1、(A)银行业从业人员资格考试风险管理-17 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由_的变动反映出来。 A.借款人管理层因素 B.借款人的生产经营状况 C.借款人所在行业因素 D.宏观经济因素（分数：2.00）A.B.C.D.2.操作风险与内部控制自我评估常用的方法不包括_。 A.流程分析法 B.德尔菲法 C.引导会议法 D.随机法（分数：2.00）A.B.C.D.3.操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括_。 A.由内而外、自上而下和从已知到
2、未知 B.由表及里、自下而上和从已知到未知 C.由内而外、自下而上和从已知到未知 D.由表及里、自上而下和从已知到未知（分数：2.00）A.B.C.D.4.下列关于商业银行通过业务外包以管理其操作风险的说法，不正确的是_。 A.合理的业务外包可使商业银行提高效率，节约成本 B.商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商 C.业务外包必须有严谨的合同或服务协议 D.一些关键过程和核心业务不应外包出去（分数：2.00）A.B.C.D.5.下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是_。 A.行业盈亏指数 B.行业产品产销率 C.行业销售利润率 D.行业资本积累率（分数：2.00）A.B.C.
3、D.6.根据巴塞尔新资本协议和国际会计准则第 39 号，按照监管标准所定义的交易账户与以下哪一类资产有较多的重合?_ A.以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产 B.持有待售的投资 C.持有到期的投资 D.贷款和应收款（分数：2.00）A.B.C.D.7.下列情形不能引发债务人之间违约相关性的是_。 A.债务人所处行业颁布新的环保标准 B.银行贷款利率提高 C.债务人所在地区经济下滑 D.债务人投资项目发生重大损失（分数：2.00）A.B.C.D.8.下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是_。 A.我国对商业银行资本充足率的计算依据 2004 年中国银监会发布的商业银行资本充足率
4、管理办法实施 B.我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上 C.资本充足率=(资本扣除项)/信用风险加权资产 D.核心资本充足率=(核心资本核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+8市场风险资本要求)（分数：2.00）A.B.C.D.9.以下不属于内部欺诈事件的是_。 A.头寸故意计价错误 B.多户头支票欺诈 C.交易品种未经授权 D.银行内部发生的性别或种族歧视事件（分数：2.00）A.B.C.D.10.操作风险识别与评估方法包括_。 A.自我评估法、损失事件数据法、流程图 B.自我评估法、因果分析模型、损失事件数据法 C.因果分析模型、流程图、损失事件数据法 D.流程图、自我
5、评估法、因果分析模型（分数：2.00）A.B.C.D.11.声誉风险管理体系应当重点强调的内容不包括_。 A.建立内部审计和外部审计的流程 B.努力建立学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正 C.利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户 D.深入理解不同利益持有者(例如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值（分数：2.00）A.B.C.D.12.下列关于财务比率的表述，正确的是_。 A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力 B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力 C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力 D.效率比率用来衡量企业所有者利用
6、自有资金获得融资的能力（分数：2.00）A.B.C.D.13.参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理、控制措施可以采取_。 A.从基层业务单位到高级管理层的二级管理方式 B.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式 C.从基层业务单位到高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式 D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式（分数：2.00）A.B.C.D.14.商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此则可能带来_。 A.市场风险 B.流动性风险 C.信用风险 D.操作风险（分数：2.00）A.B.C.D
7、.15.银行战略风险管理的主要作用是_。 A.提高银行的股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位 B.最大限度地避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度 C.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉，提高银行的股东价值 D.持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除银行面临的市场风险（分数：2.00）A.B.C.D.16.在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是_。 A.5Cs 系统 B.5Ps 系统 C.CAMEL 分析系统 D.5Its 系统（分数：2.00）A.B.C.D.17.巴
8、塞尔新资本协议要求实施内部评级法初级法的商业银行_。 A.必须自行估计每笔债项的违约损失率 B.参照其他同等规模商业银行的违约损失率 C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率 D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率（分数：2.00）A.B.C.D.18.一个由 5 笔等级均为 B 的债券组成的 600 万元的债券组合，违约概率为 1%，违约后回收率为 40%，则预期损失为_万元。 A.3.6 B.36 C.2.4 D.24（分数：2.00）A.B.C.D.19.从长期来看，商业银行资本分配于抵补操作风险的比例大约为_。 A.40% B.30% C.20% D.10%（分数：2.00）
