1、中级经济法-金融法律制度(十)-2 及答案解析(总分：90.00，做题时间：90 分钟)一、B判断题/B(总题数：30，分数：30.00)1.商业银行实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。（分数：1.00）A.正确B.错误2.商业银行的注册资本应当是实缴资本。（分数：1.00）A.正确B.错误3.商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构应当对该银行实行接管。（分数：1.00）A.正确B.错误4.商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，
2、留足备付金。其中备付金主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款。（分数：1.00）A.正确B.错误5.财政性存款由中国人民银行专营，不计付利息。（分数：1.00）A.正确B.错误6.单位定期存款的期限分 3 个月、半年、1 年三个档次；起存金额 1 万元，多存不限。（分数：1.00）A.正确B.错误7.根据商业银行法律制度规定，贷款人在短期贷款到期 1 个月之前、中长期贷款到期 2 个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。（分数：1.00）A.正确B.错误8.借款人申请展期未获批准的，其贷款从未获批准之日起转入逾期贷款账户。（分数：1.00）A.正确B.错误9.认股权证持有人具备股东资
3、格。（分数：1.00）A.正确B.错误10.如甲公司债券信用评级为 AA 级，则该债券应当面向合格投资者发行。（分数：1.00）A.正确B.错误11.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过 100 人。（分数：1.00）A.正确B.错误12.甲公司为上市拟首次公开发行股票，则甲公司股票发行价格可以按票面金额，也可以低于票面金额，但不得超过票面金额。（分数：1.00）A.正确B.错误13.上市公司最近 3 年连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利的，应当由证券交易所决定暂停其股票上市交易。（分数：1.00）A.正确B.错误14.在
4、一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 30%的，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2%的股份，该增持不超过 2%的股份锁定期为增持行为完成之日起 6 个月。（分数：1.00）A.正确B.错误15.要约收购完成后，收购人应当在 30 日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。（分数：1.00）A.正确B.错误16.保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的 10%；超过的部分应当办理再保险。（分数：1.00）A.正确B.错误17.保险人不得兼营人身保险业务和
5、财产保险业务。但是，经营财产保险业务的保险公司经中国保监会批准，可以经营短期健康保险业务和意外伤害保险业务。（分数：1.00）A.正确B.错误18.保险经纪人是以自己的名义独立实施保险经纪行为的保险合同当事人。（分数：1.00）A.正确B.错误19.根据保险法的规定，人身保险的投保人在保险事故发生时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险合同订立时应对保险标的具有保险利益。（分数：1.00）A.正确B.错误20.定值保险合同与不定值保险合同是根据保险合同中的保险价值是否先予确定为标准进行的划分。（分数：1.00）A.正确B.错误21.保险金额可以等于或少于保险价值，但不得超过保险价值
6、，超过的部分无效。人身保险的保险金额是根据投保人的投保要求，由双方协商确定。（分数：1.00）A.正确B.错误22.当事人签发票据是基于买卖关系，如果该买卖关系违反法律、法规而无效，则票据行为也无效。（分数：1.00）A.正确B.错误23.票据丧失后，失票人应当自票据丧失后的 3 日内向人民法院办理挂失止付，如未按期办理挂失止付手续的，不能向人民法院申请公示催告或者提起诉讼。（分数：1.00）A.正确B.错误24.单位、个体经济户、个人均可以使用银行汇票和商业汇票。（分数：1.00）A.正确B.错误25.出票行为是单方行为，商业汇票付款人并不因此而有付款义务，只是基于出票人的付款委托而使其具有
7、承兑人的地位，只有在其对汇票进行承兑后，付款人才成为汇票上的主债务人。（分数：1.00）A.正确B.错误26.付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起 3 日内承兑或者拒绝承兑。如果付款人在 3 日内不做承兑与否表示的，应视其已经默认予以承兑。（分数：1.00）A.正确B.错误27.如果付款人付款存在瑕疵，即未尽审查义务而对不符合法定形式的票据付款，或者存在恶意或者重大过失而付款的，则不发生相应的法律效力，付款人的义务不能免除，其他债务人也不能免除责任。（分数：1.00）A.正确B.错误28.金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币转化的，应当依法向外
