1、基金的估值、费用与会计核算练习试卷 2 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 2006 年 11 月 26 日,中国证监会下发了关于基金管理公司及证券投资基金执行的通知 (证监会计字200623 号),规定证券投资基金自( )起执行新的企业会计准则。（A）2006 年 7 月 1 日（B） 2007 年 1 月 1 日（C） 2007 年 7 月 1 日（D）2008 年 1 月 1 日2 我国基金资产估值的责任人是( )。（A）基金注册登记结构（B）基金管理人（C）基金托管人（D）监管机构3
2、 ( )对基金管理人的估值结果负有复核责任。（A）基金注册登记机构（B）基金管理人（C）基金托管人（D）监管机构4 基金日常估值由( )进行。（A）基金注册登记机构（B）基金管理人（C）基金托管人（D）监管机构5 基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由( )根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。（A）基金注册登记机构（B）基金管理人（C）基金托管人（D）监管机构6 基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当错误达到或超过基金资产净值的( )时,基金管理公司应及时向监管机构报告
3、。（A）0.15%（B） 0.2%（C） 0.25%（D）0.3%7 基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当错误达到或是超过基金资产净值的( )时,要披露,并赔偿损失。（A）0.1%（B） 0.2%（C） 0.5%（D）1%8 ( )是 QDII 基金的会计核算和资产估值的责任主体。（A）基金注册登记结构（B）基金管理公司（C）基金托管人（D）监管机构二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。9 当基金有以下情形时,可以暂停估值( )。（A）基金投资所涉及的证券交易
4、所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时（B）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时（C）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值（D）出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况 ,导致基金管理人不能出售或评估基金资产10 以下关于实施有关问题的通知(证监发200781 号) 中,对 QDII 基金的净值计算及披露所作的规定中正确的是( )。（A）基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露（B）基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映（C）开放式基金净值及申购赎回价格的具体计
5、算方法应当在基金、集合计划合同和招募说明书中载明,并明确小数点后的位数（D）境内机构投资者应当合理确定开放式基金资产价格的选取时间 ,并在招募说明书和基金合同中载明11 以下费用属于基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担费用的是( )。（A）申购费（B）赎回费（C）基金转换费（D）基金管理费12 以下费用属于基金管理过程中发生费用的是( )。（A）申购费（B）基金托管费（C）信息披露费（D）基金管理费13 以下费用不可以从基金财产中列支的是( )。（A）申购费（B）赎回费（C）信息披露费（D）基金管理费14 以下费用可以从基金财产中列支的是( )。（A）销售服务费（B）基金合同生效后的会计师
6、费和律师费（C）基金份额持有人大会费用（D）基金的证券交易费用15 以下关于基金管理费率计提标准的说法正确的是( )。（A）基金管理费率通常与基金规模成反比（B）基金管理费率通常与基金规模成正比（C）基金管理费率通常与风险成反比（D）基金管理费率通常与风险成正比16 以下关于基金托管费率计提标准的说法错误的是( )。（A）通常基金规模越大,基金托管费率越低（B）通常基金规模越大,基金托管费率越高（C）通常基金规模越小,基金托管费率越低（D）通常基金规模越小,基金托管费率越高三、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。17
7、 交易所上市股票和权证以收盘净价估值。( )（A）正确（B）错误18 交易所上市债券以结算价格估值。( )（A）正确（B）错误19 首次发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。( )（A）正确（B）错误20 基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或份额净值计价错误实际发生时,基金管理公司应立即纠正,及时采取合理措施防止损失进一步扩大。( )（A）正确（B）错误21 当错误达到或超过基金资产净值的 0.25%时,基金管理公司应披露并赔偿损失。( )（A）正确（B）错误22 基金管理公司和托管银行在进行基金
8、估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定,给基金财产或基金份额持人造成损害的,应分别对各自行为依法承担赔偿责任。( )（A）正确（B）错误23 基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过中,因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,不必承担连带赔偿责任。( )（A）正确（B）错误24 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时,基金不得暂停估值。( )（A）正确（B）错误25 如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的,基金可以暂停估值。( )（A）正确（B）错误26 基
9、金管理公司是 QDII 基金的会计核算和资产估值的责任主体,托管人仍负有复核责任。( )（A）正确（B）错误27 基金份额净值应当在估值日后 3 个工作日内披露。( )（A）正确（B）错误28 如 QDII 基金投资衍生品,应当每周计算基金份额净值并披露。( )（A）正确（B）错误基金的估值、费用与会计核算练习试卷 2 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算2 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算3 【正确答案】 C【知
10、识模块】 基金的估值、费用与会计核算4 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算5 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算6 【正确答案】 C【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算7 【正确答案】 C【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算8 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。9 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算10 【正确答案】 A,B,C,D【知识模
11、块】 基金的估值、费用与会计核算11 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算12 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算13 【正确答案】 A,B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算15 【正确答案】 A,D【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算16 【正确答案】 B,C【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算三、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。17 【正确答案】 B【知识模块】 基
12、金的估值、费用与会计核算18 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算19 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算20 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算21 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算22 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算23 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算24 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算25 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算26 【正确答案】 A【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算27 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算28 【正确答案】 B【知识模块】 基金的估值、费用与会计核算
