1、全国自考（证券业经营管理）模拟试卷 7 及答案与解析一、单项选择题1 红筹股是指在香港市场上的中资概念股，这些红筹股 ( )（A）注册地和上市地都在中国大陆（B）注册地在中国大陆，上市地在中国香港（C）注册地和上市地都在中国香港（D）注册地在中国香港，上市地在中国大陆2 上海证券交易所成立于 ( )（A）1986 年 8 月 5 日（B） 1986 年 9 月 26 日 （C） 1990 年 11 月 26 日（D）1991 年 7 月 3 日3 下列关于 B 股交易叙述错误的是 ( )（A）B 股市场不对境内自然人开放（B） B 股交易采用 T+1 交割制度（C）上海市场采用美元为报价单位（
2、D）深圳市场采用港币为报价单位4 在股份有限公司内部，最高权利机构是 ( )（A）股东大会（B）董事会（C）总经理（D）监事会5 下列事件中，不属于重大事件，不必发布重要事件公告的是 ( )（A）公司发生重大债务（B）公司更换为其审计的会计师事务所（C） 20%的董事发生变动（D）40% 的营业用主要资产被抵押6 下列关于客户保证金的管理叙述正确的是 ( )（A）营业部应将客户资金与自有资金严格分开，实行分帐管理（B）对客户保证金的资金余额不支付利息（C）在交易清淡的市道下，对信用好的客户可以给予一定额度的透支（D）客户书面授权后，营业部可接受全权委托并保证最低收益率7 经纪业务的中介性的特点
3、表现在 ( )（A）经纪人不得外泄客户交易的所有资料（B）忠实办理客户指令（C）为客户提供准确的交易记录（D）经纪业务是不承担风险、不赚取差价的居间服务8 证券经纪商是接受客户委托、代理买卖证券的证券经营机构，它的收入来源是 ( )（A）买卖价差（B）股息红利（C）佣金（D）固定收费9 我国对证券经营机构股票承销业务的风险控制要求，证券专营机构的负债总额与净资产之比不超过 ( )（A）5:1（B） 8:1 （C） 10:1（D）15:110 要从事股票承销业务，证券专营机构必须具有不低于人民币_的净资本。 ( )（A）500 万元（B） 1000 万元（C） 1500 万元（D）2000 万元
4、11 偿还期在 1 年以上 5 年以下的国债为 ( )（A）短期国债（B）长期国债（C）中期国债（D）中长期国债12 我国国债前采取的利息支付方式是 ( )（A）美国方式（B）日本方式（C）欧洲方式（D）一般方式13 目前我国 A 股市场中可以流通的是 ( )（A）国有股（B）成长股（C）蓝筹股（D）公众股14 债券是由_出具的。 ( )（A）投资者（B）债券人（C）代理发行人（D）债务人15 中央银行在证券市场上买卖有价证券是在开展它的 ( )（A）政策性业务（B）投融资业务（C）保值业务（D）公开市场操作业务16 股票实质上代表了股东对股份公司的 ( )（A）产权（B）债权（C）物权（D）
5、所有权17 在“上网定价 ”发行方式下， _日为验资日。 ( )（A）T+0（B） T+1（C） T+2（D）T+318 代理中央登记结算公司为证券的交易和发行提供登记、保管和结算服务的地方机构，称为( )（A）中央登记结算公司（B）地方登记结算公司（C）交易所（D）交易中心19 优先股股息在当年未能足额分派时，能在以后年度补发的优先股，称为 ( )（A）参与优先股（B）累积优先股（C）可赎回优先股（D）股息率可调整优先股20 根据中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司申请其股票在证券交易所上市，持有股票面值达人民币 1000 元以上的股东人数不少于 ( )（A）1000 人（B） 1000
