1、助理理财规划师（三级）理论知识模拟试卷 5（无答案）一、 理论知识单项选择题1 理财规划的最终目标是要达到( )。（A）财务独立（B）财务安全（C）财务自由（D）财务自主2 ( )是婚姻成立的形式要件。（A）禁止患有一定范围疾病的人结婚（B）双方达到法定年龄（C）男女双方完全自愿（D）办理结婚登记3 税收法律关系构成不包括( )。（A）民事义务（B）权利主体（C）权利客体（D）税收法律关系的内容4 小张每次乘飞机出行，都会投保足额的航空意外险，这反映了( )的理财规划目标。（A）合理的消费支出（B）完备的风险保障（C）实现教育期望（D）必要的资产流动性5 持有现金及现金等价物意味着( )。（A
2、）流动性高，收益性高（B）流动性高，收益性低（C）流动性低，收益性低（D）流动性低，收益性高6 ( )是指会计确认、计量和报告的空间范围。（A）会计分期（B）持续经营（C）会计主体（D）货币计量7 理财规划师可以使用财务负担比衡量贷款额度的合理性。一般来说，所有贷款的还款额应不超过税后总收入的( )。（A）02（B） 025（C） 03 （D）048 以下对理财规划的定义描述错误的是( )。（A）理财规划强调个性化（B）理财规划是一项短期规划，只是针对人生某一阶段的规划（C）理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售（D）理财规划通常由专业人士提供9 张强于 2009 年 3 月将
3、 2000 元按照定活两便的方式存入银行，由于他在 2 个月之后突然急需资金，将 2000 元连本带利取出，则这笔资金适用的利率是( )。（A）活期存款利率（B） 3 个月整存整取利率的六折（C）半年期整存整取利率的六折（D）1 年期整存整取利率的六折10 ( )是中国的本位币的最小单位。（A）一分（B）一角（C）一元（D）十元11 关于个人综合消费贷款，以个人商用房抵押的贷款金额最高不超过抵押物价值的( )。（A）05（B） 06（C） 07 （D）0812 在我国的货币层次中，不属于 M2 的是( )。（A）M0（B） M1（C）银行汇兑在途资金（D）部队的定期存款13 与其他规划相比，(
4、 )是最没有时间弹性和费用弹性的理财目标。（A）子女教育金（B）投资资金（C）购房启动金（D）退休养老金14 货币制度的核心是( )。（A）支付手段（B）无限法偿性（C）规范性（D）货币的标准和计量单位15 个人及家庭收支流量大多以( )来计算，对照期初与期末的现金，看记账时有无漏记之处。（A）权责发生制（B）收付实现制（C）预期收入（D）税前收入16 城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，纳税人在市区的，税率为( ) 。（A）1（B） 5（C） 7（D）917 通常情况下，如果预计教育负担比高于( )，就应尽早进行准备。（A）02（B） 03（C） 04 （D）0518 保
5、险的功能要素是( )。（A）风险保障（B）互助共济（C）消灭风险（D）损失赔偿19 预防动机产生的原因是( )。（A）分散风险（B）未来收入和支出的不确定性（C）收入和支出在时间上不同步（D）抓住有利投资机会20 货币的时间价值一般用( )表示。（A）相对数（B）绝对数（C）自然数（D）小数21 当价格水平下降时，货币的购买力水平( )。（A）上升（B）下降（C）不变（D）不确定22 已知名义利率为 78，通货膨胀率为 4，则实际利率为( )。（A）118（B） 24（C） 25（D）3823 ( )是中央银行对商业银行贴现过的票据作抵押的一种放款行为。（A）转贴现（B）再贴现（C）贴现（D）
6、第二次贴现24 融资租人的固定资产，被视为承租企业的资产。这一点体现了会计信息质量要求当中的( )原则。（A）及时性（B）可理解性（C）实质重于形式（D）谨慎性25 下列行为构成委托人与受托人之间的委托代理关系的是( )。（A）甲委托乙整理其书稿（B）甲委托乙去银行为甲办理结算（C）甲委托乙电脑公司计算一项数据（D）甲委托乙转发通知26 根据公司法的规定，设立有限责任公司，其股东人数不得超过( )。（A）5 人（B） 20 人（C） 25 人（D）50 人27 下列不属于自愿退伙的是( )。（A）经过全体合伙人一致同意（B）执行合伙事务有不正当行为（C）发生合伙人难以继续参与合伙事由（D）合伙
7、协议约定的退伙事由出现28 甲企业从事货物牛产年应税销售额在 50 万元以下，则适用的增值税税率为( )。（A）3（B） 5（C） 13（D）1729 个人所得税判断纳税义务人时，依据住所和居住时间两个标准。在境内居住满一年是指在一个纳税年度内，在中国境内居住满 365 日，这里的一个纳税年度是指( )。（A）公历 1 月 1 日至 12 月 31 日（B）只要具体时间满 365 日（C）阴历 1 月 1 日至 12 月 31 日 （D）公历 4 月 1 日至次年 3 月 31 日30 张小姐购买的股票获得 20 万元的分红，应缴纳( )元的所得税。（A）10000（B） 20000（C） 4
