1、金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 9 及答案与解析0 假设王先生与张女士是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有 1000 元的收入。二、收支情况王先生每月税前收入为 7000 元；张女士每月税前收入为 5000 元，年终平均有20000 元的奖金。三、资产情况王先生夫妇有一套价值 60 万的房产，公积金贷款40 万，30 年还清，等额本息还款已还了 8 年。家里准备备用现金 5000 元，每月家庭生活开支为 4500 元。家里有 5 万元
2、活期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。四、保险状况夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。五、假设条件假设公积金贷款利率按4.41%计算。1 根据家庭生命周期理论，关于王先生家庭所处的生命周期，下列表述正确的是( )。（A）这个周期从儿子出生开始，儿子完成学业结束（B）这个周期从结婚开始，儿子完成学业结束（C）这个周期从儿子出生开始，王先生夫妻退休结束（D）这个周期从儿子完成学业，王先生夫妻退休结束2 王先生于 2007 年 12 月 31 日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和现金流量表时间选择分别为_和_。( )（
3、A）2007 年 1 月 1 日2007 年 12 月 31 日；2007 年 12 月 31 日（B） 2007 年 12 月 31 日；2007 年 1 月 1 日2007 年 12 月 31 日（C） 2007 年 1 月 1 日2007 年 12 月 31 日；2007 年 1 月 1 日2007 年 12 月 31日（D）2007 年 12 月 31 日；2007 年 12 月 31 日3 王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物” 资产值为( )元。（A）55000（B） 50000（C） 5000（D）45004 王先生夫妇家庭的“ 其他金融资产 ”价值为( ) 元。（A）0（
4、B） 5000（C） 50000（D）550005 若个人资产部分只计算房产，并且王先生夫妇家庭的这套房产现市价为 65 万元，王先生家庭的总资产额为( )元。（A）55000（B） 650000（C） 655000（D）7050006 王先生夫妇的房贷每月还款额为_，现在家庭的负债为_。( )（A）2005；338500（B） 2005；529426（C） 1805；338500（D）1805；5294267 王先生家庭目前拥有( )元净资产。（A）705000（B） 366500（C） 338500（D）550008 王先生夫妇家庭的清偿比率和负债比率分别为( )。（A）0.52；0.48
5、（B） 0.54；0.46（C） 0.50；0.50（D）0.45；0.559 个人所得税免征额标准 2008 年 3 月 1 日起由 1600 元调整为( )元。（A）1800（B） 2000（C） 2200（D）240010 按照修订的个人所得税免征额，王先生夫妇的年税后工资(不含奖金)合计为( )元。（A）124000（B） 132600（C） 142000（D）15910011 张女士的年终奖金计入家庭现金流量表中，增加现金流入( )元。（A）20000（B） 19858（C） 18025（D）166612 王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为( )元。（A）74060（B） 8432
6、5（C） 9 1435（D）9825013 假定张女士父母的收入为税后收入，定期存款的利息收入忽略不计，王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为( )元。（A）162625（B） 142920（C） 130920（D）1356514 王先生家庭的结余比率为( )。（A）0.52（B） 0.42（C） 0.25（D）0.2215 为了保障未来家庭正常运转，2008 年 5 月张女士为王先生投保了一份重大疾病医疗保险。但张女士在签订协议时，将王先生的年龄填成 30 岁。当时保险公司并没有发现，到 2008 年 7 月，保险公司发现了问题，则保险公司可以( )。（A）宣布无效合同，因为属恶意欺诈（B）要求
7、投保人补齐保费（C）不要求投保人补齐保费（D）拒绝承保，因为违反最大诚信原则16 王先生打算拿出 10000 元定期存款申购基金，申购费率 1.5%，当日基金单位净值为 1.2 元。用价内法计算，则他可以获得( )份申购份额。（A）8203.83（B） 8208.33（C） 8210.18（D）8210.8117 接第 16 题，若改用价外法计算，则他可以获得( )申购份额。（A）8203.83（B） 8208.33（C） 8210.18（D）8210.8118 按照目前的水准，王小宝读完 4 年大学所需费用共计 10 万元；若学费涨幅为5%，投资报酬率以 8%估计，要达到子女高等教育金目标，
