1、2008 年 11 月助理理财规划师（三级）理论知识真题试卷及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到( )。（A）财务独立（B）财务安全（C）财务自主（D）财务自由2 客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进行( )的理财规划。（A）现金规划（B）风险管理和保险规划（C）投资规划（D）财产分配与传承规划3 ( )是会计工作的起点和关键。（A）填制和审核会计凭证（B）编制会计分录（C）登记会计账簿（D）编制会计报表4 ( )主要是解决某项会计事项如何人账，如何登记的问题。（A）会计确认（B）会计计量（C）会计记录（D）会计
2、报表5 甲公司向银行借入款项:20 万元，并用其中 10 万元购人机器一台，则企业总资产增加了( ) 万元。（A）20（B） 10（C） 30（D）06 收人是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流人，在我国收入来源不包括( )。（A）销售商品取得的收入（B）对外投资的利益（C）提供劳务取得的收入（D）让渡资产使用权取得的收入7 费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是( )。（A）一项费用要么是产品成本，要么是期间费用（B）间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本（C）费用是收入的减项，收入增加所有者权益
3、，费用则减少所有权益（D）费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用8 财产转让所得以转让财产的收入额财产原值和( )后的余额为应纳税所得额。（A）全部费用（B）所有费用（C）合理费用（D）其他费用9 目前，我国财政收入的( )左右是通过税收取得的。（A）0.95（B） 0.85（C） 0.75（D）0.810 某公司职员王小姐于 2008 年 4 月取得工资 12000 元，根据新的个税起征点2000 元的标准，则她当月应缴的个人所得税为( )元。（A）1705（B） 1225（C） 1405（D）162511 对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在
4、中国境内居住不超过( )的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。（A）15 日（B） 30 日（C） 60 日（D）90 日12 王某将其住房按市场价格 2000 元对外出租，按照规定王某需缴纳( )元的房产税。（A）240（B） 200（C） 160（D）8013 ( )不属于免征契税的情形。（A）学校兴建科研楼（B）城镇职工按规定第一次购买公有住房（C）个人购买商品住房（D）承包荒山、用于农业生产14 在印花税的税目中，专利和许可证照适用( )。（A）定额税率（B）比例税率（C）累进税率（D）差别税率15 当前大多数
5、国家的养老保险体系有三个支柱，即基本养老保险、企业年金和( )组成。（A）商业养老保险（B）年金养老保险（C）基金养老保险（D）个人储蓄性养老保险16 个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的( )缴纳印花税，税额不足 1 元的，按 1 元贴花。（A）0.03（B） 0.05（C） 0.04（D）0.0117 国家规定对个人购买( )，暂减半征收契税。（A）自用商用住宅（B）自用普通住宅（C）非自用普通住宅（D）非自用商用住宅18 契税的税率为( ) 的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定。（A）3%5%（B） 3%4%（C） 4%5%（D）5%6%19 我
6、国于 2008 年 1 月 1 日实施新的企业所得税法，其中在中国境内未设定机构场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设定的机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，其适用税率为( )。（A）0.17（B） 0.2（C） 0.25（D）0.3320 诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效时期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了( )。（A）上诉权（B）请求权（C）胜诉权（D）起诉权21 下列( ) 不属于不承担违约责任的情形。（A）因受到洪灾而使合同不能履行（B）因受到政府临检而使合同不能履行（C）当事人迟延履行后发生地震致使合同不能履行（
7、D）因发生社会暴乱而使合同不能履行22 合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他们之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法( )。（A）对地域管辖的规定（B）对指定管辖的规定（C）对级别管辖和专属管辖的规定（D）对移动管辖的规定23 发生法律效率的民事判决、裁定或仲裁裁决，当事人必须履行。一方拒绝履行的，对方当事人可以向人民法院申请执行。申请执行的期限，双方或一方是公民的为( )个月。（A）1（B） 3（C） 6（D）1224 ( )是指债权人依据合同约定占有债务人的财产，在债务人不履行债务时，债权人经过催告可以拍卖或者变卖债务人的财产并优