8、0000 （D）5000031 会导致总需求曲线向右上方移动的是( )。（A）消费者需求减少（B）货币供给增加（C）利率增加（D）政府购买减少32 采购经理指数属于( ) 。（A）先行指标（B）同步指标（C）滞后指标（D）平行指标33 充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在( )所表明的这两者间的交替关系上。（A）奥肯定律（B）供给 需求曲线（C）刘易斯拐点（D）菲利普斯曲线34 如果某国政府想要增加该国的 GDP，又想使利率保持不变，则应当采用的宏观调控政策为( ) 。（A）扩张性货币政策和扩张性财政政策（B）紧缩性货币政策和扩张性财政政策（C）扩张性货币政策和紧缩性财政政策（D）紧缩性货币政策
9、和紧缩性财政政策35 GDP 是计算期内生产的最终产品价值，因而( ) 。（A）是流量加上存量（B）是存量而不是流量（C）是流量而不是存量（D）是流量减去存量36 当总供给大于总需求时，中央银行会倾向于选择( )。（A）在公开市场上买进债券（B）在公开市场上卖出债券（C）提高再贴现率（D）提高法定存款准备金率37 以下几种情况中，( )达到了财务自由。（A）月收入 3000 元，全部为工资收入，月支出 2500 元（B）月收入 5000 元，其中 4000 元是工资收入，1000 元是投资收入；月支出3000 元（C）月收入 7000 元，其中 5000 元是工资收入，2000 元是投资收入；
10、月支出8000 元（D）月收入 4000 元，其中 1800 元是工资收入， 2200 元是投资收入；月支出2000 元38 以下生命周期中，( )的资产配置应该是攻守兼备型。（A）单身期（B）家庭事业形成期（C）家庭事业成长期（D）退休期39 理财规划师职业操守的核心原则是( )。（A）严守秘密（B）个人诚信（C）具有合作精神（D）客观公正40 下列对理财的理解，表述不正确的是( )。（A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段（B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定长期规划（C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同（D）理财规划通常由专业人士提供41 关于
11、总需求曲线，下列说法正确的是( )。（A）当物价水平下降时，总需求会沿总需求曲线减少（B）总需求曲线描述了既定物价水平时经济中物品与劳务的需求量（C）投资增加导致总支出的增加，从而使得总需求曲线向左下方移动（D）政府购买增加，经济中的总需求曲线向左下方移动42 国旗班 14 人的身高从低到高分别为 1 82、1 85、1 85、1 85、1 85、185、1 86、1 87、1 87、1 87、187、188、188、190 厘米，其中位数是( )。（A）1855（B） 186（C） 1865 （D）187543 某债券息票利率为 10，面值 100 元，离到期还有 3 年，当前价格是 95
12、元，半年付息一次，那么该债券的到期收益率为( )。（A）1203（B） 1208（C） 1789（D）241744 王先生计划 5 年后买房，为筹集首付款，每年年末存入 10000 元，年利率为5，其 5 年后能筹集( )。（A）5352363（B） 54571342（C） 5525631 （D）5644034845 设 A、B 两事件满足 P(A)=08，P(B)=0 6，P(B A)=0 8，则 P(A+B)等于( )。（A）046（B） 056（C） 066 （D）07646 对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人，每月工资、薪金所得一共减除( )元。（A）1600
13、（B） 2000（C） 4800 （D）580047 下列关于财产租赁所得应纳税额的计算公式，说法正确的是( )。（A）每次收入不超过 4000 元时，应纳税额=(每次收入一准予扣除项目)20（B）每次收人不超过 4000 元时，应纳税额=(每次收入一准予扣除项目一修缮费用一 800 元)(120)（C）每次收入超过 4000 元时，应纳税额=(每次收入一准予扣除项目一修缮费用)(120)（D）每次收入超过 4000 元时，应纳税额一(每次收入一准予扣除项目一修缮费用)(1 一 20)2048 协方差是用来表示两个变量如何相互作用的指标，如果股票 A 和股票 B 的协方差为正数，股票 A 价格
14、上升，则股票 B( )。（A）价格上升，且上升幅度与股票 A 相同（B）价格上升，但上升幅度无法判断（C）价格下降，且下降幅度与股票 A 相同（D）价格下降，但下降幅度无法判断49 对于非执业理财规划师而言，通常的制裁措施是( )。（A）取消理财规划师资格（B）吊销执照（C）暂停执业（D）罚款50 构成缔约过失责任的要件不包括( )。（A）违反先合同义务（B）有缔约过失之存在（C）存在有效合同（D）造成信赖利益损失51 下列财产权利中不属于遗产的是( )。（A）死亡抚恤金（B）存款（C）汽车（D）房屋52 甲公司 2011 年平均现金余额是 24 万元，平均流动负债余额是 350 万元，则该企
