1、外资股的发行练习试卷 2 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 根据香港联交所的有关规定,内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司,其至少有( ) 名独立非执行董事。（A）3（B） 4（C） 5（D）62 根据香港联交所的有关规定,内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司,其以往 3 年盈利合计为( )万港元。（A）5000（B） 6000（C） 7000（D）80003 内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为( )亿港元。（A）2（B） 3（C） 4（D）
2、54 内地企业在中国香港发行股票,新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为( ) 万港元。无论任何时候,公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少( ) 。（A）4000,25%（B） 5000,20%（C） 4000,20%（D）5000,25%5 内地企业在中国香港发行股票,若发行人拥有超过一种类别的证券,正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于( ),上市时的预期市值也不得少于( ) 万港元。（A）10%,3000（B） 15%,3000（C） 10%,5000（D）15%,50006 不属于尽职调查主要作用的是( )。（A）使中介机构增强对企业的了解
3、,以便发现问题（B）使中介机构掌握有关企业的第一手资料,真实地写出招股说明书和其他材料（C）要求中介机构必须真正尽到自己的责任,充分核实企业提供的材料,减少工作中的失误（D）提升中介机构企业的核心力7 资产评估的方法不包括( )。（A）重置成本法（B）收益现值法（C）现行市价法（D）账面折扣法8 新申请人的会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前( )个月。（A）4（B） 5（C） 6（D）7二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。9 境内上市公司所属企业到境外上市,其董事
4、会应当就( )作出决议,并提请股东大会批准。（A）境外上市是否符合证监会的规定（B）境外上市方案（C）上市公司维持其独立上市的承诺（D）上市公司持续盈利能力的说明10 公司发行境内上市外资股,主承销商和国际协调人共同负责的事务包括( )。（A）向拟上市的证券交易所推荐（B）提供咨询和协调联络（C）制作文件（D）向投资者推介11 下列属于资产评估方法的是( )。（A）重置成本法（B）现行市价法（C）收益现值法（D）折旧法12 在境内上市外资股的发行准备中,下列属于核准内容的是( )。（A）企业聘请的中介机构按照关于股份有限公司境内上市外资股的规定 等国家有关法规、政策制作发行申报材料后,提交中国
5、证监会（B）中国证监会根据公司法和关于股份有限公司境内上市外资股的规定等有关法规、政策,对企业申报材料进行审核（C）企业申报材料经中国证监会发行监管部审核合格的,提交发行审核委员会审议（D）发行审核委员会审议通过后,中国证监会将按程序核准发行 B 股不予核准的,作出说明13 公司发行境内上市外资股,应聘请的评估机构要求正确的是( )。（A）主要由境内的评估机构提供（B）境内的资产评估应当是具有从事证券相关业务资格的机构（C）需要有一家国内的土地评估机构评估土地（D）主要由境外的评估机构担任14 有关 H 股发行方式的说法中,正确的是( )。（A）H 股的发行方式是“公开发行” 加“国际配售”（
6、B）境外股初次发行 H 股时须进行国际路演（C）招股说明书一般在上市委员会的听证会批准几天后公布（D）公司根据招股说明书披露的信息,向社会公众发行新股15 根据香港联交所有关规定,内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足( )条件之一即可。（A）最近 1 年的利润不低于 1000 万港元,在之前 2 年的利润之和不少于 3000 万港元（B）公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录,以往 3 年盈利合计 5000 万港元,并且市值不低于 2 亿港元（C）公司有连续 3 年的营业记录,于上市时市值不低于 20 亿港元,最近 1 个经审计财政年度收入至少
7、 5 亿港元,并且前 3 个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少 1 亿港元（D）公司于上市时市值不低于 40 亿港元且最近 1 个经审计财政年度收入至少 5亿港元16 下列工作程序中,属于 H 股发行的工作步骤的有 ( )。（A）实施企业重组（B）尽职调查（C）草拟发行所需的有关文本（D）向地方政府及中央政府申请发行 H 股及审批三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。17 以发起方式设立的股份有限公司首次增加资本,申请发行境内上市外资股时,还必须符合募集设立公司申请发行 B 股时关于向社会公开发行股份比例的要求。(
8、 )（A）正确（B）错误18 公司发行境内上市外资股,应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。公司不可以聘请国外证券公司担任国际协调人。( )（A）正确（B）错误19 公司发行境内上市外资股应主要聘请境外的评估机构,但是在某些情况下,企业也可以聘请境内估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。( )（A）正确（B）错误20 公司发行境内上市外资股聘请的审计机构应是中国境内具有证券相关业务资格的会计师事务所和国际会计师事务所。( )（A）正确（B）错误21 香港联交所规定:如属新的申请人,其申报会计师最近期报告的财政期间不得早于上市文件刊发日期前 6 个月。
9、( )（A）正确（B）错误22 香港联交所就任何拟采用的包销商(如有)在财政上是否适合做咨询发行人保留权利,如果交易所不信任包销商有所承诺的包销能力,则可以拒绝其上市申请。( )（A）正确（B）错误23 经批准,股份有限公司在发行 B 股时,可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。( )（A）正确（B）错误24 内地企业在中国香港发行股票并上市,新申请人预期上市时的市值须至少为 1 亿港元。( )（A）正确（B）错误25 上市文件必须披露发行人拟分配证券的基准详情,包括公众人士及配售部分(如有)各自持有证券的详情。( )（A）正确（B）错误外资股的发行练习试卷 2 答案与解析一、单项选择题
10、本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【知识模块】 外资股的发行2 【正确答案】 A【知识模块】 外资股的发行3 【正确答案】 A【知识模块】 外资股的发行4 【正确答案】 D【知识模块】 外资股的发行5 【正确答案】 D【知识模块】 外资股的发行6 【正确答案】 D【知识模块】 外资股的发行7 【正确答案】 D【知识模块】 外资股的发行8 【正确答案】 C【知识模块】 外资股的发行二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求
11、。多选、少选、错选均不得分。9 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 外资股的发行10 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 外资股的发行11 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 外资股的发行12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 外资股的发行13 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 外资股的发行14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 外资股的发行15 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 外资股的发行16 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 外资股的发行三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。17 【正确答案】 A【知识模块】 外资股的发行18 【正确答案】 B【知识模块】 外资股的发行19 【正确答案】 B【知识模块】 外资股的发行20 【正确答案】 A【知识模块】 外资股的发行21 【正确答案】 A【知识模块】 外资股的发行22 【正确答案】 A【知识模块】 外资股的发行23 【正确答案】 A【知识模块】 外资股的发行24 【正确答案】 B【知识模块】 外资股的发行25 【正确答案】 A【知识模块】 外资股的发行