9、A.B.C.D.20.现代商业银行的财务控制部门通常采取_的方法，及时捕捉市场价格、价值的变化。 A.每月参照市场定价 B.每日参照市场定价 C.每日财务报表定价 D.每月财务报表定价（分数：2.00）A.B.C.D.21._是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。 A.资金交易业务 B.柜台业务 C.个人信贷业务 D.代理业务（分数：2.00）A.B.C.D.22.下列关于现金流分析的说法，不正确的是_。 A.现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 B.根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比
10、小于 3%5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 C.商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 D.应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求（分数：2.00）A.B.C.D.23.按照巴塞尔委员会的分类，下列属于流动性最差的资产的是_。 A.在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券 B.无法出售的贷款 C.可以出售，但在不利情况下可能会丧失流动性的证券 D.商业银行可出售的贷款组合（分数：2.00）A.B.C.D.24.操作风险资本应该为_提供保障。 A.预期损失 B.未预期损失 C.意外损失 D.灾难性损失
11、（分数：2.00）A.B.C.D.25.信用风险监管指标不包括_。 A.不良资产率 B.不良贷款率 C.单一客户授信集中度 D.存贷款比例（分数：2.00）A.B.C.D.26.下列关于风险的说法，不正确的是_。 A.市场风险具有明显的非系统性风险特征 B.国际性商业银行通常分散投资于多国金融、资本市场，以降低所承担的风险 C.操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险 D.在商业银行面临的市场风险中，利率风险尤为重要（分数：2.00）A.B.C.D.27.如果商业银行的一个 5 年期的贷款项目，第 1 年到第 4 年每年还款额的现值为 100 万元，第 5 年还款额的现
12、值为 1100 万元，那么该贷款项目的久期为_。 A.5 年 B.4.5 年 C.4.3 年 D.4 年（分数：2.00）A.B.C.D.28.下列关于货币互换的说法，不正确的是_。 A.货币互换是指交易双方基于不同货币进行的互换交易 B.货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定 C.货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率 D.货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险（分数：2.00）A.B.C.D.29.与单一法人客户相比，_不是集团法人客户的信用风险具有的特征。 A.财务报表真实性较好 B.连环担保普遍 C.风险识别难度大 D.
13、贷后监督难度大（分数：2.00）A.B.C.D.30.关于操作风险报告的说法，正确的是_。 A.不能使用外部人员撰写的报告 B.除高级管理层外，报告不应发送给相应的各级管理层 C.内审部门应直接参与业务部门的操作风险管理 D.业务部门可以单独向高级管理层汇报，不一定需要经过风险管理部门（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多选题/B(总题数：13，分数：30.00)31.以下对现场检查的作用表述正确的是_。 A.现场检查具有发现和识别风险的作用 B.现场检查具有保护和促进的作用 C.现场检查具有反馈和建义的作用 D.现场检查具有预防和避免风险的作用 E.现场检查具有评价和指导的作用（分数：2
14、.00）A.B.C.D.E.32.以下哪些是声誉风险管理中应强调的内容?_ A明确商业银行的战略愿景和价值理念 B有明确记载的声誉风险管理流程及政策 C深入理解不同利益持有者对自身的期望值 D有明确记载的危机处理或决策流程 E建设学习型组织（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.现场检查的重点内容有_。 A.市场风险敏感度 B.业务经营的合法合规性 C.资产质量 D.管理水平和内部控制 E.风险状况和资本充足性（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.下列关于计算 VaR 值参数选择的说法，正确的有_。 A.如果模型是用来决定与风险相对应的资本，置信水平就应该取高 B.如果模型用于银行内
15、部风险度量或不同市场风险的比较，置信水平的选取就不重要 C.如果模型的使用者是经营者自身，则时间间隔取决于其资产组合的特性 D.如果模型的使用者是经营者自身，资产组合变动频繁，则时间间隔应该长 E.如果模型的使用者是监管者，则时间间隔应该短（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.下列关于信用风险预期损失的说法，正确的有_。 A.是指信用风险损失分布的数学期望 B.代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失 C.是商业银行没有预计到的损失 D.代表大量贷款或交易组合过去一段时期的平均损失 E.预期损失率=预期损失/资产风险敞口（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.下列关于远期和期
16、货的说法，正确的有_。 A.远期合约允许投资者在不确定的未来时间购买或出售某项资产 B.期货合约允许投资者按不确定的价格购买或出售某项资产 C.远期合约是非标准化的，期货合约是标准化的 D.远期合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险，而期货合约一般在交易所交易，由交易所承担违约风险 E.远期合约的流动性较差，合约一般要持有到期，而期货合约的流动性较好，合约可以在到期前随时平仓（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.审慎经营类指标包括_。 A.股本净回报率 B.资本充足率 C.大额风险集中度 D.不良贷款拨备覆盖率 E.成本收入比（分数：2.00）A.B.C.