15、业的现金比率为( ) 。（A）007（B） 006（C） 07 （D）0653 教育费附加的税率是( )。（A）1（B） 2（C） 3（D）554 下列关于个人通知存款的说法不正确的是( )。（A）分为 1 天通知存款与 7 天通知存款两个档次（B）最低起存金额为 5 万元（C）最低支取金额为 5 万元（D）支取时不需提前通知金融机构55 某公司发行面值总额为 200 万元的 10 年期债券，票面利率为 12，筹资费用率为 5，公司所得税税率为 25，该债券的资金成本是( )。（A）632（B） 947（C） 1264（D）956 注册商标续展的宽限期为( )。（A）2 年（B） 1 年（C）
16、 6 个月（D）3 个月57 王某听说新公司法允许设立一人公司，便向理财规划师咨询，打算自己成立一人公司，理财规划师的建议中错误的是( )。（A）王某的一人公司注册资本最低限额为人民币 10 万元，并应当一次足额缴纳（B）王某只能成立一个一人公司，且不可以再投资设立其他的公司（C）王某的一人公司不设立股东会（D）王某如果不能证明公司财产独立于股东自己的财产时，应当对公司债务承担连带责任58 公证的法律效力不包括( )。（A）法律行为生效的实质要件（B）强制执行效力（C）证据效力（D）法律行为生效的形式要件59 ( )是一个综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。（A）
17、权益乘数（B）权益净利率（C）资产净利率（D）销售净利率60 不受著作权保护的作品有( )。（A）口述作品（B）建筑作品（C）模型作品（D）科学定律二、多项选择题61 根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可以分为( )。（A）单身期（B）家庭与事业形成期（C）家庭与事业成长期（D）退休前期（E）退休期62 理财规划的原则包括( )。（A）整体规划（B）提早规划（C）现金保障优先（D）风险管理优于追求收益（E）消费、投资与收入相匹配63 在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由( )构成的。（A）营业利润（B）投资净收益（C）补贴收入（D）营业外收支净
18、额（E）在途物资64 某客户 50 岁，计划 60 岁退休，则它需要进行( )。（A）退休养老规划（B）投资规划（C）现金规划（D）风险管理与保险规划（E）财产传承规划65 个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关于二者关系的表述正确的是( )。（A）个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开（B）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备（C）企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要（D）个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧（E）个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入66 在实际生活中，对最终产品的购买包括(
19、)。（A）企业的投资（B）净出口（C）出口（D）居民的消费（E）政府的购买67 根据固定资产投资的资金来源不同，分为( )。（A）国家预算内资金（B）国内贷款（C）利用外资（D）自筹资金（E）群众集资68 解释经济周期成因的创新理论的核心是( )。（A）发明（B）发展（C）创新（D）衰退（E）模仿69 货币的派生职能包括( )。（A）交换媒介（B）储藏手段（C）价值尺度（D）延期支付（E）经济调节70 现行信用货币的主要形式包括( )。（A）纸币（B）定期存款（C）劣金属铸币及辅币（D）活期存款（E）使用支票的活期存款71 从基础货币的运用来看，它包含( )。（A）纸币（B）商业银行的存款准备
20、金（C）流通于银行体系之外而为公众所持有的现金（D）流通中的现金（E）活期存款72 税收法律关系中的权利主体包括( )。（A）国家税务机关（B）地方税务机关（C）财政机关（D）海关（E）纳税义务人73 单身期的理财规划侧重于( )。（A）现金规划（B）消费支出规划（C）教育规划（D）财产分配规划（E）投资规划74 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，属于企业所得税的纳税义务人的是( )。（A）个人独资企业（B）国有企业（C）集体企业（D）联营企业（E）合伙企业75 下列各项优惠政策中，属于免纳个人所得税项目的是( )。（A）国债利息（B）抚恤金（C）保险赔款（D
