1、期货从业资格期货法律法规（期货投资者保障基金管理暂行办法）模拟试卷 1 及答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1 项最符合题目要求。1 期货投资者保障基金的管理和运用遵循( )的原则。（A）效率（B）公开、合理、有效（C）适度（D）取之于市场，用之于市场2 期货公司缴纳期货投资者保障基金的具体比例由( )确定。（A）期货交易所根据期货公司风险状况（B）期货交易所根据期货公司盈利状况（C）中国证监会根据期货公司风险状况（D）中国证监会根据期货公司盈利状况3 期货公司应当按( ) 缴纳期货投资者保障基金后续资金。（A）月度（B）季度（C）半年度（D）年度4 假设某期货交易所截至 2
2、012 年第 1 季度末，已缴纳的期货投资者保障基金总额为 79 亿元，该期货交易所 2012 年第 1 季度向期货公司会员收取的交易手续费为3000 万元。根据期货投资者保障基金管理暂行办法，该期货交易所( )。（A）经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金（B）若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么 2012 年第 1 季度应缴纳的保障基金后续资金的金额为 450 万元（C）若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么 2012 年第 1 季度应缴纳的保障基金后续资金的金额为 90 万元（D）若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么 2012 年第 1 季度保障基金总
3、额达到 79 亿元5 下列关于期货投资者保障基金的说法，不正确的是( )。（A）期货投资者保障基金应当独立核算，分别管理（B）期货投资者保障基金管理机构可以管理非期货投资者保障基金的其他资产（C）期货投资者保障基金管理机构可以将保障基金用于国债投资（D）中国证监会和财政部负责期货投资者保障基金筹集、管理、使用报告的编报6 中国证监会认定存在较高风险的期货公司应当( )向期货投资者保障基金管理机构提供财务监管报表。（A）每日（B）每月（C）每季（D）每年7 对期货投资者的保证金损失，现有期货投资者保障基金不足补偿的，( )。（A）由期货公司风险准备金补偿（B）由期货交易所风险准备金补偿（C）由后
4、续缴纳的保障基金补偿（D）不再补偿8 下列关于当期货投资者发生保证金损失时弥补方法的说法，不正确的是( )。（A）先由期货投资者保障基金弥补保证金缺口（B）先以期货公司自有资金和变现资产弥补保证金缺口（C）中国证监会和期货投资者保障基金管理机构应当监督期货公司核实投资者保证金权益及损失（D）在使用保障基金前，期货公司应当清理资产并变现处置9 保障基金管理机构作为保障基金管理的机构，应当及时将保障基金的情况报告( )。（A）保监会和财政部（B）证监会和财政部（C）人力资源和社会保障部、银监会（D）人力资源和社会保障部、证监会二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2 项符合题目要求。10 下
5、列各项属于可以动用期货投资者保障基金的情形有( )。（A）期货公司严重违法违规导致保证金出现缺口（B）期货公司风险控制不力等导致保证金出现缺口（C）可能严重危及社会稳定和期货市场安全时（D）期货市场波动11 经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以对( )的情形采取暂停缴纳保障基金的措施。（A）期货公司出现亏损（B）保障基金总额达到 6 亿元人民币（C）期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险（D）期货交易所、期货公司因不可抗力导致无力缴纳保障基金12 ( )应当妥善保存有关期货投资者保障基金的财务凭证、账簿和报表资料，确保财务记录和档案完整、真实。（A）中国证监会（B）期货交易所（
6、C）财政部（D）保障基金管理机构13 关于对期货投资者保障基金的监管，下列说法正确的是( )。（A）财政部负责保障基金财务监管，保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准（B）证监会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查（C）存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表（D）保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部14 下列关于期货投资者保障基金管理与监管的说法，不正确的有( )。（A）期货投资者保障基金管理机构应定期向中国证监会通报期货公司风险状况（B）期货投资者保障基金可以用于购
7、买国债（C）存在较高风险的期货公司应当每季度向保障基金管理机构提供财务监管报表（D）保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准15 某期货公司因严重违法导致保证金出现缺口，中国证监会决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。甲个人投资者的保证金损失了 5 万元，乙个人投资者的保证金损失了 10 万元，丙机构投资者的保证金损失了 300 万元，那么对甲、乙、丙投资者应得到的保障基金补偿，下列说法正确的有( )。（A）甲应得到 5 万元补偿（B）乙应得到 10 万元补偿（C）丙应得到 240 万元补偿（D）丙应得到 242 万元补偿16 期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证
8、金出现缺口的，证监会可以采取以下( ) 措施。（A）吊销期货业务许可证（B）罚款（C）责令改正（D）责令停业整顿17 期货交易所、期货公司延期缴纳或者拒不缴纳保障基金以及不按规定保存、报送有关信息和资料的，证监会可以采取的处罚措施包括( )。（A）警告（B）责令改正（C）没收违法所得（D）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，处 1 万元以上 20万元以下的罚款三、判断是非题请判断下列各题正误。18 期货投资者保障基金是一种补偿投资者投资收益低于保证收益部分的专项基金。( )（A）正确（B）错误19 期货投资者保障基金可以接受社会捐赠和其他合法财产。( )（A）正确（B）错误20
9、 期货投资者保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券(包括中央银行票据)和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。( )（A）正确（B）错误21 动用期货投资者保障基金对期货投资者的保证金损失进行补偿时，对机构投资者以个人名义参与期货交易的，按照个人投资者补偿规则进行补偿。( )（A）正确（B）错误期货从业资格期货法律法规（期货投资者保障基金管理暂行办法）模拟试卷 1 答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1 项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【试题解析】 参见期货投资者保障基金管理暂行办法第六条规定。【知识模块】 期货投资者
10、保障基金管理暂行办法2 【正确答案】 C【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第九条第三款规定，对于因财务状况恶化、风险控制不力等存在较高风险的期货公司，应当按照较高比例缴纳保障基金，各期货公司的具体缴纳比例由中国证监会根据期货公司风险状况确定。期货交易所、期货公司缴纳的保障基金在其营业成本中列支。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法3 【正确答案】 B【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第十条第二款规定，期货交易所、期货公司应当按季度缴纳后续资金。期货交易所应当在每季度结束后 15 个工作日内，缴纳前一季度应当缴纳的保障基金，并按照本办法第九条确定的比例代扣代缴期货公司
11、应当缴纳的保障基金。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法4 【正确答案】 C【试题解析】 根据期货投资者保障基金管理暂行办法第十一条第一款第一项，保障基金总额达到 8 亿元的期货公司可以暂停缴纳保障基金。第九条第二款第一项规定，保障基金的后续资金来源包括期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续费的 3。本题中，期货交易所应缴纳的保障基金后续资金为：30003=90(万元)。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法5 【正确答案】 D【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第十五条规定，保障基金应当实行独立核算，分别管理，并与保障基金管理机构管理的其他资产有效隔离。保障基金管理
