、大会在增选董事时，采用了股东每一股份拥有与应选董事人数相同的表决权的计算方法18 大山是东阁电器公司由职工民主选举产生的一名监事，他调查得知本公司的总经理吴莫愁兼任另一家电器公司的经理，因而多次向吴莫愁提出自己的纠正意见，但均未被采纳，后来大山向董事会报告了这一情况。而吴莫愁反而在董事会上说大山滥用职权，干涉其对公司的正常经营活动，并推动公司董事会向股东会提出了罢免大山监事资格的建议书。之后，东阁公司股东会召开，会上吴莫愁再次说大山滥用职权使得股东会作出了罢免大山公司监事资格并停止发放其津贴的决议。请问，东阁公司的股东会、董事会和经理的下列行为中，哪些不符合法律规定?( )（A）大山向吴莫愁提
13、出纠正意见（B）经理吴莫愁兼任另一家电器公司的经理（C）董事会向股东会提出罢免监事大山的建议书（D）股东会作出罢免监事大山的决定19 根据公司法关于法律责任的规定，公司董事、高级管理人员的下列行为中，哪些将导致其因该行为的所得的收入归公司所有?( )（A）董事长甲自己设立某有限责任公司经营与其所任职公司同类的营业所获得的收益（B）副董事长乙将公司的一笔暂时不用的资金以高利贷放给他人，获利后将这笔资金归还（C）总经理丙以公司的一处房产为某股份有限公司的贷款提供担保，获得酬金一笔（D）副总经理丁得知某种货物价格将会上涨，将公司库存的这种货物卖给自己的亲戚，以后又替他将这批货物卖出，从中分得一部分利
14、润20 某公司注册资本为 500 万元，该公司年终召开董事会研究公司财务问题。在该董事会的决议内容中，不合法的是：( )（A）鉴于公司历年的法定公积金已达 300 万元，决定本年度不再提取法定公积金（B）鉴于公司连年赢利，决定本年度税后利润依公司章程全部由股东按持股比例分配（C）为扩大生产，将该公司历年的法定公积金全部用于转增股本（D）公司合法转增部分的股本由各股东按原持股比例无偿取得21 刘大山是诚信服装贸易有限公司的董事长兼总经理，2011 年 11 月，刘大山以佳佳服装贸易有限责任公司的名义从国外进口了一批价值 120 万元的服装，而后其又将该批服装全部销售给了红云服装贸易有限公司，该批
15、服装大受欢迎。诚信公司董事会得知此情后，提出如下主张，其中不符合法律规定的是：( )（A）主张刘：犬山违背了董事的竞业禁止规定，该行为属于无效行为（B）要求刘大山取消该合同，将该批衣服的剩余部分改由诚信公司销售（C）主张刘大山因该批服装销售获得的利益 20 万元归公司所有（D）作出直接免除刘大山董事和经理的决议22 甲股份有限公司的监事乙，明知道经理丙的行为违法却碍于情面而不去监管。反而在监事报告中粉饰丙的行为，虚伪记载了会计报告书，对此，下列说法正确的是：( )（A）乙的行为属于违背忠实义务的行为（B）若该行为给公司造成了损失，乙应当承担赔偿责任（C）股东丁有权在股东大会时，要求乙列席并接受
16、咨询（D）若股东戊正欲转让股票，看到该会计报告后即放弃了转让，但随之股价大跌，令戊损失了 5 万元，戊有权要求乙承担赔偿责任23 大阳股份公司经营管理发生严重困难，股东甲认为公司继续存续会使股东利益受到重大损失，欲起诉解散公司，下列相关说法正确的是：( )（A）大阳公司可能发生了持续 2 年以上无法召开股东大会的情形或者持续 2 年以上不能作出有效的股东大会决议的情形（B）甲不能在提起解散公司诉讼的同时又申请人民法院对公司进行清算（C）甲提起解散公司诉讼时，向人民法院申请财产保全或者证据保全的，人民法院应当予以保全（D）如甲起诉时以其他股东和公司为共同被告，人民法院将驳回其对其他股东的起诉；如
17、其他股东申请以共同原告身份参加诉讼的，人民法院应予准许24 下列关于公司解散、清算的说法正确的是：( )（A）甲、乙两公司因合并入丙公司而解散的，无须经过清算程序（B）甲公司因章程规定的营业期限届满而解散时，应由其股东会或者股东大会作出解散的决议（C）甲公司股东会会议决议解散公司，但决议之日起 1 个月仍未成立清算组组织清算，则债权人有权向人民法院申请组织清算组清算（D）甲公司被吊销营业执照时，可以由有关机关组织成立清算组25 方达有限责任公司解散，全体股东担任清算人组成清算组，清算组的下列做法不合法的是：( )（A）债权申报期间，债权人甲公司申报了债权，清算组认为甲公司的债权没有任何争议，并
18、且公司资产足以清偿债务，遂对甲公司进行了清偿（B）清算期间，清算组为增加收人，将公司设备短期租赁给乙公司（C）清算组解除了与丙公司的仓库租赁合同（D）清算组留足清偿债务的财产，将其余财产分配给股东26 大成公司经营 3 年后，发现公司有部分资产闲置的情形，故决定减少公司注册资本，下列相关说法正确的是：( )（A）董事会制订公司减少注册资本的方案（B）若其中甲股东尚有出资 10 万元未按章程规定的期限缴纳到位，则公司可以通过减资 10 万元的方式来解决（C）公司应当自作出减少注册资本决议之日起 10 日内通知债权人，并于 30 日内在报纸上公告（D）若大成公司作出了减资 10 万元，按照甲的实际
