1、个人理财-理财顾问服务、个人理财业务相关法律法规(四)及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、多选题(总题数：41，分数：82.00)1.个人税收规划的基本内容包括_。（分数：2.00）A.避税规划B.节税规划C.转嫁规划D.目的性规划E.合法性规划2.下列商业银行为客户提供的服务，符合公平竞争的行为有_。（分数：2.00）A.某银行为提高服务质量，定期向从业人员讲授金融产品的特点和服务的技巧B.某银行告知客户本行信用卡消费达到一定金额时，可以获得某些奖品C.为某大客户提供超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款D.某银行在常规金融服务之外，关注解决客户日常生活困难，并提供
2、信息咨询等增值服务E.以免费的方式向客户提供国际金融市场上的有关信息3.银行业从业人员面对客户时，应遵循信息披露的原则，以下符合信息披露的行为有_。（分数：2.00）A.销售人员为了利用该银行的知名度实现销售目标，在介绍产品时没有提到最终责任承担者，并使得消费者误以为该银行是风险承担者B.银行职员以明确足以让客户理解的方式向普通群众介绍产品合约、被代理人信息C.银行工作人员向消费者详细介绍该行代理的产品的性质、风险、最终责任承担人以及该行的责任与义务D.银行职员利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺E.销售人员在向客户推荐非保本浮动收益理财计划产品时，明确提示预期收益不同于保证收益，对产
3、品涉及的风险进行充分的披露4.下列对不同理财产品的收益性的论述，正确的是_。（分数：2.00）A.基础金融衍生产品的风险很高，其预期收益也很高B.股权类产品的收益主要来自于股利和资本利得C.在各类基金中，收益特征最高的是股票型基金D.信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，由信托机构和受益人按信托协议分配E.优先股的收益固定，普通股收益波动大5.按照规定，商业银行开展_个人理财业务，应向中国银监会申请批准。（分数：2.00）A.保证固定收益性理财计划B.保证最低收益理财计划C.保本浮动收益性理财计划D.非保本浮动收益理财计划E.为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的投资产品6.当基金
4、宣传材料中出现下列哪些内容时，不符合证监会的规定_。（分数：2.00）A.对该基金投资业绩的合理预测B.向投资者承诺保证收益率C.专业机构的评价结果D.单位或个人的推荐性文字E.该基金近 10年的过往业绩7.商业银行的组织形式有_。（分数：2.00）A.个体工商企业B.合伙制C.有限责任公司D.股份有限公司E.集体企业8.商业银行有下列_情形之一的，由中国银监会监督管理机构责令改正，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款；情节特别严重或者预期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（分数：2.00）A.未经批准设立分支机构B.违反规定提
5、高利率C.出租、出借经营许可证D.提供虚假的财务会计报告E.向关系人发放信用贷款9.下列选项中属于银行业监管措施的有_。（分数：2.00）A.要求银行金融机构报送报表、资料B.建议中国人民银行责令停业整顿C.与银行业金融机构高管人员谈话D.对有信用危机的银行业金融机构实行接管或者重组E.查询、申请冻结有关机构及人员的账户10.商业银行申请取得基金托管资格，应具备的条件有_。（分数：2.00）A.净资本和资本充足率符合有关规定B.设有专门的基金托管部门C.取得基金从业资格的专业人员达到法定人数D.有安全高效的清算、交割系统E.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度11.下列对不同理财产品的收益性
6、的论述正确的是_。（分数：2.00）A.基础金融衍生产品的风险很高，其预期收益也很高B.股权类产品的收益主要来自于股利和资本利得C.在各类基金中，收益特征最高的是股票型基金D.信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，由信托机构和受益人按信托协议分配E.优先股的收益固定，普通股收益波动大12.基金份额持有人享有的权利包括_。（分数：2.00）A.分享基金财产收益B.参与分配清算后的剩余基金财产C.依法转让或者申请赎回其持有的基金份额D.对基金份额持有人大会审议事项行使表决权E.查阅或者复制基金公司的内部基金信息资料13.基金宣传推介不应当_。（分数：2.00）A.登载基金发行人之外的个人的推
7、荐性文字B.违规承诺收益C.预测该基金的证券投资业绩D.诋毁其他基金管理人E.基金合同生效不足 6个月的，可以登载基金管理人管理的其他基金的过往业绩14.下列对投资基金销售业务描述正确的有_。（分数：2.00）A.未与基金管理人签订书面代销协议的，代销机构不得办理基金销售B.代销机构经批准可以委托其他机构代为办理基金的销售C.基金管理人对代销机构的基金销售业务负有检查、监督的义务D.基金管理人应审查代销机构使用的宣传材料，并对材料内容负责E.代销机构应当在有证券投资基金托管业务资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由基金管理人对账户内的资金进行监督15.下列属于商业银行境内托管账户支出范围
8、的有_。（分数：2.00）A.货币兑换费B.划入境外外汇资金垂用结算账户的资金C.汇回商业银行的资金D.资产管理费E.境外汇回的投资收益16.证券投资基金作为一种适合普通投资者投资的理财产品，下列关于基金的特征正确的是_。（分数：2.00）A.小额投资，费用低廉B.多元化投资，分散风险C.专业化管理，规范化操作D.变现能力强E.基金财产具有独立性，安全性高17.目前，银行代理的保险险种中，占据主流的是_。（分数：2.00）A.房贷险B.家庭财产险C.分红险D.万能险E.投连险18.个人外汇储蓄账户资金境内划转，符合规定办理的是_。（分数：2.00）A.本人账户间资金划转，凭有效身份证件办理B.
