1、证券资格（证券发行与承销）企业股份制改组的目的、要求和程序章节练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 企业股份制改组的目的之一是( )。（A）逃脱债务负担（B）确立法人财产权（C）确立个人财产权（D）确立国家财产权2 ( )是公司作为独立民事主体存在的基础。（A）公司法人财产的独立性（B）公司建立董事会（C）公司经营权的独立性（D）公司募足股份3 关联交易的价格原则上应不偏离( )的价格或收费的标准。（A）市场独立第三方（B）原先收取（C）由中国证监会核准（D）由母公司核准4 关于
2、法人财产权，下列说法不正确的是( )。（A）企业股份制改组的目的之一是建立规范的法人财产权（B）法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题（C）法人财产权与企业财产所有权是同一概念（D）公司的出资者都是公司的内部成员，因此，出资者所有权与法人财产权相互独立运作5 为了进一步提高上市公司的质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行( )。（A）“先发行上市，后改制运行”（B） “先改制运行，后发行上市”（C） “改制发行、上市同时进行”（D）“部分改制运行，部分发行上市”6 根据我国证券法第五十条规定，股份有限公司股本总额超过人民币 4 亿元的，若拟申
3、请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )以上。（A）10%（B） 15%（C） 20%（D）25%7 由有限责任公司变更形成拟发行上市公司的，应该( )。（A）采取整体改制的方式（B）进行资产和业务的剥离（C）在人员、机构方面与原企业分开（D）是主要以股权出资组建的投资公司8 企业股份制改造过程中，拟发行上市公司独立对外签订合同的行为属于( )。（A）资产独立（B）人员独立（C）机构独立（D）财务独立9 在企业改组为上市公司的过程中，中介机构确定以后，企业应积极配合协调各中介机构工作，一般以( )为牵头召集人，成立专门的工作联系和协调小组，有组织、有计划地进行股份制改组
4、工作。（A）具有从事证券相关业务资格的会计师事务所（B）具有从事证券相关业务资格的资产评估机构（C）律师事务所（D）财务顾问10 企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括( )。（A）开展改组工作（B）召开股东大会（C）办理工商注册登记手续（D）发起人出资11 企业改组为拟上市的股份有限公司应拟订总体改组方案，下列( )不属于总体改组方案的内容。（A）发起人企业的经营范围（B）资产重组的目的和原则（C）选聘中介机构（D）拟上市公司的筹资计划证券资格（证券发行与承销）企业股份制改组的目的、要求和程序章节练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。
5、以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【试题解析】 企业股份制改组的目的在于：确立法人财产权； 建立规范的公司治理结构；筹集资金。从根本上讲，我国企业改革的目的在于明确产权。【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序2 【正确答案】 A【试题解析】 公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序3 【正确答案】 A【试题解析】 无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费，原则上应不偏离市场独立第三方的
6、标准。对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准。【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序4 【正确答案】 C【试题解析】 企业作为独立的法人对注入企业的资本金具有企业法人财产权；出资者对企业的投资形成对企业资产的财产所有权，显然二者不是同一概念。【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序5 【正确答案】 A【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序6 【正确答案】 A【试题解析】 证券法第五十条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行； 公司股本总额不少于人民币 3000 万元；公开发行的
7、股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上；公司最近 3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序7 【正确答案】 A【试题解析】 拟发行上市公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序8 【正确答案】 D【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序9 【正确答案】 D【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序10 【正确答案】 B【试题解析】 企业改组为拟上市股份有限公司的程序主要有：拟订总
8、体改组方案；选聘中介机构； 开展改组工作；发起人出资召开公司筹委会会议，发出召开创立大会通知；召开创立大会及第一届董事会会议、第一届监事会会议；办理工商注册登记手续。【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序11 【正确答案】 C【试题解析】 企业改组为拟上市的股份有限公司拟订的总体方案一般包括：发起人企业概况，包括历史沿革(含控股、参股企业概况)、经营范围、资产规模、经营业绩、组织结构；资产重组方案，包括重组目的及原则，重组的具体方案(包括业务、资产、人员、机构、财务等方面的重组安排)；改制后企业的管理与运作；拟上市公司的筹资计划； 其他需说明的事项。【知识模块】 企业股份制改组的目的、要求和程序
