1、综合练习试卷 14 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 采用发起设立方式的，发起人缴付全部股款后，应当召开( )，选举董事会和监事会成员，并通过公司章程草案。（A）创立大会（B）全体发起人大会（C）股东大会（D）监事会2 根据有关规定，股份有限公司的法定代表人在任职期间被公安机关通缉，需要更换，其不能签署变更法定代表人登记申请书，应由( )根据股东大会或董事会关于变更公司法定代表人的决议签署变更登记申请书。（A）拟任公司法定代表人（B）控股股东或者控股股东之授权代表（C）公司副董事长（D）公
2、司董事会选定的任何一位董事3 关于资产评估，下列表述准确的是( )。（A）资产评估是指由专门的评估机构和人员依据国家规定和有关数据资料，根据特定的评估目的，遵循公允、法定的原则，采用适当的评估原则、程序、评价标准，运用科学的评估方法，以统一的货币单位，对被评估的资产进行评定和估算（B）资产评估的目的是按照预先目标评估公司资产的价值，确认所有者的财产和权益（C）资产评估是指由专门的财务机构和人员依据国家规定和有关数据资料，根据特定的评估目的，遵循公允、法定的原则，采用适当的评估原则、程序、评价标准，运用科学的评估方法，以统一的货币单位，对被评估的资产进行评定和估算（D）资产评估是指由专门的财务机
3、构和人员依据行业规定，根据特定的评估目的，遵循公允、法定的原则，采用适当的评估原则、程序、评价标准，运用科学的评估方法，以统一的货币单位，对被评估的资产进行评定和估算4 下列各项不属于外部融资的是( )。（A）发行债券（B）储蓄转为投资（C）银行贷款（D）公司获得的商业信用5 董事会秘书空缺期间超过( )个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（A）1（B） 3（C） 6（D）126 上市公司申请发行新股，必须符合最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为。（A）3（B） 6（C） 12（D）367 公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年
4、至少公告 ( )次跟踪评级报告。（A）1（B） 2（C） 3（D）58 债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由( )有从业资格的人员签署。（A）1 名（B）至少 2 名（C） 3 名以上（D）5 名以上9 发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_个月内首期发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。( )（A）3；6（B） 3；12（C） 6；12（D）6；2410 中国证监会的现场检查包括( )。（A）机构、体制与人员的检查（B）财务处理办法的检查（C）规章制度的
5、检查（D）机构、制度、人员的检查和业务的检查11 公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的,不得超过本公司已发行股份总额的( ) 。（A）5%（B） 10%（C） 15%（D）20%12 资产评估报告的有效期为评估基准日起的( )年。（A）1（B） 2（C） 3（D）413 发行人及其主承销商在发行价格区间和发行价格确定后，应当分别报( )备案。（A）中国证监会（B）中国证券业协会（C）交易所（D）发改委14 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成,由( )表决通过。（A）发起人大会（B）股东大会（C）公司董事会（D）公司监事会15 代销佣金为实际售出股票总金额的( )。（
6、A）0.5%1.5%（B） 0.5%2%（C） 1.5%2%（D）2.5%3%16 上市公司申请发行证券,且前次募集资金到账时间距今未满( )个会计年度的,董事会应按照规定编制前次募集资金使用情况报告,并提请股东大会批准。（A）7（B） 8（C） 9（D）1017 ( )是保荐人透彻了解发行人各方面情况、设计发行方案、成功销售股票以及明确保荐人责任范围的基础和前提,对保荐人和发行人均具有非常重要的意义。（A）尽职调查（B）尽职核对（C）详尽调查（D）详尽核对18 发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好,最近( )年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审
7、计报告。（A）1（B） 2（C） 3（D）419 可交换公司债券的期限最短为( )年,最长为( )年。（A）1,6（B） 2,5（C） 1,7（D）2,820 资产支持证券就是由( )发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。（A）贷款服务机构（B）资金保管机构（C）特定目的信托受托机构（D）资金结算机构21 ( )又称恶意收购 ,是指收购者在收购目标公司股权时,虽然该收购行动遭到目标公司的反对,而收购者仍要强行收购,或者收购者事先未与目标公司协商,而突然提出收购要约。（A）横向收购（B）纵向收购（C）混合收购（D）敌意收购22 发行人应在招股说明书披露后( )日内向中国证监会报送正式印刷的文
