1、上市公司发行可转换公司债券练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 ( )是指发行公司依法发行,在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。（A）可转换公司债券（B）零息债券（C）贴现债券（D）附息票债券2 可转换公司债券的期限最短为( )年,最长为( )年。（A）2,6（B） 3,5（C） 3,6（D）4,63 上市公司应当在可转换公司债券期满后( )个工作日内,办理完毕偿还债券余额本息的事项。（A）5（B） 6（C） 7（D）84 关于上市公司不得公开发行证券,下列说法中
2、,错误的是( )。（A）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（B）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正（C）上市公司及其控股股东或实际控制人最近 36 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为上市公司最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责（D）上市公司最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责5 可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格,将所持债券卖给发行人。（A）回售（B）赎回（C）发行（D）期限6 可转换公司债券募集说明书应当约定,上市公司改变公告的募集资金用途的,应赋予债券持有人 1 次( )的权利。（A）回售（B）赎回（C）债券偿
3、还（D）股份转换7 发行可转换公司债券的上市公司最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。（A）最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%（B）最近 2 年实现的年均可分配利润的 30%（C）最近 3 年实现的年均可分配利润的 50%（D）最近 5 年实现的年均可分配利润的 30%8 发行可转换公司债券的上市公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于( )。（A）公司债券 1 年的利息（B）公司债券 2 年的利息（C）公司债券 3 年的利息（D）公司债券的累计余额9 发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好,最近( )年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、
4、否定意见或无法表示意见的审计报告。（A）1（B） 2（C） 3（D）410 发行可转换公司债券的上市公司最近( )个月内财务会计文件应无虚假记载。（A）6（B） 12（C） 24（D）36二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 下列关于可转换公司债券的说法中,正确的是( )。（A）可转换公司债券在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份（B）上市公司也可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券（C）发行可转换公司债券必须报经核准,否则,不得发行可转换公司债券（D）可转换公司债
5、券在转换股份前,其持有人具有优先股东的权利和义务12 发行可转换公司债券的上市公司应当组织机构健全、运行良好,包括( )。（A）公司章程合法有效,股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全 ,能够依法有效履行职责（B）公司内部控制制度健全,能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性（C）内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷（D）上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开 ,机构、业务独立,能够自主经营管理13 发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性,并符合( )规定。（A）最近 2 个会计年度连续盈利（B）最近 3 个会计年度实现的年均可分配
6、利润不少于公司债券两年的利息（C）高级管理人员和核心技术人员稳定,最近 12 个月内未发生重大不利变化（D）最近 24 个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降 50%以上的情形14 发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好,符合( )。（A）最近 1 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（B）资产质量良好（C）经营成果真实,现金流量正常（D）最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10%15 上市公司募集资金运用的数额和使用应当符合( )。（A）募集资金数额超过项目需要量（B）除金融
7、类企业外,本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司（C）投资项目实施后,不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性（D）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定16 上市公司存在( ) 情形之一的,不得公开发行证券。（A）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正（B）上市公司最近 6 个月内受到过证券交易所的公开谴责（C）上市公司及其控股股东或实际控制人最近 36 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为（D）上市公司或
8、其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查17 公开发行可转换公司债券的公司,应当符合下列规定的有( )。（A）最近 3 个会计年度的加权平均净资产收益率不低于 6%,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据（B）本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的 50%（C）最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息（D）最近 3 个会计年度的加权平均净资产平均不低于人民币 5000 万元18 下列关于可转换公司债券担保要求的说法中,正确的是( )。（A）应当提供担保,
9、但最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外（B）提供担保的,应当为全额担保,担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用（C）以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保,且保证人最近 1 期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额（D）设定抵押或质押的,抵押或质押财产的估值应不低于担保金额19 下列关于发行可转换公司债券净资产要求的说法中,正确的是( )。（A）股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元（B）有限责任公司的净资产不低于人民币 3000 万元（C）发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币
10、15 亿元（D）发行分离交易的可转换公司债券的上市公司 ,其最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 10 亿元三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。20 可转换公司债券是指发行公司依法发行,在一定期间内依据约定的条件可以转换成优先股的公司债券。( )（A）正确（B）错误21 可转换公司债券在转换股份前,其持有人具有股东的权利和义务。( )（A）正确（B）错误22 可转换公司债券募集说明书应当约定,上市公司改变公告的募集资金用途的,应赋予债券持有人一次回售的权利。( )（A）正确（B）错误23 可转换公司债券的最短期限
11、为 1 年,最长期限为 5 年。( )（A）正确（B）错误24 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束 1 年后,方可转换为公司股票,转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。( )（A）正确（B）错误25 对于分离交易的可转换公司债券,认股权证自发行结束至少已满 6 个月起方可行权,行权期间为存续期限届满前的一段期间,或者是存续期限内的特定交易日。( )（A）正确（B）错误26 转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个交易日公司股票交易均价和前 1 个交易日的均价。( )（A）正确（B）错误27 公开发行可转换公司债券后,累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产额
12、的60%。 ( )（A）正确（B）错误28 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元。( )（A）正确（B）错误上市公司发行可转换公司债券练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券2 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券3 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券4 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券5 【正确答案】 A
13、【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券6 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券7 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券8 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券9 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券10 【正确答案】 D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券12 【正确答案】 A,B,C,D【知
14、识模块】 上市公司发行可转换公司债券13 【正确答案】 C,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券14 【正确答案】 B,C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券15 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券16 【正确答案】 A,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券17 【正确答案】 A,C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券18 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券19 【正确答案】 A,C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。20 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券21 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券22 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券23 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券24 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券25 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券26 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券27 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券28 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券