8、先获得赔偿。（A）抵押权（B）质权（C）留置权（D）典权25 阳光贸易公司委托某个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装，由于阳光贸易公司因疏忽未明确服装的品牌、数量，以致甲订购的服装总价额超出阳光公司的支付能力，后债权人找到阳光贸易公司要求付款时，阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一货款，应当由( )。（A）阳光贸易公司清偿（B）甲清偿（C）阳光公司清偿一部分，甲清偿一部分（D）阳光公司清偿，甲负连带清偿责任26 下列关于个人独资企业设立条件的表述中，符合个人独资企业法规定的是( )。（A）投资人可以是中国公民，也可以是外国公民（B）投资人以出资额为限对债务承担责任（C）有合法企业
9、名称（D）企业可以不设固定的生产场所27 一家投资类的有限责任公司全体股东首次出资后，其余出资部分由股东自公司成立之日起( ) 年内缴足。（A）1（B） 2（C） 3（D）528 根据合伙企业法规定普通合伙人对企业债务负( )。（A）有限责任（B）无限责任（C）无连带责任（D）连带责任29 下列不属于现金等价物的是( )。（A）活期储蓄（B）货币市场基金（C）各类银行存款（D）股票30 下列不属于对金融资产流动性要求的是( )。（A）交易动机（B）谨慎动机（C）预防动机（D）个人偏好31 下列关于信用卡说法正确的是( )。（A）信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分（B）广义上的信用卡包括贷记卡、
10、准贷记卡、借记卡（C）银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费（D）从狭义上说，信用卡主要是指金融机构或商业机构发行贷记卡。即无需预先存款就可以贷款消费的信用卡32 理财规划师通常会建议客户尽可能采用住房公积金贷款买房以降低购房成本，个人住房公积金贷款是指银行根据公积金管理部门的委托，以( )为资金来源，按规定要求向购买普通住房的个人发放的贷款。（A）储蓄存款（B）央行存款（C）公积金存款（D）派生存款33 2006 年 5 月 24 日，建设部等九部门下发关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见中，提出自 200 年 6 月 1 日起，个人住房按揭贷款首付不得低于( )。对购买自住住房且
11、套型建筑面积 90 平方米以下的仍执行首付比例 20%。（A）0.5（B） 0.35（C） 0.4（D）0.334 上海的王先生每月工资不高，可是收入增长较快，现准备贷款买车，理财规划师结合市场上的还贷方法，推荐给王先生的还贷方式是( )。（A）等额递减还款（B）等额本息还款（C）等额本金还款（D）等额递增还款35 适合用来筹备子女教育金的投资工具是( )。（A）权证（B）教育储蓄和教育保险（C）期货（D）外汇36 教育储蓄是国家特设的储蓄项目，享有免征利息税、零存整取并以( )方式计息。（A）零存整取（B）存本取息（C）整存零取（D）整存整取37 投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选择，尤
12、其在投资股票或债券时，总是会忽略股票或债券所具有的一些基本特征。下列关于债券和股票的说法不正确的是( )。（A）债券与股票同属于有价证券（B）债券与股票都是虚拟资本（C）都可以筹资手段和投资工具（D）债券代表的是所有权关系，股票则为债权债务关系38 投资者孙女士属于风险厌恶型，在进行证券投资时希望将各种风险降低到可以承受的程度，但并不是任何一种风险都是可以直接控制的，尤其是系统风险，以下风险属于系统风险的是( )。（A）利率风险（B）信用风险（C）经营风险（D）财务风险39 资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990 年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持
13、证券的主要特点是( )。（A）风险隔离，解决现金流不足问题（B）收益率高（C）风险小（D）没有风险40 少数亚非国家实行一种社会保险制度，保险金额来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保投资，仅给予一定的政策性优惠，新加波是这种社会保障制度取得成功的典型国家，这种养老保险的模式成为( )。（A）国家统筹养老保险模式（B）强制储蓄养老保险模式（C）投保资助养老保险模式（D）部分基金式养老保险模式41 股票 X 和股票 Y，这两只股票下跌的概率分别为.4 和 0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为 0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为( )。（A）0.9（B） 0.7（C） 0.4（D）0.