8、本。（A）3（B） 5（C） 10（D）1523 股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的( )通过。（A）23 以上（B）半数以上（C） 34 以上（D）全部24 公司反收购战略中，( )不属于保持公司控制权策略。（A）限制董事资格（B）超级多数条款（C）管理层收购（D）每年部分改选董事会成员25 拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司( )以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。（A）2%（B） 3%（C） 5%（D）10%26 除了下列( ) 企业以外，募集资金使用项目不
9、得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等财物性投资，不得直接或间接投资予以买卖有价证券为主要业务的公司。（A）金融类企业（B）房地产类企业（C）国有企业（D）非国有企业27 由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项( )。（A）看涨期权（B）看跌期权（C）平价期权（D）以上都不对28 证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券是指( )。（A）证券公司短期融资券（B）证券公司发行的可转换债券（C）证券公司发行的次级债券（D）证券公司资产支持证券29 根据公司法律制度的规定，下列有关公司变更登记的表述中，正确的是(
10、 )。（A）公司的董事、监事、经理发生变动的，应当到原公司登记机关办理变更登记（B）公司减少注册资本，应当自减少注册资本决议或者决定作出之日起 60 日后申请变更登记（C）公司变更名称的，应当在作出变更决议或者决定之日起 60 日内申请变更登记（D）公司分立的，应当自分立决议或者决定作出之日起 90 日后申请变更登记30 外资股招股说明书中，在( )项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。（A）摘要（B）概要（C）绪言（D）风险因素31 上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近( )内未受到过中国证监会的行政处罚、最近( )内未受到
11、过证券交易所的公开谴责。（A）12 个月，16 个月（B） 36 个月，36 个月（C） 12 个月，12 个月（D）36 个月，12 个月32 速动比率为( ) 。（A）流动资产/流动负债（B）存货 /流动负债（C） (流动资产-存货)/ 流动负债（D）现金/流动负债33 更适用于企业筹措新资金的综合资金成本是按( )计算的。（A）账面价值（B）目标价值（C）市场价值（D）任一价值34 金融机构从事主承销业务，除具备一般条件外，还应取得( )。（A）全国银行间同业拆借市场成员资格 1 年以上（B）全国银行间同业拆借市场成员资格两年以上（C）证券交易所会员资格 3 年以上（D）证券交易所会员资
12、格 5 年以上35 有权对并购重组申请人的申请文件和中国证监会有关职能部门的初审报告进行审核的机构是( ) 。（A）中国证监会（B）并购重组委（C）国务院（D）证券业协会36 并购重组委员会会议表决投票时，同意票数达到_票为通过，并购重组委员会委员在投票时，_。( )（A）2；应当在表决票上说明理由（B） 2；无须在表决票上说明理由（C） 3；应当在表决票上说明理由（D）3；无须在表决票上说明理由37 保荐机构在 1 个自然年度内被采取监管措施累计_次以上，中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格_个月。( )（A）2；2（B） 3；3（C） 5；2（D）5；338 执行分析程序，确定重要性水平
13、，分析审计风险，属于审计的( )。（A）回顾阶段（B）计划阶段（C）实施阶段（D）完成阶段39 在首次公开发行股票过程中，发行人和主承销商应周密计划发行方案和发行方式，灵活组织、严格管理、认真实施，保证社会秩序的稳定，这体现了( )。（A）高效原则（B）经济原则（C）公开原则（D）公正原则40 发行人支付给中介机构的费用不包括( )等。（A）申报会计师费用、律师费用（B）评估费用（C）承销费用、保荐费用以及上网发行费用（D）财务顾问费41 可转换债券按面值发行，每张面值为( )元。（A）100（B） 200（C） 500（D）100042 关于投标限定，下列说法错误的是( )。（A）利率或利差
14、招标时，标位变动幅度为 0.01%（B）乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的 0.5%、10%（C）甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的 3%，对不可追加的记账式国债，最高投标限额为当期国债招标量的 30%（D）单一标位最低投标限额为 0.2 亿元，最高投标限额为 15 亿元43 次级债券由银行或保险公司发行，固定期限不低于( )年。（A）3（B） 5（C） 10（D）1544 首次公开发行股票数量在( )亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。（A）1（B） 2（C） 3（D）445 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为( ) 。（A）半年以