12、机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。第十四条第二款规定，保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券(包括中央银行票据)和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法6 【正确答案】 B【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第十八条第二款规定，中国证监会定期向保障基金管理机构通报期货公司总体风险状况。存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法7 【正确答案】 C【试题解析】 参见
13、期货投资者保障基金管理暂行办法第二十条第二款规定。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法8 【正确答案】 A【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第二十一条规定，使用保障基金前，中国证监会和保障基金管理机构应当监督期货公司核实投资者保证金权益及损失，积极清理资产并变现处置，应当先以自有资金和变现资产弥补保证金缺口。不足以弥补或者情况危急的，方能决定使用保障基金。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法9 【正确答案】 B【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第二十四条规定，保障基金管理机构应当及时将保障基金的使用、补偿、追偿等情况报告中国证监会和财政部。【知识模块】 期货
14、投资者保障基金管理暂行办法二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2 项符合题目要求。10 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第二条规定，期货投资者保障基金是在期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。第三条第二款规定，投资者在期货投资活动中因期货市场波动或者投资品种价值本身发生变化所导致的损失，由投资者自行负担。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法11 【正确答案】 C,D【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第十一条第一款规定，有下列情形之一的，经中国证
15、监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金：(一)保障基金总额达到 8 亿元人民币；(二)期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法12 【正确答案】 B,D【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第十六条规定，保障基金管理机构、期货交易所及期货公司，应当妥善保存有关保障基金的财务凭证、账簿和报表等资料，确保财务记录和档案完整、真实。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法13 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第十七条规定，财政部负责保障基金财务监管，保障基金的年度收支计划和
16、决算报财政部批准。第十八条第二款规定，中国证监会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查。存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表。第十五条第二款规定，保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法14 【正确答案】 A,C【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第十八条第二款规定，中国证监会定期向保障基金管理机构通报期货公司总体风险状况，存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表。第十四条第二款规定，保障基金的资
17、金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券(包括中央银行票据)和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。第十七条规定，财政部负责保障基金财务监管。保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法15 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第二十条第一款规定，对期货投资者的保证金损失，保障基金按照下列原则予以补偿：(一)对每位个人投资者的保证金损失在 10 万元以下(含 10 万元)的部分全额补偿，超过 10 万元的部分按百分之九十补偿； (二)对每位机构投资者的保证金损失在 10 万元以下(
18、含 10 万元)的部分全额补偿，超过 10 万元的部分按百分之八十补偿。因此，甲应得到的保障基金补偿额为 5 万元，乙应得到的保障基金补偿额为 10 万元，丙应得到的保障基金补偿额为：10+(300 一 10)80=242(万元)。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法16 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第二十五条规定，期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会根据期货交易管理条例第七十条、第七十一条进行处罚，吊销期货业务许可证。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。期货交易管理条例第七十条、第七十一条规定的处罚措施包括责令
19、改正、责令停业整顿、罚款和吊销期货业务许可证等。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法17 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第二十六条规定，期货交易所、期货公司违反本办法规定，延期缴纳或者拒不缴纳保障基金以及不按规定保存、报送有关信息和资料的，中国证监会根据期货交易管理条例第六十八条、第七十条进行处罚。期货交易管理条例第六十八条、第七十条规定的处罚措施有警告、责令改正、没收违法所得和直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，处 1 万元以上 10 万元以下的罚款。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法三、判断是非题请判断下列各题正误。18
20、 【正确答案】 B【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第二条规定，期货投资者保障基金是在期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法19 【正确答案】 A【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第十二条规定，鼓励保障基金来源多元化，保障基金可以接受社会捐赠和其他合法财产。保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法20 【正确答案】 A【试题解析】 参见期货投资者保障基金管理暂行办法第十四条第二款规定。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法21 【正确答案】 B【试题解析】 期货投资者保障基金管理暂行办法第二十二条规定，对投资者因参与非法期货交易而遭受的保证金损失，保障基金不予补偿。对机构投资者以个人名义参与期货交易的，按照机构投资者补偿规则进行补偿。【知识模块】 期货投资者保障基金管理暂行办法