14、242 股票 X 和股票 Y，股票 X 的预期报酬率为 20%，股票 Y 的预期报酬率为30%，股票 X 报酬率的标准差为 40%，股票 Y 报酬率的标准差为 50%，那么( )。（A）股票 X 的变异程度大于股票 Y 上午变异程度（B）股票 X 的变异程度小于股票 Y 上午变异程度（C）股票 X 的变异程度等于股票 Y 上午变异程度（D）无法确定两只股票变异程度的大小43 甲向乙借款 5 万元，双方约定年利率为 4%，以单利计息，5 年后归还，则届时本息和为( ) 万元。（A）6.08（B） 6.22（C） 6（D）5.8244 为研究基金企业的整体运行情况，某研究所抽取 80 家基金公司作
15、为研究对象，则选取的 80 家基金公司在统计学中被称为( )。（A）总体（B）个体（C）样本（D）众数45 已知某股票四年来价格的平均增长率分别是:5%、7%、-3%和 4%，那么，这只股票四年来价格的年均增长率为( )。(计算结果保留到小数点后两位)（A）0.0318（B） 0.0453（C） 0.0475（D）0.0512二、多项选择题46 理财规划必须和不同生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳实践效果。小张是一个刚刚走出大学校门的单身青年，他的理财规划重点应该是( )。（A）现金规划（B）消费支出规划（C）投资规划（D）子女教育规划（E）退休养老规划47 2007 年 1 月 1
16、日，新的企业会计准则在上市公司率先实施，关于新准则下列说法正确的是( ) 。（A）该企业会计准则由一项基本准则和上市公司率先实施（B）多项新准则影响企业利润（C）扩张会计估计和会计政策的选择空间（D）不抑止关联方操控（E）提高会计信息质量48 会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，一下属于我国会计要素的有( )。（A）资产（B）成本（C）所有者权益（D）费用（E）收入49 我国宏观经济政策目标主要包括( )。（A）充分就业（B）经济持续稳定增长（C）物价稳定（D）国际收支平衡（E）实现“ 五个统筹”50 扩张性财政政策是各国常用的宏观手段之一，下列各项
17、中( )反映了实行扩张性财政政策所引起的后果。（A）财政收人增加（B）财政支出增加（C）财政赤字增加（D）物价下跌（E）社会综合总需求增加51 宏观经济政策的目标有( )。（A）充分就业（B）物价稳定（C）经济持续增长（D）国际收支平衡（E）无失业率52 经济萧条时，政府可采用的财政手段有( )。（A）减少税收（B）增加支（C）增加政府转移支出（D）发行公债筹集资金（E）公开市场业务买人国债53 商业银行的非存款类资金来源主要包括( )。（A）同业拆借（B）从中央银行贴现贷款（C）证券回购（D）国际金融市场融资（E）发行中长期债券54 我国外商直接投资的形式有( )。（A）中外合资经营（B）中
18、外合作经营（C）中外合作开发（D）外商独资经营（E）购买证券55 货币发挥支付手段主要职能有( )。（A）支付地租（B）财政支出（C）银行信贷（D）缴纳税款（E）工资发放56 目前，我国采用定额税率的税种主要包括( )。（A）资源税（B）城镇土地使用税（C）车船使用税（D）个人所得税（E）消费税57 对税收制度的分类可以按照不同的标志和根据进行，其中以课税对象的性质为标志对税制进行分类是世界各国普遍采取的分类方式。就实体法而言，根据这一分类标志，我国现行的税制大致可以分为( )等几个类别。（A）流转税类（B）所得税类（C）资源财产税类（D）目的行为税类（E）进口关税类58 在计算增值税的过程中