21、）个人举报奖金（E）职工的退休工资76 民事法律关系的客体主要包括( )。（A）人（B）物（C）行为（D）智力成果（E）人身利益77 信托的特征是( ) 。（A）信托是一种理财机制（B）信托的成立须以有效地转移信托财产为要件（C）信托关系的存在以当事人之间的信任为基础（D）信托的目的是必备要素（E）信托由三方法律关系构成78 公证员办理公证事务应遵循的原则包括( )。（A）真实、合法原则（B）法定与自愿相结合的原则（C）回避原则（D）保密原则（E）文件保管原则79 随机试验是为了研究随机现象而对客观事物进行观察的过程，随机试验的特点包括( )。（A）相同条件下可以重复（B）每次试验结果具有多种
22、已知的可能性（C）每次试验之前不能准确知道将出现的结果（D）每次试验相互之间具有相关性（E）试验结果受人为因素影响80 在理财规划常用的统计量中，平均数是最常用、能够表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置，平均数主要包括( )。（A）算数平均数（B）几何平均数（C）中位数（D）众数（E）样本方差81 假设存在事件 A 与事件 B，则关于这两个事件之间的关系表述正确的是 ( )。（A）若 A 和 B 不可能同时出现，则互为互不相容事件（B）若 A 和 B 至少有一个出现，则表示两事件的积（C） A 的出现与否与 B 出现没有任何关系，则表示互为独立事件（D）若 A 包含 B，则只要 A 出现，
23、B 就会出现（E）若 A 和 B 为互补事件，则样本空间中只包含 A 和 B82 ( )是理财规划服务合同的必备条款。（A）当事人条款（B）委托事项条款（C）理财服务费用条款（D）鉴于条款（E）争议解决条款83 理财规划师在对客户的收入支出表进行分析时，应特别注意( )。（A）理财师首先应具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例（B）对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注（C）任何客户都应该努力保持正的净现金流量（D）理财师应关注于减少客户家庭的债务负担（E）理财师应着重关注家庭的资金配置合理性84 影响货币市场基金收益的主要因素包括( )。（A）政治因素（B）利率因素（C）规
24、模因素（D）收益率趋同趋势（E）经营因素85 关于个人综合消费贷款说法正确的是( )。（A）个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款（B）个人综合消费贷款的用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款（C）个人综合消费贷款具有用途广泛、贷款额度高、贷款期限较长等特点（D）贷款额度主要由银行根据借款人资信状况及所提供的担保情况确定具体贷款额度（E）对贷款用途为医疗和留学的，期限最长可为 8 年86 除客户自身收入和资产外，教育资金的主要来源有( )。（A）亲友借贷（B）教育贷款（C）工读收入（D）奖学金（E）政府教育资助87 最大诚信原则的基本内容包括( )。（A）告知（B
25、）弃权（C）保证（D）禁止弃权（E）禁止反言88 保险合同的主体包括( )。（A）投保人 （B）被保险人（C）受益人 （D）保险人（E）代理人89 退休后的收入来源渠道包括( )。（A）基本养老保险金（B）企业年金（C）商业养老保险（D）投资收益（E）家庭储蓄90 我国夫妻财产约定制度的主要内容有( )。（A）约定的主体（B）约定的内容（C）约定的形式（D）约定的时间（E）约定的效力三、判断题91 单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为 28 年，这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。（A）正确（B）错误92 对于个人及家庭的财务报表，虽然不需遵守严格的会计准则，但仍旧无法完全按照
26、自己的需要来编制。（A）正确（B）错误93 扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少，但利率变化不确定。（A）正确（B）错误94 一国国际收支出现逆差，一般会引起该国货币汇率下降，甚至引发通货紧缩。（A）正确（B）错误95 我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税。（A）正确（B）错误96 诉讼时效一经开始，便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规定。（A）正确（B）错误97 到期收益率是使各个现金流的净现值等于 0 的贴现率。（A）正确（B）错误98 典当期限届满后 5 日内，经双方同意可以续当，逾期不赎当也不续当的，视为绝当，典当行可以自行变卖或者折价处理绝当品。（A）正确（B）错误99 发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大。（A）正确（B）错误100 养子女和生父母之间的权利和义务，因收养关系的成立而消除。（A）正确（B）错误