17、D.E.38.商业银行的经营原则是_。 A.效益性 B.安全性 C.流动性 D.扩张性 E.竞争性（分数：2.00）A.B.C.D.E.39.商业银行风险管理部门的主要职责有_。 A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额 B.在限额违规的情况下要及时向风险管理委员会报告 C.负责核准复杂金融产品的定价模型 D.协助财务控制人员进行复杂金融产品价格评估 E.全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助作用（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.下列关于即期外汇买卖的说法，正确的有_。 A.属于衍生产品交易 B.在实践中通常简称为即期 C.可以用于外汇投机 D.是外汇交易中最基本的交
18、易 E.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险（分数：3.00）A.B.C.D.E.41.下列关于金融期货的说法，正确的有_。 A.利率期货包括以长期国债为标的的长期利率期货 B.货币期货交易目的包括规避汇率风险 C.股指期货是指以股票为标的的期货合约 D.股指期货不涉及股票本身的交割 E.股指期货以现金清算的形式进行交割（分数：3.00）A.B.C.D.E.42.优质流动性资产除了具有低信用风险和市场风险；易于定价且价值平稳；与高风险资产的低相关性；在广泛认可的发达市场中交易；具有活跃且具规模的市场外，通常还具有如下特征_。 A.具有负责任的做市商 B.存在多元化的买卖方，市
19、场集中度低 C.从历史上看，在系统性危机发生时，市场显示出向这类资产转移的趋势 D.在压力时期，这些资产能够不受任何限制地转换成现金以弥补现金流入和流出形成的缺口 E.在银行中明确作为紧急资金来源，并由负责流动性风险管理的部门控制（分数：3.00）A.B.C.D.E.43.关于风险转移的一般分类有误的是_。 A.保险转移和非保险转移 B.普遍转移和特殊转移 C.内部转移和外部转移 D.保险转移和特殊转移 E.普遍转移和外部转移（分数：3.00）A.B.C.D.E.三、B判断题/B(总题数：5，分数：10.00)44.流动性偏好理论可以很好地解析反向收益率曲线。（分数：2.00）A.正确B.错误
20、45.在巴塞尔新资本协议计量公式下，将所有债项的经济资本直接相加得到不同组合层面的经济资本，实现经济资本在各个维度的分配。（分数：2.00）A.正确B.错误46.某公司 2008 年流动资产合计 2000 万元，其中存货 500 万元，应收账款 500 万元，流动负债合计 1600万元，则该公司 2008 年速动比率为 1。（分数：2.00）A.正确B.错误47.Credit Risk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率很小且相互独立，因此，贷款组合的违约率服从泊松分布。（分数：2.00）A.正确B.错误48.监管目标是监管行为取得的理想效果或理想状态。（分数：2.00）A.正确
21、B.错误(A)银行业从业人员资格考试风险管理-17 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由_的变动反映出来。 A.借款人管理层因素 B.借款人的生产经营状况 C.借款人所在行业因素 D.宏观经济因素（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。故选D。2.操作风险与内部控制自我评估常用的方法不包括_。 A.流程分析法 B.德尔菲法 C.引导会议法 D.随机法（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析通
22、常操作风险与内部控制自我评估运用的方法有：流程分析法、情景模拟法、引导会议法、德尔菲法以及调查问卷法等。故选 D。3.操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括_。 A.由内而外、自上而下和从已知到未知 B.由表及里、自下而上和从已知到未知 C.由内而外、自下而上和从已知到未知 D.由表及里、自上而下和从已知到未知（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自下而上和从已知到未知。故选 B。4.下列关于商业银行通过业务外包以管理其操作风险的说法，不正确的是_。 A.合理的业务外
23、包可使商业银行提高效率，节约成本 B.商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商 C.业务外包必须有严谨的合同或服务协议 D.一些关键过程和核心业务不应外包出去（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析商业银行的最终责任在业务外包的情况下并没有转移出去。故选 B。5.下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是_。 A.行业盈亏指数 B.行业产品产销率 C.行业销售利润率 D.行业资本积累率（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析行业盈亏指数越低越好，其余三项都不对。故选 A。6.根据巴塞尔新资本协议和国际会计准则第 39 号，按照监管标准所定义的交易账户与以下哪一类资产有较多
24、的重合?_ A.以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产 B.持有待售的投资 C.持有到期的投资 D.贷款和应收款（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析根据巴塞尔新资本协议和国际会计；隹则第 39 号，按照监管标准所定义的交易账户与以公允价值计量且公允价值变动计入损益的金融资产有较多的重合。B、C、D 三项均不对。故选 A。7.下列情形不能引发债务人之间违约相关性的是_。 A.债务人所处行业颁布新的环保标准 B.银行贷款利率提高 C.债务人所在地区经济下滑 D.债务人投资项目发生重大损失（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析相关性，就是两个债务人同时违约的概率。这就要考虑