19、，属于征税范围的特殊性行为有( )。（A）将货物交予他人代销（B）销售代销货物（C）从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳人，发生的混合销售行为（D）除从事货物生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为（E）兼营非应税劳务行为59 下列纳税人中( ) 不属于一般纳税人。（A）年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业（B）个人 (除个体经营者以外的其他人)（C）非企业型单位（D）不经常发生增值税应税行为的企业（E）年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业60 甲、乙、丙各出资 5 万元合伙开办一家餐馆，经营期间丙提出退伙，甲乙同意，三方
20、约定丙放弃一切合伙权利，也不承担合伙债务，下列选项错误的是( )。（A）丙退伙后对原合伙的债务不承担责任（B）丙退伙后对原合伙的债务仍应承担连带清偿责任（C）丙退伙后对原合伙的债务承担补充责任（D）丙退伙后仍应以其出资额为限对原合伙债务承担清偿责任（E）以上选项都不正确61 有限责任公司的股东会有( )职权。（A）决定公司的经营计划和投资方向（B）选举和更换董事（C）审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案（D）对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议（E）修改公司章程62 下列事项属于有限责任公司监事会或者监事职权范围内的有( )。（A）检查公司财务
21、（B）对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司的行为进行监督（C）提议召开临时股东会（D）当董事会的行为危害到公司利益时，要求董事予以纠正（E）对董事会决议事项提出质询或者建议63 目前我国各商业银行开办的个人住房消费信贷主要包括( )。（A）公积金贷款（B）商业贷款（C）国家贷款（D）组合贷款（E）交叉贷款64 从消费信贷业务比较发达的国家(地区)来看，住房消费信贷、汽车消费信贷、信用卡消费信贷是消费信贷的三种主要形式，其中信用卡的特点是( )。（A）先消费，后还款（B）可以将钱存在信用卡里获的利息，很方便（C）可以提取现金解燃眉之急，而且还免息（D）可以利用信用卡分期付款（E）记账
22、功能65 为解决贫困大学生接受高等教育问题，高校采取的方式有( )。（A）奖学金（B）国家助学贷款（C）困难补助（D）勤工助学（E）减免学费66 投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选择，但其收益与风险各不相同，而且并非所有的资产购买行为均属投资行为。下列属于投资行为的有( )。（A）购买股票（B）购买债券（C）购买彩票（D）购买新家具（E）储蓄存款67 养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度，各国养老保险所遵循的原则大体是一致的，主要原则有( )。（A）保障基本生活（B）公平与效率相结合（C）权利与义务相对应（D）管理服务社会化（E）分享社会经济发展成果68 遗嘱可以以下列形式设立(
23、 )。（A）自书遗嘱（B）代书遗嘱（C）公证遗嘱（D）口头遗嘱（E）录音遗嘱69 关于民事行为的说法中，错误的是( )。（A）无民事行为能力人实施的一切行为无效（B）限制民事行为能力人不能接受报酬（C）法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效（D）民事行为必须完全符合法律法规的规定（E）意思是表示真实的民事行为有效的要件之一70 诉讼时效中止的原因，可以是( )。（A）权利人身患重病卧床不起（B）权利人所在地在离诉讼时效期满前 5 个月发生了地震（C）权利人在离诉讼时效期满前 5 个月向法院提起诉讼（D）权利人向义务人发出的律师函，要求义务人履行义务（E）义务人向权利人表示愿意履行义务7