9、个人与其直系亲属账户资金划转，凭双方身份证件办理C.本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于当日的对外支付，划转后可以结汇D.个人外汇提取现钞当日累计等值 1万美元以下的，可以在银行直接办理E.个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计 1万美元以下的，可以在银行直接办理19.依据我国个人所得税法规定，下列免征个人所得税的是_。（分数：2.00）A.持有国家发行的金融债券而获得的利息B.退休工资C.保险赔款D.年终奖金E.各种投资理财产品分红20.按照期货交易管理条例规定，期货交易所不得_。（分数：2.00）A.直接或间接的参与期货交易B.从事信托投资
10、C.股票交易D.非自用财产投资E.从事与期货业务无关的活动21.商业银行应综合的分析投资理财产品，确定不同投资产品的起点销售金额，下列正确的是_。（分数：2.00）A.保证收益型理财计划的起点金额，人民币应在 10万元以上B.保证收益型理财计划的起点金额，外币应在 5000美元(或等值外币)以上C.非保证收益型理财计划的起点金额，人民币应该在 5万元以上D.非保证收益型理财计划的起点金额，外币应该在 3000美元(或等值外币)以上E.其他理财计划和投资产品的销售起点金额，应不低于保证收益型理财计划的起点金额。22.商业银行开展个人理财业务有下列_情形之一的，由银行监督管理机构依据银行监督管理法
11、的规定实施处罚。（分数：2.00）A.违反规定销售未经批准的理财计划或产品的B.将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的C.提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的D.挪用单独管理的客户资产的E.未按规定进行风险解释和信息披露的23.根据商业银行个人理财业务管理暂行办法，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的_等专业化服务活动。（分数：2.00）A.财务分析B.财务规划C.投资顾问D.资产管理E.投资产品推介24.商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户销售理财计划，下列关于保证收益理财产品(计划)的说法正确的有_。（分数：2.00）A.保证
12、收益理财计划要求商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益B.商业银行可以无条件向客户承诺高于同期存款利率的保证收益率C.商业银行推出保证收益理财产品时，可以承诺除保证收益外还可以获得收益D.商业银行不能将保证收益理财计划转化成准储蓄存款产品E.商业银行必须建立和完善严格的风险管理制度，将保证收益的风险控制在一个适宜水平25.下列关于自然人的民事行为能力说法正确的有_。（分数：2.00）A.始于出生，终于死亡B.18周岁以上的公民是完全民事行为能力人，可以独立进行民事活动C.16周岁以上不满 18周岁的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人D.14周岁以上的未成年人是限
13、制民事行为能力人，可以进行与他的年龄、智力相适应的民事活动E.无民事行为能力人由他的法定代理人代理民事活动26.对证券公司客户交易结算账户管理的表述正确的有_。（分数：2.00）A.证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理B.证券公司应妥善保管客户的开户资料、委托记录、交易记录和内部管理各项资料，保存期不得少于 10年C.在证券公司破产或者清算时，客户的交易资金和证券不属于破产或者清算财产D.禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户交易结算资金E.证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产27._属于资本项目外汇账户。（分数：2.00）A.外国投资者投
14、资专用账户B.特殊目的公司专用账户C.投资并购专用账户D.外汇结算账户E.外汇储蓄联名账户28.根据民法通则，代理包括_。（分数：2.00）A.委托代理B.自愿代理C.法定代理D.指定代理E.强制代理29.根据合同法规定，当事人任一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的情形包括_。（分数：2.00）A.因重大误解而订立合同B.在订立合同时显失公平C.一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益D.恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益E.以合法形式掩盖非法目的30.下列关于商业银行设立分支机构的说法，正确的有_。（分数：2.00）A.商业银行设立分支机构须有一定的资本B.商业银行总行