25、同时作用于几个债务人的情形，只有D 项作用于自己而不会影响其他人的情形。故选 D。8.下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是_。 A.我国对商业银行资本充足率的计算依据 2004 年中国银监会发布的商业银行资本充足率管理办法实施 B.我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上 C.资本充足率=(资本扣除项)/信用风险加权资产 D.核心资本充足率=(核心资本核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+8市场风险资本要求)（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析B 项应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上；C 项，资本充足率=(资本-扣除项)/(信用风险加权资产+12.5市场
26、风险资本要求)；D 项，核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5市场风险资本要求)。故选 A。9.以下不属于内部欺诈事件的是_。 A.头寸故意计价错误 B.多户头支票欺诈 C.交易品种未经授权 D.银行内部发生的性别或种族歧视事件（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。D 项，银行内部发生的性别或种族歧视事件不属于内部欺诈事件；A、B、C 三项均属于内部欺诈事件。故选 D。10.操作风险识别与评估方法包括_。 A.自我评估法、损失事件数据法、流程图 B.自我评估法、因果分析模型、
27、损失事件数据法 C.因果分析模型、流程图、损失事件数据法 D.流程图、自我评估法、因果分析模型（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失事件数据法和流程图等。故选 A。11.声誉风险管理体系应当重点强调的内容不包括_。 A.建立内部审计和外部审计的流程 B.努力建立学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正 C.利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户 D.深入理解不同利益持有者(例如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析除 B、C、D 三项内容外，有效的声誉风险管理体系
28、应当重点强调的内容还包括：有明确记载的声誉风险管理政策和流程；明确商业银行的战略愿景和价值理念；建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；培养开放、互信、互助的机构文化；建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现；有明确记载的危机处理/决策流程；建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求。故选 A。12.下列关于财务比率的表述，正确的是_。 A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力 B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力 C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力 D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力（分数
29、：2.00）A. B.C.D.解析：解析杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力。B、C、D 三项错误；A 项正确。故选 A。13.参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理、控制措施可以采取_。 A.从基层业务单位到高级管理层的二级管理方式 B.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式 C.从基层业务单位到高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式 D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式（分数：2.00）A.B.C.D. 解析
30、：解析参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理、控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式。故选 D。14.商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此则可能带来_。 A.市场风险 B.流动性风险 C.信用风险 D.操作风险（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析这是由操作引起的，所以可能带来操作风险。故选 D。15.银行战略风险管理的主要作用是_。 A.提高银行的股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位 B.最大限度地避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度 C.最大限度地避免经济损失，持久维
31、护商业银行的声誉，提高银行的股东价值 D.持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除银行面临的市场风险（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析银行战略风险管理的作用主要是最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉，提高银行的股东价值。故选 C。16.在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是_。 A.5Cs 系统 B.5Ps 系统 C.CAMEL 分析系统 D.5Its 系统（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等