15、上（B） 1 年以上（C） 2 年以上（D）3 年以上46 在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为( )（A）标准小 5 号字（B）标准 5 号字（C）标准小 4 号字（D）标准 4 号字47 分离交易的可转换公司债券的期限( )（A）最短为 1 年，无最长期限限制（B）最短为 1 年，最长期限为 6 年（C）最短为 2 年，无最长期限限制（D）最短为 2 年，最长期限为 6 年48 武士债券的面值为( )。（A）美元（B）日元（C）发行国货币（D）国际货币单位49 公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交( )（A）人民法院（B）人民检察院（C）股东大会（
16、D）会计师事务所50 对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近( )年及 1期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因以及上述关联交易是否仍将持续进行等。（A）1（B） 2（C） 3（D）451 首次公开发行股票招股说明书可以不披露发行人的( )。（A）发展战略（B）技术奸发计划（C）人员扩充计划（D）预计新股上市后的二级市场走势52 以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为( )（
17、A）荷兰式（B）美国式（C）既是美国式又是荷兰式（D）都不是53 以募集方式设立的股份有限公司，其发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )（A）30（B） 35（C） 40（D）5054 下列各项属于发行可转换证券可能会带来的风险是( )。（A）当公司高速成长时，持有者可能不会转换为股票，使公司无法达到改变资本结构的目的（B）当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权（C）当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降（D）当公司业绩不佳时，可转换证券的价值会下降，导致持有者发生损失55 全面摊薄法就是用发行当年预测全部净利润除以( )，直接得出每
18、股净利润。（A）流通股（B）总股本（C）社会公众股（D）发行股本56 上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。（A）最近 2 年实现的年均可分配利润的 20%（B）最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%（C）最近 2 年实现的年均可分配利润的 30%（D）最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%57 从投资者的角度看，债券的成本是一个对未来现金流入的预期收益率，它是( )与目前债券的市场价格相等的一个折现率。（A）现在债券的理论价格（B）买卖债券所需支付的手续费用（C）预期未来现金流量的现值（D）未来债券的市
19、场价格58 通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个 A 股上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司股东发出全部或者部分股份的要约。（A）25%（B） 20%（C） 30%（D）5%59 可转换公司债券的价值和转股期限之间的关系是( )。（A）无关（B）反向关系（C）线性关系（D）正向关系60 公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起( )内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并情形的应当在( )内转让或者注销。（A）10 日 6 个月（B） 10 日 60 日（C） 5 日 6 个月（D）5 日 6
20、0 日61 下列属于中国证监会各派出机构对辖区证券公司承销业务现场检查的是( )。（A）分析董事会报告（B）分析财务报表附录（C）分析证券公司的年度报告（D）机构、制度与人员的检查62 交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设立注册委员会，其注册会议原则上每周召开一次，由( )名注册委员会委员参加。（A）2（B） 3（C） 5（D）763 证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件是净资产不少于人民币( ) 万元。（A）5000（B） 1000（C） 3000（D）1000064 配股时，控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟
21、配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（A）30%（B） 50%（C） 70%（D）90%65 合格投资者要求注册资本在( )万元以上或者经审计的净资产在( )万元以上。（A）2000 3000（B） 1000 3000（C） 100 200（D）1000 200066 股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量( ) 的，为发行失败。（A）50%（B） 60%（C） 70%（D）80%67 在主板上市公司首次公开股票发行申请未获核准的，自中国证监会做出不予核准决定之日起（ ）个月后，发行人可再次提出申请。（A）
22、12（B） 6（C） 24（D）368 保荐机构应对招股说明书验证，并在验证文件与（ ）之间建立索引关系。（A）发行保荐工作报告（B）工作底稿（C）发行保荐书（D）尽职调查报告69 企业发行企业债券所筹资金可用于（ ）。（A）房地产买卖（B）本企业的生产经营（C）股票买卖（D）期货交易70 （ ）不属于财务顾问为收购公司提供的服务。（A）寻找目标公司（B）预警服务（C）提出收购建议（D）商议收购条款二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 股份有限公司股东的权利包括( )。（A）参
23、加或委派股东代理人参加股东大会（B）对公司的经营行为进行监督（C）依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配（D）依照其持有的股份份额行使表决权72 我国股票发行方式主要经历了( )几个阶段。（A）自办发行（B）有限量发售认购证（C）上网定价发行（D）基金及法人配售73 发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露( ) 。（A）最近 3 年非经常性损益的具体内容、金额（B）最近 1 期非经常性损益的具体内容、金额（C）非经常性损益对当期经营成果的影响（D）最近 3 年及 1 期扣除非经常性损益后的净利润金额74 发行人披露对外担保的有关情况，应包括
24、( )。（A）被担保人的名称、注册资本、实收资本、住所、生产经营情况、与发行人有无关联关系（B）最近 1 年及 1 期的总资产、净资产和净利润（C）担保方式和范围、期间（D）担保履行情况75 披露上市公告书的具体要求是( )。（A）发行人应在其股票上市前，将上市公告书全文刊登在至少一种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上，并将上市公告书文本置备于发行人住所、拟上市的证券交易所住所、有关证券经营机构住所及其营业网点，以供公众查阅（B）发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间（C）上市公告书在披露前，任何当事人不得泄露有关信息，或
25、利用这些信息牟取利益（D）发行人应在披露上市公告书后 10 日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所76 在增发新股过程中，上市公司应在中国证监会指定报刊上披露( )。（A）法律意见书（B）招股意向书（C）上市公告书（D）主承销商的推荐函77 中国证监会的非现场检查包括( )。（A）证券公司的年度报告（B）董事会报告（C）制度与人员的检查（D）财务报表附注78 具有政策性金融债券发行资格的金融机构有( )。（A）中国银行（B）中国人民银行（C）国家开发银行（D）中国进出口银行79 企业债券得到国家发改委批准并经( )签后，即可进行具体的发行工作。
26、（A）中国证监会（B）国务院（C）中国人民银行（D）发展改革部门80 下列关于外资股招股说明书的表述，正确的有( )。（A）采用私募方式发行外资股时，需要准备信息备忘录（B）采用公开方式发行外资股时，需要准备招股章程（C）既公开发行，又向机构投资者配售的，则需要准备招股章程和信息备忘录（D）招股章程和信息备忘录在合同法上具有不同的法律意义81 外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照下列 ( ) 比例确定投资总额的上限。（A）注册资本在 210 万美元以下的，投资总额不得超过注册资本的 107（B）注册资本在 210 万500 万美元的，投资总额不得超过注册资本的
27、 2 倍（C）注册资本在 500 万-1200 万美元的，投资总额不得超过注册资本的 25 倍（D）注册资本在 1200 万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的 3 倍82 下列选项中属于保荐机构年度执业报告应当包括的内容的是( )。（A）保荐机构、保荐代表人年度执业情况的说明（B）保荐机构对保荐代表人尽职调查工作日志检查（C）保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况（D）保荐机构对年度执业报告真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函 ,并应由其法定代表人签字83 下列关于公司设立方式的说法中,正确的是( )。（A）股份有限公司的设立可以采取发起设立或募集设立两种（B）发起设立是指由发起人认购