15、拨付给分支机构的营运资金额的总和，不得超过商业银行总行资本金总额的 60%C.商业银行分支机构具有独立的法人资格D.商业银行分支机构独立核算，自负盈亏E.商业银行分支机构对外先以自己经营管理的财产承担民事责任，不足部分由总行承担31.商业银行的负债业务包括_。（分数：2.00）A.吸收公众存款B.发放金融债券C.发放贷款D.从同业拆入资金E.办理票据承兑与贴现32.根据相关法律法规，下列银行机构不具有法人资格的有_。（分数：2.00）A.中国银行上海分行B.中国工商银行股份有限公司C.渣打银行(中国)有限公司D.中国邮政储蓄银行有限责任公司E.中国建设银行北京玉渊潭南路储蓄所33.商业银行在中
16、华人民共和国内，不得从事_。（分数：2.00）A.信托投资B.承销政府债券C.向非自用不动产投资D.买卖金融债券E.代理买卖外汇34.目前在我国，_需要征收个人所得税。（分数：2.00）A.偶然所得B.按照国家统一规定发给的津贴C.年终加薪D.保险赔款E.国债利息收入35.银行业监督管理法规定，银行业金融机构应当按照规定如实向社会公众披露_等信息。（分数：2.00）A.财务会计报告B.风险管理状况C.董事和高级管理人员变更事项D.员工中所有的违法违规行为处理结果E.客户交易数据36.个人进行工商登记或者办理其他执业手续后，可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理_项下外汇资金收付、划
17、转及结汇。（分数：2.00）A.进出口B.旅游C.购物D.边境小额贸易E.外汇人寿保险37.根据审慎性原则的要求，商业银行在开展个人理财业务向客户销售有关产品时，应该_。（分数：2.00）A.了解客户的风险偏好B.了解客户的风险认知能力C.评估客户的财务状况D.替客户选择合适的投资产品E.向客户揭示相关风险38.商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备的条件包括_。（分数：2.00）A.具有相应的风险管理体系和内部控制制度B.有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员C.具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系D.信誉良好，近 3年内未发生损害客户利益的事件E.中国银行业监督
18、管理委员会规定的其他审慎性条件39.我国个人所得税税率按各应税项目分别采用_两种形式。（分数：2.00）A.超额累退税率B.超额累进税率C.比例税率D.定额税率E.人头税40.公司法规定，公司破产应至少满足_之一。（分数：2.00）A.公司连续 3年亏损B.公司不能清偿到期债务C.公司因解散而清算，资不抵债D.公司未来 5年预测都无盈利E.公司产权比率大于 141.下列各项个人所得中，免交个人所得税的包括_。（分数：2.00）A.残疾、孤老人员和烈属的所得B.军人的转业费、复员费C.保险赔款D.福利费、抚恤金、救济金E.国债和国家发行的金融债券的利息二、判断题(总题数：16，分数：18.00)
19、42.税收政策影响个人收入中可用于投资的多少，而且通过改变投资的规模改变投资收益率。 （分数：1.00）A.正确B.错误43.企业利润表中销售收入大幅增长，现金流量表中经营活动的现金流入可能没有相应增加。 （分数：1.00）A.正确B.错误44.理财客户经理在与客户沟通时，应直接切入主题，话题不应涉及客户太多的个人或家庭问题。 （分数：1.00）A.正确B.错误45.个人税务筹划是个人理财规划中的一项重要内容，它是在纳税义务发生之前在法律允许的范围之内，对纳税负担的低位选择。 （分数：1.00）A.正确B.错误46.委托代理人为被代理人的利益需要转托他人代理的，通常情况下可以不告诉被代理人自行
20、决定。 （分数：1.00）A.正确B.错误47.期货交易买卖的直接对象是期货合约，而不是商品本身。 （分数：1.00）A.正确B.错误48.证券投资基金通过集合资金，分散投资组合，使得基金的风险降低到无风险的程度。 （分数：1.00）A.正确B.错误49.商业银行的分支机构开展相关个人理财业务之前，应持其总行(地区总部等)的授权文件，按照有关规定，向所在地中国人民银行派出机构报告。 （分数：1.00）A.正确B.错误50.期货交易所向会员收取的保证金，可以用于会员的交易结算和期货公司的经营周转。 （分数：1.00）A.正确B.错误51.银行股份有限公司，股东以其所持股份为上限对银行的债务承担责
21、任，银行以其全部资产对外承担责任。 （分数：1.00）A.正确B.错误52.银行业监督管理的目标包括两个方面：一是维护公众对银行业的信心；二是提高银行业盈利能力。 （分数：1.00）A.正确B.错误53.根据物权法规定，某国家森林公园的所有权需依法登记。 （分数：1.00）A.正确B.错误54.委托代理人为被代理人的利益需要转托他人代理的，可以不告诉被代理人自行决定。 （分数：1.00）A.正确B.错误55.商业银行的资金既可以投资国债资产，也可以投资公司债券。 （分数：1.00）A.正确B.错误56.根据商业银行个人理财业务风险管理指引的规定，其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证