32、构成，针对企业信用分析的专家系统式 5Ps 系统。故选 B。17.巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法初级法的商业银行_。 A.必须自行估计每笔债项的违约损失率 B.参照其他同等规模商业银行的违约损失率 C.由监管当局根据资产类别给定违约损失率 D.由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级初级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。故选 C。18.一个由 5 笔等级均为 B 的债券组成的 600 万元的债券组合，违约概率为 1%，违约后回收率为 40%，则预
33、期损失为_万元。 A.3.6 B.36 C.2.4 D.24（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析预期损失=违约概率违约损失率违约风险暴露=1%60%600=3.6(万元)。故选 A。19.从长期来看，商业银行资本分配于抵补操作风险的比例大约为_。 A.40% B.30% C.20% D.10%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析从长期来看，商业银行资本分配比例应该为：30%给操作风险，30%给市场风险，40%给信用风险。故选 B。20.现代商业银行的财务控制部门通常采取_的方法，及时捕捉市场价格、价值的变化。 A.每月参照市场定价 B.每日参照市场定价 C.每日财务报表定价
34、 D.每月财务报表定价（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格、价值的变化。故选 B。21._是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。 A.资金交易业务 B.柜台业务 C.个人信贷业务 D.代理业务（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析代理业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。故选 D。22.下列关于现金流分析的说法，不正确的是_。 A.现金流分析有助于真实、
35、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 B.根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于 3%5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 C.商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 D.应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析商业银行的规模越大，业务越复杂，则分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低，现金流分析的可信赖度也逐渐减弱。故选 C。23.按照巴塞尔委员会的分类，下列属于流动性最差的资产的是_。 A.在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券
36、 B.无法出售的贷款 C.可以出售，但在不利情况下可能会丧失流动性的证券 D.商业银行可出售的贷款组合（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析按照巴塞尔委员会的分类，B 项无法出售的贷款属于流动性最差的资产。A、C、D 三项均不属于。故选 B。24.操作风险资本应该为_提供保障。 A.预期损失 B.未预期损失 C.意外损失 D.灾难性损失（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析风险资本的建立是为了应对未预期损失，B 项正确。预期损失应该由产品或其他活动的收入来弥补，意外损失和灾难性损失两项损失应该靠保险来解决，A、C、D 三项错误。故选 B。25.信用风险监管指标不包括_。 A.不
37、良资产率 B.不良贷款率 C.单一客户授信集中度 D.存贷款比例（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析D 项是流动性风险监管指标。故选 D。26.下列关于风险的说法，不正确的是_。 A.市场风险具有明显的非系统性风险特征 B.国际性商业银行通常分散投资于多国金融、资本市场，以降低所承担的风险 C.操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险 D.在商业银行面临的市场风险中，利率风险尤为重要（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析市场风险具有明显的系统性风险特征。故选 A。27.如果商业银行的一个 5 年期的贷款项目，第 1 年到第 4 年每年还款额的现值为 1
38、00 万元，第 5 年还款额的现值为 1100 万元，那么该贷款项目的久期为_。 A.5 年 B.4.5 年 C.4.3 年 D.4 年（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析久期=100(1+2+3+4)+11005(4100+1100)4.33(年)。故选 C。28.下列关于货币互换的说法，不正确的是_。 A.货币互换是指交易双方基于不同货币进行的互换交易 B.货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定 C.货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率 D.货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险（分数：2.00）A.B.C.D.