8、则从王小宝出生后，王先生夫妇每月应储蓄( )元。(以 18 年准备期计算，求最接近值)（A）501（B） 510（C） 520（D）53019 王先生家庭目前最需要解决的问题是( )。（A）金融投资方向比较单一（B）日常现金管理不当，现金不足（C）贷款还款方式选择不当，应考虑提前还款（D）风险管理支出不足20 关于王先生家庭，以下保险规划的说法错误的是( )。（A）王先生的保额应当最大（B）应该优先给孩子买保险（C）王先生应当综合考虑购买人寿险、意外险和健康险等（D）王先生、张女士在购买健康险时应该结合社会基本医疗保险，以补充社会医疗保险的不足金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷 9
9、答案与解析1 【正确答案】 A【试题解析】 家庭生命周期可以分为四个阶段。家庭形成期：从结婚到子女出生；家庭成长期：从子女出生到完成学业为止； 家庭成熟期：从子女完成学业到夫妻均退休为止；家庭衰老期：从夫妻均退休到夫妻一方过世为止。王先生家庭处于满巢期(即家庭成长期)，故其所处周期应为从儿子出生到其完成学业为止。2 【正确答案】 B3 【正确答案】 A【试题解析】 王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和活期存款，所以资产总值=5000+50000 =55000(元) 。4 【正确答案】 A5 【正确答案】 D【试题解析】 总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+6500
10、00= 705000(元) 。6 【正确答案】 A【试题解析】 P/Y=12，N=30P/Y=360 ，I/Y=4.41，PV=400000 。CPT PMT-2005.41。然后：2ND AMORT 即生成分期付款计划表。赋 P1 值 1 ENTER，再赋P2 值 96 ENTER，即可查出余额 (BAL=338500.80)(王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债)。7 【正确答案】 B【试题解析】 净资产=资产总额-负债总额=705000-338500=366500(元) 。8 【正确答案】 A【试题解析】 清偿比率=净资产总资产=366500705000=0.52；负债比率=
11、 负债总额资产总额=338500705000=0.48 。9 【正确答案】 B10 【正确答案】 B【试题解析】 王先生每月交税：(7000-2000)15%-125=625(元)；张女士每月交税：(5000-2000)15%-125=325(元) ；夫妇年税前工资 =(7000+5000)12=144000 (元)；夫妇年交税=(625+325)12=11400(元)；夫妇年税后工资=144000-11400 =132600(元)。11 【正确答案】 C【试题解析】 奖金和津贴：20000 元；纳税支出：2000012=1666.67( 元) ；所以适用税率和速算扣除数分别为 10%和 25
12、；奖金和津贴所纳税额：2000010%-25=1975(元) 。净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025(元)。12 【正确答案】 C【试题解析】 现金支出总计=家庭月支出12+ 房贷每月还款额12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支出=(4500+2005)12+(11400+1975)=91435(元)。13 【正确答案】 A【试题解析】 现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入= 132600+18025+100012=162625(元)。14 【正确答案】 A【试题解析】 税前收入=144000+20000+12000=176000(
13、元)；家庭结余比率=结余税后收入=(176000-91435)(176000-13375)=0.52。15 【正确答案】 B【试题解析】 投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补缴保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。16 【正确答案】 B【试题解析】 申购份额=申购金额(1-申购费率)/基金单位净值=10000(1-1.5%)/1.2 =8208.33(份)。17 【正确答案】 C【试题解析】 用价外法计算：申购份额=申购金额/(1+申购费率)/基金单位净值=10000/(1 +1.5%)/1.2=8210.18(份)。18 【正确答案】 A【试题解析】 18 年后学费=FV(5%，18，0，-10)=24.07(万元)，PMT(8%/12， 1812， 0，24.066)=0.0501(万元)，即每月储蓄 501 元。19 【正确答案】 D【试题解析】 王先生家庭目前最迫切需要解决的是风险管理支出不足问题，其家庭成员都没有商业保险保障，一旦发生风险事件，家庭的保障严重不足。其投资方式、现金管理、贷款还款方式的选择虽然也有调整的空间，但并非最迫切的理财目标。20 【正确答案】 B【试题解析】 应该优先给家庭的主要的收入来源(家庭支柱)买保险，可以把受益人定为孩子。