22、收益型理财计划的起点金额。 （分数：2.00）A.正确B.错误57.商业银行的分支机构不能开展个人理财业务。 （分数：2.00）A.正确B.错误个人理财-理财顾问服务、个人理财业务相关法律法规(四)答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、多选题(总题数：41，分数：82.00)1.个人税收规划的基本内容包括_。（分数：2.00）A.避税规划 B.节税规划 C.转嫁规划 D.目的性规划E.合法性规划解析：解析 税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少纳税
23、和递延缴纳的一系列规划活动。税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类：即避税规划、节税规划和转嫁规划。2.下列商业银行为客户提供的服务，符合公平竞争的行为有_。（分数：2.00）A.某银行为提高服务质量，定期向从业人员讲授金融产品的特点和服务的技巧 B.某银行告知客户本行信用卡消费达到一定金额时，可以获得某些奖品 C.为某大客户提供超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款D.某银行在常规金融服务之外，关注解决客户日常生活困难，并提供信息咨询等增值服务 E.以免费的方式向客户提供国际金融市场上的有关信息 解析：解析 商业银行法规定，商业银行不得向客户提供超出人民银行
24、规定的贷款利率浮动范围的贷款。3.银行业从业人员面对客户时，应遵循信息披露的原则，以下符合信息披露的行为有_。（分数：2.00）A.销售人员为了利用该银行的知名度实现销售目标，在介绍产品时没有提到最终责任承担者，并使得消费者误以为该银行是风险承担者B.银行职员以明确足以让客户理解的方式向普通群众介绍产品合约、被代理人信息 C.银行工作人员向消费者详细介绍该行代理的产品的性质、风险、最终责任承担人以及该行的责任与义务 D.银行职员利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺E.销售人员在向客户推荐非保本浮动收益理财计划产品时，明确提示预期收益不同于保证收益，对产品涉及的风险进行充分的披露 解析：
25、解析 从业人员应当明确区分其所在机构代理销售的产品和由其所在机构自担风险的产品；对所在机构代理销售的产品必须以明确的、足以让客户注意的方式向其提示被代理人的名称、产品性质、产品风险和产品的最终责任承担者、本行在本产品销售过程中的责任和义务等必要的信息。A 选项中信息披露不完全，误导了消费者。D 选项中，银行职员不能利用银行的声誉对所代理的产品进行合约以外的承诺。4.下列对不同理财产品的收益性的论述，正确的是_。（分数：2.00）A.基础金融衍生产品的风险很高，其预期收益也很高 B.股权类产品的收益主要来自于股利和资本利得 C.在各类基金中，收益特征最高的是股票型基金 D.信托机构通过管理和处理
26、信托财产而获得的收益，由信托机构和受益人按信托协议分配E.优先股的收益固定，普通股收益波动大 解析：解析 信托法规定，信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，全部归受益人所有。同时，信托机构处理受托财产而发生的亏损全部由信托者承担。信托财产运作中产生的收益越多，受益人得到的回报就越多。5.按照规定，商业银行开展_个人理财业务，应向中国银监会申请批准。（分数：2.00）A.保证固定收益性理财计划 B.保证最低收益理财计划 C.保本浮动收益性理财计划D.非保本浮动收益理财计划E.为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的投资产品 解析：解析 商业银行个人理财业务管理暂行办法第四十六条规定，商
27、业银行开展以下个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会申请批准：保证收益理财计划；为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的新的投资性产品。故，ABE 正确。6.当基金宣传材料中出现下列哪些内容时，不符合证监会的规定_。（分数：2.00）A.对该基金投资业绩的合理预测 B.向投资者承诺保证收益率 C.专业机构的评价结果D.单位或个人的推荐性文字 E.该基金近 10年的过往业绩解析：解析 证券投资基金销售管理办法第十九条规定，基金宣传推介材料必须真实、准确。与基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形：预测该基金的证券投资业绩；违规承诺收益或者承担损失；登载单位或者个人的推荐性文字。因此，
28、ABD 选项内容不符合规定。第二十条规定，基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足 6个月的除外。E 项行为符合规定。根据第二十四条规定，C 项行为符合规定。7.商业银行的组织形式有_。（分数：2.00）A.个体工商企业B.合伙制C.有限责任公司 D.股份有限公司 E.集体企业解析：解析 我国商业银行的组织形式有两种：有限责任公司制和股份有限公司制。8.商业银行有下列_情形之一的，由中国银监会监督管理机构责令改正，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款；情节特别严重或者预期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪
29、的，依法追究刑事责任。（分数：2.00）A.未经批准设立分支机构 B.违反规定提高利率 C.出租、出借经营许可证 D.提供虚假的财务会计报告E.向关系人发放信用贷款 解析：解析 商业银行法第七十四条规定：商业银行有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：(1)未经批准设立分支机构的；(2)未经批准分立、合并或者违反规定对变更事项不报
30、批的；(3)违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款的；(4)出租、出借经营许可证的；(5)未经批准买卖、代理买卖外汇的；(6)未经批准买卖政府债券或者发行、买卖金融债券的；(7)违反国家规定从事信托投资和证券经营业务、向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资的；(8)向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件的。9.下列选项中属于银行业监管措施的有_。（分数：2.00）A.要求银行金融机构报送报表、资料 B.建议中国人民银行责令停业整顿C.与银行业金融机构高管人员谈话 D.对有信用危机的银行业金融机构实行接管或者重组 E.查询、申
31、请冻结有关机构及人员的账户 解析：解析 监管措施包括：要求银行金融机构报送报表、资料；现场检查；银行业金融机构高管人员谈话；责令银行业金融机构依法披露信息：对违规行为进行处理、处罚；对有信用危机的银行业金融机构实行接管或者重组；对有严重违法经营、经营管理不善的银行业金融机构予以撤销；查询、申请冻结有关机构及人员的账户。10.商业银行申请取得基金托管资格，应具备的条件有_。（分数：2.00）A.净资本和资本充足率符合有关规定 B.设有专门的基金托管部门 C.取得基金从业资格的专业人员达到法定人数 D.有安全高效的清算、交割系统 E.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度 解析：解析 根据证券投资
32、基金法可知，上述选项均为商业银行申请取得基金托管资格应具备的条件。11.下列对不同理财产品的收益性的论述正确的是_。（分数：2.00）A.基础金融衍生产品的风险很高，其预期收益也很高 B.股权类产品的收益主要来自于股利和资本利得 C.在各类基金中，收益特征最高的是股票型基金 D.信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，由信托机构和受益人按信托协议分配E.优先股的收益固定，普通股收益波动大 解析：解析 信托法规定，信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，全部归受益人所有。12.基金份额持有人享有的权利包括_。（分数：2.00）A.分享基金财产收益 B.参与分配清算后的剩余基金财产 C.依
33、法转让或者申请赎回其持有的基金份额 D.对基金份额持有人大会审议事项行使表决权 E.查阅或者复制基金公司的内部基金信息资料解析：解析 根据证券投资基金法的规定，基金份额持有人享有下列权利：(一)分享基金财产收益；(二)参与分配清算后的剩余基金财产；(三)依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；(四)按照规定要求召开基金份额持有人大会；(五)对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；(六)查阅或者复制公开披露的基金信息资料；(七)对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼：(八)基金合同约定的其他权利。E 选项应为公开披露的基金信息资料。本题的最佳答案为 ABCD选项
34、。13.基金宣传推介不应当_。（分数：2.00）A.登载基金发行人之外的个人的推荐性文字 B.违规承诺收益 C.预测该基金的证券投资业绩 D.诋毁其他基金管理人 E.基金合同生效不足 6个月的，可以登载基金管理人管理的其他基金的过往业绩解析：解析 证券投资基金销售管理办法要求基金宣传推介材料不得预测收益率，不得夸大或片面宣传基金，不得违规承诺收益或承担损失，不得登载单位或个人的推荐性文字，不得等。基金合同生效不足 6个月的，不可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩。本题的最佳答案为 ABCD选项。14.下列对投资基金销售业务描述正确的有_。（分数：2.00）A.未与基金管理人签订书