19、出资 3 万元来确定其股权的决议，但未及时去登记机关办理变更登记，后公司负债难偿，则债权人依然有权要求甲在 10 万元的范围内向其承担责任27 下列关于一人有限责任公司的判断中正确的有：( )（A）一人有限公司缴纳企业所得税（B）在涉及一人有限公司的债务诉讼中，实行“谁主张，谁举证 ”的原则（C）一个自然人设立的一人有限公司可以成为其他有限责任公司的股东（D）为防止一人公司滥设，规定一个自然人投资人只能设立一个一人有限责任公司28 下列关于国有独资公司监事会的表述中，符合公司法规定的是：( )（A）监事会成员不得少于 3 人，其中职工代表的比例不得低于 13（B）监事会成员由国有资产监督管理机
20、构委派，但监事会中的职工代表由职工代表大会选举产生（C）监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定（D）监事会主席由全体监事过半数选举产生29 下列关于独立董事制度的说法，错误的是：( )（A）甲上市公司董事会认为自己公司规模不大，决定不设立独立董事（B）乙上市公司准备召开董事会会议，但 2 名独立董事认为提供的资料不充分，遂联合以书面形式向董事会提出延期召开董事会会议，董事会可以不予采纳，但应该说明理由（C）丙上市公司独立董事王某还兼任丙公司法务顾问（D）丁上市公司决定设立薪酬与考核委员会，其中独立董事占多数并担任召集人29 2010 年 5 月，某镇农民甲、乙、丙三人因平时关系较好
21、，他们商量每人出资 3万元创办一普通合伙企业，企业名称为温和被服加工厂。为了解决资金短缺困难，甲、乙、丙向镇信用社贷款 30 万元。5 月底，甲、乙、丙三人签订了合伙创办温和被服加工厂的协议，并向工商行政管理机关办理了登记手续，领取了营业执照。厂办起来后，厂里的经济效益较好，但厂里一直没有分红。2011 年 4 月，经乙、丙二人同意，甲把自己在厂的出资额以及他在厂里的权利和义务以 4 万元的价格全部转让给丁。同月，丁向甲交付了 4 万元。合伙协议记载了这一事实，羽绒厂向登记机关办理变更登记手续。甲退出后自己申请并经批准登记，从事食品加工，生意兴隆。2012 年 4 月，温和被服厂遭受火灾，财产
22、几乎损失殆尽。镇信用社多次要求甲、乙、丙、丁偿还贷款，但没有人还。经查丁无钱，乙有 7 万元存款，丙有 9万元存款，甲有 15 万元存款。镇信用社在多次催还贷款无果的情况下，向法院起诉甲、乙、丙、丁。请回答下列问题：30 关于本案中甲与丁签订的转让协议的性质与效力有以下几种说法，其中正确的有：( )（A）该协议为甲全部转让出资份额的协议，因为经过乙、丙二人的同意而合法有效（B）该协议为甲全部转让出资份额的协议，甲全部转让其财产份额后，对合伙企业的债务不再承担连带清偿责任（C）该协议实为债务让与的协议，本案未经债权人镇信用社的同意就将债务转让给丁，此转让行为无效（D）因为该协议实为债务让与协议，
23、甲并未退出合伙企业，故甲仍应对镇信用社承担连带清偿责任31 甲在与丁签订转让协议后，其与合伙企业的法律关系为：( )（A）甲仍为合伙企业的合伙人，虽然不享受权利，但须承担对合伙企业所欠债务的连带清偿责任（B）甲仍为合伙企业的合伙人，对合伙企业与第三人之间的债务关系承担保证责任（C）甲因全部转让出资份额而退伙，不再对合伙企业的债务承担连带清偿责任（D）甲因全部转让出资份额而退伙，对基于其退伙前的原因发生的合伙债务承担连带清偿责任32 本案中丁所应承担的责任为：-( )（A）丁已经合法程序成为合伙企业的合伙人，应当承担合伙人的义务（B）丁虽然成为合伙企业的合伙人，但是对于入伙前合伙企业的债务不承担
24、连带清偿责任（C）丁虽不是合伙企业的合伙人，但是因通过协议其已承担了甲的债务，故亦为镇信用社的债务人（D）丁与甲的债务转让协议因未经过债权人镇信用社的同意而无效，故丁对合伙企业的债务不承担任何责任33 本案中甲与丁签订转让协议过程中，温和被服厂：( )（A）应当按照甲退伙并对合伙财产状况进行结算，退还甲的财产份额（B）无须进行合伙的结算（C）应当向丁告知合伙企业的经营状况和财务状况（D）无须申请变更登记34 本案最终应如何处理，以下观点正确的是：( )（A）温和被服加工厂的财产不足清偿的部分，由甲、乙、丙三人承担连带责任（B）温和被服加工厂的财产不足清偿的部分。由甲、乙、丙、丁四人承担连带清偿
25、责任（C）在合伙企业内部，甲、乙、丙三人对合伙企业的债务平均承担清偿责任（D）在合伙企业内部，乙、丙、丁三人可对合伙企业的债务平均承担清偿责任国家司法考试卷三（商法）模拟试卷 7 答案与解析一、单项选择题每题所给的选项中只有一个正确答案。本部分 1-50 题，每题 1 分，共 50 分。1 【正确答案】 B【试题解析】 证券法第 13 条规定，“公司公开发行新股，应当符合下列条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构；(2) 具有持续盈利能力，财务状况良好；(3)最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。上市公司非公开发行新股，