6、0 人（C） 2000 人（D）20000 人二、多项选择题21 证券市场的功能包括 ( )（A）筹集资金（B）确定价格（C）资源配置（D）转换机制（E）防止腐败22 根据我国证券法，下列属于上市公司股票交易中的内幕人员的是 ( )（A）该公司董事（B）持有该公司 5%以上股份的股东（C）证券监督管理机构 1 作人员（D）该公司控股公司的商管人员（E）证券评级机构23 债券的一般特征有 ( )（A）收益性（B）安全性（C）浮动性（D）直接性（E）流动性24 下列关于我国证券交易所的表述中，正确的有 ( )（A）证券交易所是非盈利的经济组织（B）证券交易所参与证券的交易（C）为证券交易提供设施和
7、服务（D）组织监督证券交易、结算和交割（E）对违法违规行为进行处罚25 建立多元化财务指标系统，具体包括 ( )（A）基本结构指标（B）流动性指标（C）对称性指标（D）效益性指标（E）安全性指标26 证券公司的财务组织包括 ( )（A）会计核算部门（B）财务管理部门（C）信息管理部门（D）后勤管理部门（E）工资管理部门27 风险分析的通用方法有 ( )（A）风险清单法（B）风险逻辑法（C）指标体系法（D）风险指标法（E）风险最大法28 世界证券市场的发展经历了 ( )（A）自由放任阶段（B）竞争发展阶段（C）垄断阶段（D）法制建设阶段（E）迅速发展阶段29 国债的交易方式有 ( )（A）现货交
8、易（B）柜台交易（C）店头交易（D）期货交易（E）回购交易30 金融期货主要包括 ( )（A）绿豆期货（B）外汇期货（C）利率期货（D）股票价格指数期货（E）黄金期货三、名词解释31 风险决策32 集中型监管体制33 买壳上市34 做市商35 资产报告表四、简答题36 什么是内幕交易行为?禁止内幕交易的措施主要有哪些?37 集合竞价时，产生开盘成交价格的决定原则是什么?38 试述风险投资的功能。39 简述内部稽核审计部门的主要职责。五、论述题40 试述银行业与证券业分离的优点。六、计算题41 某上市公司 19年利润总额为 6000 万元，年末股本总数为 10000 万股，所得税率为 33%，上
9、年滚存利润为 300 万元。按规定提取 10%法定盈余公积金、5%法定公益金、15%任意盈余公积金后，拟采用派发现金红利方式进行分配。请分别计算以下指标： (1)每股收益 (摊薄) (2)提取法定盈余公积金 (3)提取法定公益金 (4)提取任意公积金 (5)每股最多可派发的现金红利额(含税)全国自考（证券业经营管理）模拟试卷 7 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 C2 【正确答案】 C3 【正确答案】 B4 【正确答案】 A5 【正确答案】 C6 【正确答案】 A7 【正确答案】 D8 【正确答案】 C9 【正确答案】 C10 【正确答案】 B11 【正确答案】 C12 【正确答案】
10、D13 【正确答案】 D14 【正确答案】 D15 【正确答案】 D16 【正确答案】 D17 【正确答案】 C18 【正确答案】 B19 【正确答案】 B20 【正确答案】 A二、多项选择题21 【正确答案】 A,B,C,D22 【正确答案】 A,B,C,D23 【正确答案】 A,B,E24 【正确答案】 A,C,D,E25 【正确答案】 A,B,C,D,E26 【正确答案】 A,B,C27 【正确答案】 A,B,C28 【正确答案】 A,D,E29 【正确答案】 A,B,E30 【正确答案】 B,C,D三、名词解释31 【正确答案】 风险决策是在综合考虑风险和盈余的前提下，公司的经营者根据