35、面代销协议的，代销机构不得办理基金销售 B.代销机构经批准可以委托其他机构代为办理基金的销售C.基金管理人对代销机构的基金销售业务负有检查、监督的义务 D.基金管理人应审查代销机构使用的宣传材料，并对材料内容负责 E.代销机构应当在有证券投资基金托管业务资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由基金管理人对账户内的资金进行监督解析：解析 代销机构不得委托其他机构代为办理基金的销售，B 项错误；代销机构应当在有证券投资基金托管业务资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由该银行对账户内的资金进行监督。15.下列属于商业银行境内托管账户支出范围的有_。（分数：2.00）A.货币兑换费 B.划入
36、境外外汇资金垂用结算账户的资金 C.汇回商业银行的资金 D.资产管理费 E.境外汇回的投资收益解析：解析 商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。E 选项属于收入范围。本题的最佳答案为 ABCD选项。16.证券投资基金作为一种适合普通投资者投资的理财产品，下列关于基金的特征正确的是_。（分数：2.00）A.小额投资，费用低廉 B.多元化投资，分散风险 C.专业化管理，规范
37、化操作 D.变现能力强 E.基金财产具有独立性，安全性高 解析：解析 证券投资基金的特点：(1)集合投资。基金的特点是将零散的资金汇集起来，交给专业机构投资于各种金融工具，以谋取资产的增值。基金对投资的最低限额要求不高，投资者可以根据自己的经济能力决定购买数量，有些基金甚至不限制投资额大小。(2)分散风险。以科学的投资组合降低风险、提高收益是基金的另一大特点。(3)专业理财。将分散的资金集中起来以信托方式交给专业机构进行投资运作，既是证券投资基金的一个重要特点，也是它的一个重要功能。17.目前，银行代理的保险险种中，占据主流的是_。（分数：2.00）A.房贷险B.家庭财产险C.分红险 D.万能
38、险 E.投连险 解析：解析 银行主要代理的险种为寿险和财险，占据市场主流的三大险种全部来自寿险，包括分红险、万能险和投连险。18.个人外汇储蓄账户资金境内划转，符合规定办理的是_。（分数：2.00）A.本人账户间资金划转，凭有效身份证件办理 B.个人与其直系亲属账户资金划转，凭双方身份证件办理C.本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于当日的对外支付，划转后可以结汇D.个人外汇提取现钞当日累计等值 1万美元以下的，可以在银行直接办理 E.个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计 1万美元以下的，可以在银行直接办理解析：解析 个人外汇储蓄账户资金境内划
39、转，按以下规定办理：本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理；境内个人和境外个人账户问的资金划转按跨境交易进行管理。19.依据我国个人所得税法规定，下列免征个人所得税的是_。（分数：2.00）A.持有国家发行的金融债券而获得的利息 B.退休工资 C.保险赔款 D.年终奖金E.各种投资理财产品分红解析：解析 个人所得税第四条规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；国债和国家发行的金融债
40、券利息；按照国家统一规定发给的补贴、津贴；福利费、抚恤金、救济金；保险赔款；军人的转业费、复员费；按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；经国务院财政部门批准免税的所得。由此可知，ABCE 选项正确。20.按照期货交易管理条例规定，期货交易所不得_。（分数：2.00）A.直接或间接的参与期货交易 B.从事信托投资 C.股票交易 D.非自用财产投资 E.从事与期货业务无关的活动 解析：解析 根据期货交易管理条例可知
41、，上述选项全部为期货交易所不得从事的行为。21.商业银行应综合的分析投资理财产品，确定不同投资产品的起点销售金额，下列正确的是_。（分数：2.00）A.保证收益型理财计划的起点金额，人民币应在 10万元以上B.保证收益型理财计划的起点金额，外币应在 5000美元(或等值外币)以上 C.非保证收益型理财计划的起点金额，人民币应该在 5万元以上 D.非保证收益型理财计划的起点金额，外币应该在 3000美元(或等值外币)以上E.其他理财计划和投资产品的销售起点金额，应不低于保证收益型理财计划的起点金额。 解析：22.商业银行开展个人理财业务有下列_情形之一的，由银行监督管理机构依据银行监督管理法的规
42、定实施处罚。（分数：2.00）A.违反规定销售未经批准的理财计划或产品的 B.将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的 C.提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的 D.挪用单独管理的客户资产的E.未按规定进行风险解释和信息披露的 解析：23.根据商业银行个人理财业务管理暂行办法，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的_等专业化服务活动。（分数：2.00）A.财务分析 B.财务规划 C.投资顾问 D.资产管理 E.投资产品推介解析：解析 根据商业银行个人理财业务管理暂行办法规定，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资