26、应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。”B 选项正确，公司 2011 年度亏损，说明公司不具有持续盈利能力，违背第(2)项规定的情形。故 B 选项当选；A 选项是证券法 修订前对于再次发行股票的限制规定的内容，修订后已无这样的规定，故 A 选项不当选； C、D 选项均不违背第13 条规定的条件，故 C、D 选项亦不当选。【知识模块】 证券法2 【正确答案】 B【试题解析】 证券法第 3l 条规定，“证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查；发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动；已经销售的，必
27、须立即停止销售活动，并采取纠正措施。”故 A 选项正确。证券公司与发行人之间是合同关系。 证券法第 30 条规定，证券公司承销证券，应当同发行人签订代销或者包销协议，载明下列事项：(1)当事人的名称、住所及法定代表人姓名；(2) 代销、包销证券的种类、数量、金额及发行价格；(3)代销、包销的期限及起止日期；(4)代销、包销的付款方式及日期；(5)代销、包销的费用和结算办法；(6) 违约责任；(7)国务院证券监督管理机构规定的其他事项。本题目中为包销证券。虽然双方有若由于发行股票的资料的真实性、准确性、完整性以及其他由于承销方过错弓 J 起的法律责任由乙来承担的约定，但是依据证券法第 20 条规
28、定，“发行人向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门报送的证券发行申请文件，必须真实、准确、完整。为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性和完整性。”由此，虽然有约定，但发行人甲不能因与他人的约定而免除自己的法定义务和责任。所以本案中对于文件有重大遗漏造成的 49 万余元的损失，应当由甲实业公司负主要责任，乙证券公司在销售股票前并未发现文件中有重大遗漏，而是在销售中才发现有重大遗漏，属于对文件的真实性、准确性、完整性未尽核查义务，故应当负担次要责任。所以 B 选项错误，C 、D 选项正确。本题目选择错误答案。B 选项当选。【知识模块
29、】 证券法3 【正确答案】 C【试题解析】 再次发行公司债券，不仅必须没有证券法第 18 条规定的情形，而且还要满足第 16 条的规定，A 选项正确，不要求发行的间隔时间。 B 选项银行同意延期，不属于迟延支付情形，正确。C 选项不属于第 18 条的情形，但是违背了第 16 条累计债券余额不超过净资产的 40的规定，故 C 选项错误。D 选项虽然迟延事实，但已经消除。故 D 项正确。【知识模块】 证券法4 【正确答案】 A【试题解析】 根据证券法第 79 条的规定，在证券交易中，禁止证券公司及其从业人员从事损害客户利益的欺诈行为。可见，A 项正确。第 80 条规定：“禁止法人非法利用他人账户从
30、事证券交易；禁止法人出借自己或者他人的证券账户。”可见 B、C 项均不正确。第 83 条规定：“国有企业和国有资产控股的企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。”可见，D 项不正确。因此。本题答案为 A项。【知识模块】 证券法5 【正确答案】 A【试题解析】 唐某的行为违反了证券投资基金法第 19 条的规定，基金管理人的董事、监事、经理和其他从业人员，不得担任基金托管人或者其他基金管理人的任何职务，不得从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。证券法第 76 条规定，“证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，
31、或者建议他人买卖该证券。”该行为并不属于操纵市场行为，而是内幕交易。故 A 选项错误。证券投资基金法释义第 97 条规定，基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的从业人员违反本法第 18 条规定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的。依法承担赔偿责任；情节严重的，取消基金从业资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。B 选项正确。证券法第 43 条规定，“证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为前款所列人员时，