28、公司发行的全部股份而设立的公司。在发起设立股份有限公司中,发起人必须认足公司发行的全部股份,社会公众不参加股份认购（C）募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分,其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司（D）募集设立分为定向募集设立和社会募集设立两种84 公司通过可转换证券筹资，具有( )好处。（A）以较低的成本集资（B）发挥财务杠杆作用（C）可为日后发行高价股票做准备（D）规避当前不利市场条件85 下列属于关联交易的是( )。（A）赊销商品（B）买卖无形资产（C）兼并或合并法人（D）出让或受让股权86 下列关于债务融资特点的说法中,正确的是( )。（A）公司财务风险较大。债务
29、融资获得的只是资金的使用权而不是所有权 ,上市公司必须按期还本付息,而不像股权融资那样,有利润则分红,无利润则不分红,因而债务融资比股权融资对经营者的约束性更强,财务风险更大（B）融资成本较低。债务融资能够提高上市公司的净资产收益率,具有财务杠杆的作用。当然,这要以上市公司的资产利润率超过债务融资成本为条件。同时,利息的支付具有冲减税基的作用。因此,债务融资成本一般低于股权融资成本（C）与股权融资相比,债务融资一般不会产生对企业的控制权问题（D）债务融资也会对企业的控制权产生影响87 下列( ) 不能成为询价对象。（A）最近 12 个月因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚（B）信用记录
30、有瑕疵（C）因重大违法违规行为被相关监管部门采取监管措施已满 2 年（D）未进行过股票投资88 发行人运行 3 年以上的，应披露最近 3 年及 1 期的( )。（A）资产负债表（B）利润表（C）现金流量表（D）盈利预测表89 发生下列( ) 情况，应当召开债券持有人会议。（A）拟变更募集说明书的约定（B）发行人不能按期支付本息（C）发行人减资（D）发行人破产90 公开发行新股,应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请和( )。（A）公司营业执照（B）公司章程（C）股东大会决议（D）招股说明书91 公司收购方式按照收购时通过的媒介方式可以分为( )。（A）现金收购（B）用股票收购（C）以资产收购
31、（D）承担目标公司债务92 筹资途径介于普通股和债券之间的是( )。（A）优先股（B）认股权（C）可转换证券（D）内部融资（E）外部融资93 发行人支付给中介机构的费用包括( )。（A）申报会计师费用、律师费用（B）评估费用（C）承销费用、保荐费用以及上网发行费用（D）财务顾问费（E）以上都包括94 关于国际开发机构发行人民币债券的描述，错误的是( )。（A）发行人应在人民币债券发行日前 1 个月内，为发行债券募集的资金开立居民人民币专用账户（B）国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为中文（C）发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外（D）国际开发机构发
32、行人民币债券工作的文本语言为英文95 对企业股份制改造与股份有限公司设立的法律审查包括( )。（A）发起人资格及发起协议的合法性（B）企业重大变更的合法性和有效性（C）企业申请进行股份制改造的可行性和合法性（D）发起人投资行为的合法性（E）发起人资产状况的合法性96 公司的高级管理人员包括( )（A）董事长（B）总经理（C）总会汁师（D）总纤济师97 下列各项符合上市公司实施重大资产重组要求的是( )。（A）符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定（B）重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形（C）可能会导致上市公司不符合股票上市条
33、件（D）有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司主要资产应当为现金及其他资产98 下列属于询价对象的是( )。（A）信托投资公司（B）财务公司（C）保险公司（D）合格境外机构投资者99 证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取( )措施。（A）指定其他机构托管、接管（B）责令停业整顿（C）撤销经营证券业务许可（D）撤销100 普通股筹资的优点包括( )。（A）没有固定的利息负担（B）对保证公司的最低的资金需求有重要意义（C）可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本（D）由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权101 询价增发、比例配售操作流程中，假设 T 日为增发发行日、老股东配售缴款日，下列说法正确的有( )。（A）T-3 日，询价区间公告见报，股票停牌 1 个小时（B） T+1 日，主承销商联系会计师事务所（C） T+2 日，主承销商刊登发行价格及配售情况结果公告