39、 解析：解析D 项中不能说规避，只能说降低了利率和汇率波动造成的市场风险。故选 D。29.与单一法人客户相比，_不是集团法人客户的信用风险具有的特征。 A.财务报表真实性较好 B.连环担保普遍 C.风险识别难度大 D.贷后监督难度大（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析与单一法人客户相比，A 项，集团法人客户的信用风险具有：内部关联交易频繁，连环担保十分普遍，财务报表真实性差，系统风险较高，风险识别和贷后监管难度较大的特征。B、C、D 三项均符合。故选 A。30.关于操作风险报告的说法，正确的是_。 A.不能使用外部人员撰写的报告 B.除高级管理层外，报告不应发送给相应的各级管理层 C
40、.内审部门应直接参与业务部门的操作风险管理 D.业务部门可以单独向高级管理层汇报，不一定需要经过风险管理部门（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析为了确保风险报告的有效性和可靠性，还可以使用外部人员撰写的报告，如监管机构，外部审计师。除了高级管理层以外，风险报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位，以提高商业银行整体的风险意识水平。内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理。故选 D。二、B多选题/B(总题数：13，分数：30.00)31.以下对现场检查的作用表述正确的是_。 A.现场检查具有发现和识别风险的作用 B.现场检查具有保护和促进的作用 C.现场检查具有反
41、馈和建义的作用 D.现场检查具有预防和避免风险的作用 E.现场检查具有评价和指导的作用（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：解析现场检查具有发现和识别、保护和促进、评价和指导、反馈和建议的作用。D 项为干扰项。故选 ABCE。32.以下哪些是声誉风险管理中应强调的内容?_ A明确商业银行的战略愿景和价值理念 B有明确记载的声誉风险管理流程及政策 C深入理解不同利益持有者对自身的期望值 D有明确记载的危机处理或决策流程 E建设学习型组织（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析声誉风险管理中应强调的内容有十项，除选项所列出的以外还包括：培养开放、互信、互助的机构文件
42、；建立强大的、动态的风险管理系统；建立公平的奖惩机制；利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求。故选 ABCDE。33.现场检查的重点内容有_。 A.市场风险敏感度 B.业务经营的合法合规性 C.资产质量 D.管理水平和内部控制 E.风险状况和资本充足性（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析现场检查的重点内容包括：流动性、盈利能力、市场风险敏感度、业务经营的合法合规性、资产质量、管理水平和内部控制、风险状况和资本充足性。故选 ABCDE。34.下列关于计算 VaR 值参数选择的说法，正确的有_。 A
43、.如果模型是用来决定与风险相对应的资本，置信水平就应该取高 B.如果模型用于银行内部风险度量或不同市场风险的比较，置信水平的选取就不重要 C.如果模型的使用者是经营者自身，则时间间隔取决于其资产组合的特性 D.如果模型的使用者是经营者自身，资产组合变动频繁，则时间间隔应该长 E.如果模型的使用者是监管者，则时间间隔应该短（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析D 项中变动频繁时间间隔应该短；E 项中，时间间隔应该选取监管成本等于监管收益的临界点。故选 ABC。35.下列关于信用风险预期损失的说法，正确的有_。 A.是指信用风险损失分布的数学期望 B.代表大量贷款或交易组合在整个经
44、济周期内的平均损失 C.是商业银行没有预计到的损失 D.代表大量贷款或交易组合过去一段时期的平均损失 E.预期损失率=预期损失/资产风险敞口（分数：2.00）A. B. C.D.E. 解析：解析预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。故选 ABE。36.下列关于远期和期货的说法，正确的有_。 A.远期合约允许投资者在不确定的未来时间购买或出售某项资产 B.期货合约允许投资者按不确定的价格购买或出售某项资产 C.远期合约是非标准化的，期货合约是标准化的 D.远期合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面
45、临交易对手的违约风险，而期货合约一般在交易所交易，由交易所承担违约风险 E.远期合约的流动性较差，合约一般要持有到期，而期货合约的流动性较好，合约可以在到期前随时平仓（分数：2.00）A.B.C. D. E. 解析：解析远期合约的交易时间都是事先约定的，不是在未来不确定的时间。期货合约的价格也是事先约定的。故选 CDE。37.审慎经营类指标包括_。 A.股本净回报率 B.资本充足率 C.大额风险集中度 D.不良贷款拨备覆盖率 E.成本收入比（分数：2.00）A.B. C. D. E.解析：解析审慎经营类指标包括：资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拔备覆盖率。故选 BCD。38.商业银行的经营原则是_。 A.效益性 B.安全性 C.流动性 D.扩张性 E.竞争性（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析商业银行的经营原则是安全性、流动性和效益性。故选 ABC。39.商业银行风险管理部门的主要职责有_。 A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额 B.在限额违规的情况下要及时向风险管理委员会报告 C.负责核准复杂金融产