32、其原已持有的股票。必须依法转让。”第 199 条规定，“法律、行政法规规定禁止参与股票交易的人员，直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票的，责令依法处理非法持有的股票。没收违法所得，并处以买卖股票等值以下的罚款：属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分。”C、D 选项正确。【知识模块】 证券法6 【正确答案】 D【试题解析】 证券法第 77 条、第 203 条。【知识模块】 证券法7 【正确答案】 D【试题解析】 证券法第 86 条、第 88 条、第 193 条。【知识模块】 证券法8 【正确答案】 B【试题解析】 证券法第 97 条。【知识模块】 证券法9 【正确答案】 B【试题解析】
33、参见证券法第 142 一 144 条。【知识模块】 证券法10 【正确答案】 C【试题解析】 证券法第 114 条。【知识模块】 证券法11 【正确答案】 D【试题解析】 证券法第 115 条。【知识模块】 证券法12 【正确答案】 A【试题解析】 证券法第56 条。【知识模块】 证券法13 【正确答案】 A【试题解析】 证券投资基金法第 12 条规定，基金管理人由依法设立的公司或者合伙企业担任。证券投资基金法第 36 条规定，基金托管人与基金管理人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股份。B、C 选项说法错误。证券投资基金法第 33 条规定基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。
34、故 D 选项说法错误。【知识模块】 证券法14 【正确答案】 A【试题解析】 证券投资基金法第 74 条。【知识模块】 证券法二、多项选择题每题所给的选项中有两个或两个以上正确答案，少答或多答均不得分。本部分 51-90 题，每题 2 分，共 80 分。15 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 根据公司法第 112 条的规定，“董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。”由此可见，董事会决议的效力取决干两个方面：一是有过半数的董事出席；二是必须经全体董事的过半数通过。选项 C 和选项 D 不是董事会决议效力的条件，是错误的。本题中，华胜股份有限公司共
35、有 9 名董事，董事会会议须有 5 名董事出席，但通过决议所需的半数表决票是以全体董事数为基数的，而不是以出席董事数为基数的，故选项A 错误，选项 B 正确。第 22 条规定，公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起 60 日内，请求人民法院撤销。股东依照前款规定提起诉讼的，人民法院可以应公司的请求，要求股东提供相应担保。公司根据股东会或者股东大会、董事会决议已办理变更登记的，人民法院宣告该决议无效或者撤销该决议后，公司应当向公司登记机
36、关申请撤销变更登记。该决议违背了公司法第 112 条的规定，属于无效的协议，但公司法对于股东会决议的无效请求，并未规定股东的持股比例，即任意股东可以提出，故 D 错误。【知识模块】 公司法16 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 根据公司法第 75 条的规定，有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：(1)公司连续 5年不向股东分配利润，而公司该 5 年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；(2)公司合并、分立、转让主要财产的；(3) 公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会
37、议决议通过之日起 60 日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起 90 日内向人民法院提起诉讼。据此 A 项当选。根据公司法第 72 条第 2 款的规定，“股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意。其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。”可知 B 项当选。根据公司法第 74 条的规定，依照本法第 72 条、第 73 条转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修
38、改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。据此 C 项当选。根据公司法第 44 条的规定，“股东会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。”结合上述规定可知，只有 D 项才是需要经过有限责任公司股东会特别表决通过才能生效的事项。【知识模块】 公司法17 【正确答案】 A,C【试题解析】 在公司经营中，某些事项需要由股东会(或者股东大会)表决通过，如果是由董事会通过则无效。根据公司法第 16
