1、证券资格（证券发行与承销）上市公司股东发行可交换公司债券章节练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 有权发行可交换公司债券的主体是( )。（A）公司股东（B）上市公司股东大会（C）上市公司股东（D）股份公司董事会2 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，应当向( )申请。（A）上市公司（B）中国证监会（C）证券交易所（D）证券业协会3 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近 1 期末的净资产不得少于人民币 ( ) 亿元。（A）1（B） 3（C） 5（D）104 上市公司股东
2、申请发行可交换公司债券的，必须在债券发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的( )。（A）20%（B） 40%（C） 50%（D）70%5 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，发行债券的金额应不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前 20 个交易日均价计算的市值的( )。（A）30%（B） 40%（C） 70%（D）80%6 若某上市公司股票是预备交换股票，则该上市公司最近一期末的净资产应不低于人民币 ( ) 元。（A）5000 万（B） 1 亿（C） 10 亿（D）15 亿7 关于上市公司发行的可交换公司债券的发行价及面值，下列说法正确的是( )。（A）发行价和面值必须保持
3、一致，即每张 100 元（B）面值为每张 100 元，发行价由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定（C）面值为每张 100 元，发行价由中国证监会通过市场询价确定（D）发行价为每张 100 元，面值由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定8 王某为某上市公司发行的可交换公司债券的债券持有人，根据规定，如果王某欲将该债券交换为预备交换的股票，最早只能在发行结束之日起( )后。（A）30 日（B） 3 个月（C） 6 个月（D）12 个月9 关于可交换公司债券的赎回与回售，下列叙述不正确的是( )。（A）可交换公司债券一旦发售，股东就不得再行赎回（B）上市公司股东可以按事先约定的条件和价格赎回尚未换
4、股的可交换公司债券（C）募集说明书可以约定回售条款（D）债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东10 公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前( )个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。（A）5（B） 10（C） 20（D）3011 在可交换公司债券发行前，( )应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同。（A）证券登记结算机构（B）公司债券受托管理人（C）债券持有人（D）证券交易所证券资格（证券发行与承销）上市公司股东发行可交换公司债券章节练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各
5、小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【试题解析】 可交换公司债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。据此，只有上市公司股东有权发行可交换公司债券。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券2 【正确答案】 B【试题解析】 持有上市公司股份的股东，经保荐人保荐，可以向中国证监会申请发行可交换公司债券。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券3 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司股东申请发行可交换公司债券，公司最近 1 期末的净资产额需满足不少于人民币 3 亿元的条件。【知识模块】 上市公司
6、股东发行可交换公司债券4 【正确答案】 B【试题解析】 根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定的规定，上市公司股东申请发行可交换公司债券的，在债券发行后累计公司债券余额不能超过最近 1 期末净资产额的 40%。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券5 【正确答案】 C【试题解析】 根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定第二条第六项的规定，上市公司股东申请发行可交换公司债券的，发行债券的金额不能超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前 20 个交易日均价计算的市值的 70%，且应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券6
7、 【正确答案】 D【试题解析】 根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定第三条第五项的规定，预备用于交换的上市公司股票应具备的条件之一是该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币 15 亿元，或者最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券7 【正确答案】 B【试题解析】 根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定第四条规定，可交换公司债券面值为每张人民币 100 元，发行价由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定。【知识模块】 上市公司股东发行可交
8、换公司债券8 【正确答案】 D【试题解析】 可交换公司债券自发行结束之日起 12 个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券9 【正确答案】 A【试题解析】 A 项，募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券10 【正确答案】 C【试题解析】 根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定第五条的规定，公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前 20 个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券11 【正确答案】 B【试题解析】 根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定第七条规定，在可交换公司债券发行前，公司债券受托管理人应当与上市公司股东就预备用于交换的股票签订担保合同，按照证券登记结算机构的业务规则设定担保，办理相关登记手续，将其专户存放，并取得担保权利证明文件。【知识模块】 上市公司股东发行可交换公司债券