24、1 在一份遗嘱中，下列( )说法是正确的。（A）遗嘱人可以指定法定继承人以外的人为继承人（B）应当列明遗嘱人的财产清单（C）必须指定遗嘱执行人（D）再指定继承人可以和继承人一起参加继承（E）遗嘱人可以对遗嘱继承人附加一定义务72 下列属于平均指标的有( )。（A）200 只股票的平均价格（B）经济平均增长率（C）人均国内生产总值（D）20 只基金价格的中位数（E）产品的单位成本73 理财规划中常用的统计量主要包括( )。（A）算术平均数（B）几何平均数（C）中位数（D）众数（E）相关系数74 我国发行债券的主体可以是( )。（A）财政部（B）公司（C）企业（D）个人（E）地方政府75 目前我国
25、下列产品需在交易所进行交易的是( )。（A）封闭式基金（B）债券回购协议（C）记账式国债（D）实物国债（E）信贷资产支持证券三、判断题76 理财规划首先要考虑的因素是风险，而非收益。（A）正确（B）错误77 与企业资产的定价模式一样，个人资产的价值也应当以历史成本为定价依据。（A）正确（B）错误78 个人净资产的数量越大，资产结构越合理。（A）正确（B）错误79 如果个人及家庭的自用住宅价值增加，一般就只需要在其资产负债表中直接记人已经增加的价值额，而不会把它列为收入而记人净资产。（A）正确（B）错误80 总需求函数是指总需求水平和产量水平之间的关系。（A）正确（B）错误81 我国人民币公开市
26、场操作自 1998 年 5 月 26 日恢复交易，并且其规模在逐步扩大。（A）正确（B）错误82 总需求曲线 AD 表现为向右上方倾斜的曲线。（A）正确（B）错误83 流动性越弱的金融性资产，现金购买力越强。（A）正确（B）错误84 如果外汇越来越贵，跟前一个工作日比较要用较多的本币才能兑换一个单位的外币时，则表明外汇汇率上升，本币币值下降，反之亦然。（A）正确（B）错误85 税率是对征税对象的征收比例或征收额度，有比率税率和定额税率等好几种。（A）正确（B）错误2008 年 11 月助理理财规划师（三级）理论知识真题试卷答案与解析一、 理论知识单项选择题1 【正确答案】 D2 【正确答案】
27、C3 【正确答案】 A4 【正确答案】 C5 【正确答案】 A6 【正确答案】 B7 【正确答案】 D8 【正确答案】 C9 【正确答案】 A10 【正确答案】 D11 【正确答案】 D12 【正确答案】 D13 【正确答案】 C14 【正确答案】 A15 【正确答案】 D16 【正确答案】 D17 【正确答案】 B18 【正确答案】 A19 【正确答案】 B20 【正确答案】 C21 【正确答案】 C22 【正确答案】 C23 【正确答案】 D24 【正确答案】 C25 【正确答案】 A26 【正确答案】 C27 【正确答案】 D28 【正确答案】 C29 【正确答案】 D30 【正确答案】
28、 D31 【正确答案】 C32 【正确答案】 C33 【正确答案】 D34 【正确答案】 D35 【正确答案】 B36 【正确答案】 D37 【正确答案】 D38 【正确答案】 A39 【正确答案】 A40 【正确答案】 B41 【正确答案】 D42 【正确答案】 A43 【正确答案】 C44 【正确答案】 C45 【正确答案】 A二、多项选择题46 【正确答案】 A，B，C47 【正确答案】 A，B，E48 【正确答案】 A，C，D，E49 【正确答案】 A，B，C，D50 【正确答案】 B，C ，E51 【正确答案】 A，B，C，D52 【正确答案】 A，B，C，D53 【正确答案】 A，B，C，D，E54 【正确答案】 A，B，C，D55 【正确答案】 A，B，C，D，E56 【正确答案】 A，B，C57 【正确答案】 A，B，C，D，E58 【正确答案】 A，B，C，E59 【正确答案】 A，B，C，D60 【正确答案】 A，C，D，E61 【正确答案】 A，C，D，E62 【正确答案】 A，B，C，D，E63 【正确答案】 A，B，D64 【正确答案】 A，D，E65 【正确答案】 A，B，C，D，E66 【正确答案】 A，B，E67 【正确答案】 A，B，C，D，E68 【正确答案】 A，B，C，D，E69 【正确答案】 A，B，C，D