11、其风险偏好，选择风险承担的决策过程。32 【正确答案】 集中型监管体制是指由行业外部的国家监管部门、社会中介机构依法所进行的监管。33 【正确答案】 买壳上市指一些非上市公司通过收购一些业绩较差、筹资能力弱化的上市公司，剥离被收购公司资产，注入自己的优质资产，从而实现间接上市的目的。34 【正确答案】 做市商是指在证券市场上，由具有一定实力和信誉的证券经营法人作为特许交易商，不断地向公众投资者报出某些特定证券的买卖价格，并在该价位上接受公众投资者的买卖要求，以其只有资金与投资者进行证券交易。35 【正确答案】 资产报告表又叫资本帐，主要记载基金财产在报告日帐的形成即构成状况。四、简答题36 【
12、正确答案】 内幕交易行为是指证券交易内幕信息知情人员或者非法获取证券交易内幕信息的人员以获取和利益或减少损失为目的，利用内幕信息进行证券发行、交易活动。禁止内幕交易行为的主要措施有：(1)加强自律管理；(2)加强监管；(3)严格把关。总之，一旦发现有可能属内幕交易，则应从严审查，一经查实应立即中止交易。37 【正确答案】 (1)能够实现成交量最大的价位。(2)高于决定价格的买入申报与低于决定价格的卖出申报全部成交。(3)与决定价格相同的一方(买方或卖方)须全部成交。如有两个或两个以上价位都满足上述条件，则取中间价位为决定价格(上交所)，或选择取离昨收市最近的价位为决定价格(深交所)。38 【正
13、确答案】 (1)科技事业发展的推进器。(2) 未来经济增长点的培育和发现功能。(3)风险投资对政府资金投资的放大功能。(4) 投资风险的凋节器功能。(5)新企业的孵化功能。39 【正确答案】 (1)对经营业务的合法性、合规性进行 I 监督。(2)对资本金的充足性进行监督。(3)对资产质量进行监督。(4) 对经济效益进行监督。五、论述题40 【正确答案】 (1)银行业与证券业分离能有效的降低整个金融体系运行中的风险：首先，商业银行是一个资金存贷机构，储户前来存款的目的是为了获取安全和稳定的利息回报，或者交易和价值转移上的方便如果商业银行将储户的存款用于风险很大的证券投资，就违背了他们的初衷；其次
14、，商业银行在进行高风险、高收益的证券投资时，倘若获利，高额的收益便被银行所有者占为己有。因此，商业银行进行证券投资，收益与风险是不对称的，这种不对称性必然会促使他们大胆冒险，从而影响金融业的稳定。 (2)银行业与证券业分离有益于保障证券市场的公平与公正。 商业银行一般与工商企业的关系相当密切，它能够比较方便的获得外界难以知道的企业的内部消息，如在这种信息影响证券市场之前，抢先作出反应，从而构成内部交易，对广大投资者是不公平的。 (3)两者的分离在一定程度上促成了金融行业的专业化的分工。 两者的分离可以分别利用有限的资源，各司其职，拓展自己的业务天地。同时业务分离弱化了金融机构之间的竞争，客观上
15、降低了金融机构因竞争而被淘汰的概率，从而益于金融体系的稳定。六、计算题41 【正确答案】 (1)每股收益(摊薄) ：6000(1-15%)10000=0.51(元) 注意：题中给出的 6000 万元是利润总额而非净利润，题目中隐含的上市公司所得税率是按实际税负 15%征收(当然这种隐含是没有道理的)如按 33%计算，则得：6000(1-33%)10000=0.402(元) (2)提取法定盈余公积金：6000(1-15%)10%=510(万元) 如按 33%计算，则得：6000(l-33%)10%=402( 万元) (3)提取法定公益金： 6000(1-15%)5%=255(万元) 如按 33%计算，则得：6000(1-33%)5%=201(万元) (4)提取任意公积金： 6000(1-15%)15%=765(万元) 如按 33%计算，则得：6000(1-33%)15%=603( 万元) (5)每股最多可派发的现金红利额(含税) 6000(1-15%)-510-255-765+30010000=0.387(元) 如按 33%计算，则得：6000(1-33%)-402-201-603+30010000=0.3114(元)
