1、证券资格（证券基础知识）证券投资基金的费用与资产估值章节练习试卷 3 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，也可以向投资者收取。( )（A）正确（B）错误2 基金在估值时，在存在活跃市场的情况下，如估值日有市价的，应采用市价确定股票投资的公允价值。( )（A）正确（B）错误3 开放式基金的赎回价一般是基金单位净资产值加一定的赎回费。( )（A）正确（B）错误4 基金的管理费是指支付给实际运用基金资产、为基金提供专业化服务的基金托管人的费用。( )（A
2、）正确（B）错误5 基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比率(年率)逐日计提，累计至每月月底，按月支付。( )（A）正确（B）错误6 基金管理人应于每周对基金资产进行估值。( )（A）正确（B）错误7 我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，需要召开基金持有人大会。( )（A）正确（B）错误8 目前，我国封闭式基金按照 0.25的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常高于 0.25。( )（A）正确（B）错误9 基金资产净值=基金资产总值-基金负债总额。( )（A）正确（B）错误10 基金份额净值与基金份额价格的变化是完全一样的。(
3、 )（A）正确（B）错误11 现有开放式基金 A 和 B，其总资产分别为 60 亿元和 50 亿元，总负债分别为 30亿元和 25 亿元，分别发行了 25 亿份和 20 亿份，则 A 的基金份额资产净值高于B。( )（A）正确（B）错误12 一般情况下，基金份额价格与资产净值呈反向关系，即资产净值增长，基金价格降低。尤其是开放式基金，其基金份额的申购或赎回价格都直接按基金份额资产净值来计价。( )（A）正确（B）错误13 依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付报酬，是基金负债总额的一部分。( )（A）正确（B）错误14 计算基金资产总值时，基金拥有的未上市股票、认股权证按其成本计算。
4、( )（A）正确（B）错误15 基金持有的未上市的股票由于其价格无法确定，因此，其不属于基金资产总值的计算范围。( )（A）正确（B）错误证券资格（证券基础知识）证券投资基金的费用与资产估值章节练习试卷 3 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，不另向投资者收取。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值2 【正确答案】 A【试题解析】 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；估值日无市价的，但
5、最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值3 【正确答案】 B【试题解析】 开放式基金的赎回价一般是基金单位净资产值减一定的赎回费；申购价一般是基金单位净资产值加一定的申购费。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值4 【正确答案】 B【试题解析】 基金管理费是指从基金资产中提取的、支付给为基金提供专业化服务的基金管理人的费用，也就是管理人为管理和操作基金而收取的费用。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值5 【正确答案】 A【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值6 【正确答案】 B【试题解析】 基金管理人应于每个交
6、易日当天对基金资产进行估值。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值7 【正确答案】 B【试题解析】 我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，无须召开基金持有人大会。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值8 【正确答案】 B【试题解析】 目前，我国封闭式基金按照 0.25的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于 0.25。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值9 【正确答案】 A【试题解析】 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值；基金份额资产净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。【知识模块】 证券投
7、资基金的费用与资产估值10 【正确答案】 B【试题解析】 开放式基金的交易价格取决于每一基金份额净资产值的大小，封闭式基金的价格受市场供求关系的影响，常出现溢价或折价现象，并不必然反映单位基金份额的净资产值。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值11 【正确答案】 B【试题解析】 A 的基金份额资产净值为：(60-30)/25=1.2(元)，B 的基金份额资产净值为：(50-25)/20=1.25(元) ，A 的基金份额资产净值低于 B。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值12 【正确答案】 B【试题解析】 一般情况下，基金份额价格与资产净值趋于一致，即资产净值增长，基金价格也随之提
8、高。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值13 【正确答案】 A【试题解析】 基金负债总额包括：依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬；其他应付款，包括应付购买证券款项等。基金债务应以逐日计提方式计算。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值14 【正确答案】 B【试题解析】 基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值15 【正确答案】 B【试题解析】 企业会计准则关于交易所发行未上市品种的估值规定为：首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量；送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。【知识模块】 证券投资基金的费用与资产估值