43、产管理等专业化服务活动。24.商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户销售理财计划，下列关于保证收益理财产品(计划)的说法正确的有_。（分数：2.00）A.保证收益理财计划要求商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益 B.商业银行可以无条件向客户承诺高于同期存款利率的保证收益率C.商业银行推出保证收益理财产品时，可以承诺除保证收益外还可以获得收益D.商业银行不能将保证收益理财计划转化成准储蓄存款产品 E.商业银行必须建立和完善严格的风险管理制度，将保证收益的风险控制在一个适宜水平 解析：解析 保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险；
44、或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。由于保证收益理财计划有可能被商业银行利用成为高息揽储和规模扩张的手段，从而回避利率管制，并进行不正当竞争。因此，监管机构对保证收益理财计划实施严格的审批制度和程序。根据商业银行个人理财业务管理暂行办法第二十四条的规定：“保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。”25.下列关于自然人的民事行为能力说法正确的有_。（分数：2.00）A.始于出生，终于死亡B.1
45、8周岁以上的公民是完全民事行为能力人，可以独立进行民事活动 C.16周岁以上不满 18周岁的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人 D.14周岁以上的未成年人是限制民事行为能力人，可以进行与他的年龄、智力相适应的民事活动E.无民事行为能力人由他的法定代理人代理民事活动 解析：解析 自然人的民事权利能力，是指法律赋予自然人参加民事法律关系、享有民事权利、承担民事义务的资格，具有平等性、不可转让性等特征，始于出生终于死亡，A 项表述错误。十周岁以上的未成年人是限制民事行为能力人，可以进行与他的年龄、智力相适应的民事活动，D 选项错误。26.对证券公司客户交易结算账户管理的表
46、述正确的有_。（分数：2.00）A.证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理 B.证券公司应妥善保管客户的开户资料、委托记录、交易记录和内部管理各项资料，保存期不得少于 10年C.在证券公司破产或者清算时，客户的交易资金和证券不属于破产或者清算财产 D.禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户交易结算资金 E.证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产 解析：解析 证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损，上述资料的保存期限不得少于 20年，B 选项错误。27._属于资
47、本项目外汇账户。（分数：2.00）A.外国投资者投资专用账户 B.特殊目的公司专用账户 C.投资并购专用账户 D.外汇结算账户E.外汇储蓄联名账户解析：解析 个人外汇管理办法实施细则规定，个人开立外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户及投资并购专用账户等资本项目外汇账户，及账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。28.根据民法通则，代理包括_。（分数：2.00）A.委托代理 B.自愿代理C.法定代理 D.指定代理 E.强制代理解析：解析 民法通则第 64条规定：“代理包括委托代理、法定代理和指定代理。委托代理人按照被代理人的委托行使代理权，法定代理人依照法律的规定行使代理权，指定代
48、理人按照人民法院或者指定单位的指定行使代理权。”29.根据合同法规定，当事人任一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的情形包括_。（分数：2.00）A.因重大误解而订立合同 B.在订立合同时显失公平 C.一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益D.恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益E.以合法形式掩盖非法目的解析：解析 签订的合同有下列情形时，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销：因重大误解订立的；在订立合同时显失公平的。一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同，受损害方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销。CDE 选项均属于无效合同。注意以欺诈、胁迫