39、条的规定，“公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。”故 A 项中“由公司全体股东所持表决权的过半数通过”的表述是错误的。根据公司法第 16 条的规定。“公司向其他企业投资或者为他人提供担保，按照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议”。所以，在章程没有规定的情况下，向股东投资的议案由董事会通过是可行的，B 项正确。根据该法第 38 条的规定，“股东会行使下列职权(八)对发行公司债券作出决议。”故 C 项错误。D 选项考查累
40、积投票制度。根据该法第106 条的规定，“股东大会选举董事、监事，可以根据公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。本法所称累积投票制，是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。”故 D 项正确。本题答案为 A、C。【知识模块】 公司法18 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 公司法第 54 条规定，“监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权( 二) 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；(三)当董事、高级管理人员的行为损害公
41、司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正”A 项符合规定。公司法第 149 条规定： “董事、高级管理人员不得有下列行为( 五)未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务”经理吴莫愁担任另一家电器公司的经理，违反了董事、高级管理人员关于竞业禁止的义务，所以 B 项不符合规定，当选。董事为监事会监督的对象，其职权中并无建议罢免监事的权利，故 C 选项不符合规定。公司法第 118 条规定：“监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司
42、职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。”第 38 条规定：“股东会行使下列职权(二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项”据此。本案中，大山是由职工代表大会选出的监事，其任免也要由职工代表大会通过股东会无权将其罢免。因此，C、D 两项都不符合规定，应选。【知识模块】 公司法19 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 公司法第 149 条规定：“董事、高级管理人员不得有下列行为(三 )违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保(五)未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者
43、他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。”故 A、B、C、D 项当选。【知识模块】 公司法20 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 公司法第 167 条第 l 款规定，公司分配当年税后利润时应当提取利润的 10列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50以上的，可以不再提取。A 选项的情形符合第 1 款的规定正确。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润方能分配给股东，故 B 选项错误。公司法第169 条规定，公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金
44、不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的 25。故 C 选项中将该公司历年的法定公积金全部用于转增股本，不予留存的做法是不对的，C 选项错误。依据上述规定公司公积金的用途在于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本，D 选项中公司合法转增部分的股本由各股东按原持股比例无偿取得的说法违背了该用途，故错误。【知识模块】 公司法21 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 公司法=第 149 条第(5)项规定，禁止董事未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务董事
45、、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。故刘大山的行为属于违法行为，但是红云公司为善意第三人，董事会无权主张该合同无效，要求直接取消交易结果的说法同样是违背法律规定的。故 A、B 错误。董事违背竞业禁止义务所得应归公司所有。故 C 选项正确。董事会有权免除刘大山的总经理职务，但却无权免除刘大山的董事身份，该权利归属于公司股东会。故 D 选项错误。【知识模块】 公司法22 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 公司法第 148 一 151 条、第 153 条。【知识模块】 公司法23 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 参见公司法解释(二)第 1 一 4 条。【知识模块】 公司
46、法24 【正确答案】 A,C【试题解析】 公司法第 18l 条规定，公司因下列原因解散： (1)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；(2)股东会或者股东大会决议解散；(3)因公司合并或者分立需要解散：(4) 依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销：(5)人民法院依照本法第 180 条的规定予以解散。公司法第 184条规定，公司因本法第 181 条第(1)项、第(2) 项、第(4)项、第(5) 项规定而解散的应当在解散事由出现之日起 15 日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行
47、清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。人民法院应当受理该申请，并及时组织清算组进行清算。故 A 选项正确。而 B 选项情形属于当然解散的情形，无须股东会决议。故 B 选项错误。C 选项符合第 184 条的规定，故正确。D 选项错误在于不是有关机关组织清算组，而是公司自己。【知识模块】 公司法25 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 公司法第 185 条规定。清算绍有权处理与清算有关的公司的未了结业务，C 选项中清算组解除租赁合同的做法合法。 公司法第 186 条规定，“在申报债权期间，清算组不得对债权人进行清偿。”所以 A 选项中的做法不合法。第 187 条规定，“清
48、算期间。公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。公司财产在未依照前款规定清偿前，不得分配给股东。”所以 B、D 选项中的做法不合法。【知识模块】 公司法26 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 公司法第 47 条规定，董事会对股东会负责，行使下列职权(6)制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案故 A 选项正确。B 选项的说法正确。因为章程为自治文件，在不影响债权人的前提下有权如此。公司法第 178 条规定，公司需要减少注册资本时，必须编制资产负偾表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起 10 日内通知债权人，并于 30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起 3
49、0 日内，未接到通知书的自公告之日起 45 日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。公司减资后的注册资本不得低于法定的最低限额。故 C 选项说法正确。 公司法第 180 条规定，“公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。公司增加或者减少注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。”既然公司作出决议后没有办理变更登记，则章程中甲仍有 10 万元的出资是产生公信力的公示，而减资的变更决议并未对相对人产生拘束力故 D 选项说法正确。【知识模块】 公司法27 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 一人有限责任公司是一个独立的企业法人。应缴纳企业所得税，故A 选项正确。公司法第 64 条规定，“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承担连带责任。”所以由一人有限责任