8、汇管理机关备案。（分数：1.00）A.正确B.错误29.依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（分数：1.00）A.正确B.错误30.除法律、行政法规另有规定外，违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额 30%以下的罚款。（分数：1.00）A.正确B.错误二、B简答题/B(总题数：5，分数：60.00)2015 年 1 月 1 日，甲公司购买乙公司 50 万元的办公用品，向乙公司出具了一张 A 银行为付款人、票面金额为 50 万元，见票后 3 个月付款的银行承兑汇票。乙公司取得汇票后为向丙工
9、厂支付原材料款，将其背书转让给丙工厂，并在票据上记载“不得转让”字样，B 银行作为保证人在该汇票上进行了签章，但未记载被保证人名称。后丙工厂将该票据赠与给丁慈善机构。2015 年 1 月 20 日，丁慈善机构向 A 银行提示承兑，A 银行以甲公司账户金额仅剩 10 万元为由拒绝了其付款请求。要求：根据票据法的规定，回答下列问题：（分数：12.00）(1).丁慈善机构在向 2015 年 1 月 20 日向 A 银行提示承兑是否符合法律规定?简要说明理由。（分数：4.00）_(2).该票据的被保证人是谁?简要说明理由。（分数：4.00）_(3).丁慈善机构可以向甲公司、乙公司、A 银行、丙工厂、B
10、 银行中的哪些人行使追索权?简要说明理由。（分数：4.00）_2015 年 3 月 1 日，王某受丁某胁迫，向其无偿签发了一张金额为 10 万元，付款人为甲银行的支票。后丁某将该票据赠与其女友郝某。郝某为向 A 旅行社支付夏威夷五日游价款，将该票据背书转让给 A 旅行社。A 旅行社将该票据背书转让给 B 酒店，用于支付食宿款项，并在票据上记载“如 B 酒店提供的食宿出现问题，B 酒店不享有票据权利”。后 B 酒店持该支票按期向甲银行提示付款，甲银行以王某是受胁迫才签发了该支票为由，拒绝了其付款请求。经查郝某、A 旅行社、B 酒店对王某受胁迫一事均不知情。要求：根据票据法的规定，回答下列问题：（
11、分数：12.00）(1).丁某的女友郝某是否享有票据权利?简要说明理由。（分数：4.00）_(2).A 旅行社是否享有票据权利?如后期 B 酒店提供的食宿出现问题，B 酒店是否享有票据权利?简要说明理由。（分数：4.00）_(3).甲银行以王某是受胁迫才签发了该支票为由拒绝付款，是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_2015 年 5 月 8 日，甲公司向乙公司签发了一张票据金额为 10 万元，付款人为 A 银行，出票后 3 个月付款的银行承兑汇票。5 月 10 日，乙公司业务员萧某利用职务之便偷取该票据并伪造乙公司签章后将该票据背书转让给不知情的丙公司，后丙公司为支付货款将该票据背书
12、转让给丁公司。6 月 1 日，丁公司财务人员持该票据依法向 A 银行提示承兑。A 银行依法予以承兑，但因 A 银行工作人员业务不熟练，忘记在该票据上记载承兑日期。8 月 10 日，丁公司依法向 A 银行提示付款，A 银行以票据上未记载承兑日期，承兑行为无效为由拒绝了丁公司的付款请求，并于当日向丙公司出具了退票理由书。8 月 15 日，丁公司向丙公司发出追索通知，丙公司法务人员以丁公司未按期发出追索通知，丧失对其追索权为由，拒绝了其付款请求。要求：根据票据法的规定，回答下列问题：（分数：12.00）(1).丁公司是否可以向乙公司和萧某追索?简要说明理由。（分数：4.00）_(2).A 银行拒绝付
13、款的理由是否成立?简要说明理由。（分数：4.00）_(3).丙公司拒绝付款的理由是否成立?简要说明理由。（分数：4.00）_甲食品加工股份有限公司(以下简称甲公司)于 2008 年成功在深圳证券交易所上市交易。2015 年 1 月，甲公司为募集资金，拟以非公开方式向公司控股股东乙公司发行股份 1000 万股，向王某、丁某各发行股份100 万股，发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票的均价。并要求，各投资者如需购买，均应承诺其购买的股份，自发行结束之日起 12 个月不对外转让。已知 2014 年 6 月，甲公司监事郝某因违法行为受到了证监会的行政处罚。要求：根据证券法的规定，回答下列问题
14、：（分数：12.00）(1).甲公司的股票发行价格是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_(2).甲公司要求各投资者承诺的限售期是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_(3).甲公司监事郝某 12 个月内受到了中国证监会的行政处罚，是否构成本次发行障碍?简要说明理由。（分数：4.00）_甲公司为一家汽车配件生产商，专注于研制、生产和销售汽车轮胎、汽车用橡胶软管及合成产品。2014年 4 月甲公司成功发行了 3 年期公司债券 1200 万元，1 年期公司债券 800 万元。该公司截至 2015 年 9 月 30 日的净资产额为 8000 万元，计划于 2015 年 10 月再次非
15、公开发行公司债券5000 万元，用于公司的新产品的研发经费。本次发行采取一次核准，分期发行方式。首期发行自中国证监会核准发行之日起 24 个月内完成，剩余数量 12 个月内发行完毕。中国证监会接到甲公司的发行申请文件后，经查甲公司对 2014 年发行的 1 年期公司债券有延迟支付本息的情形，但截至 2015 年 9 月底已经清偿完毕。要求：根据证券法的规定，回答下列问题：（分数：12.00）(1).甲公司拟募集的债券数额是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_(2).甲公司分期发行时间是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_(3).甲公司对 2014 年发行的 1 年期公司债券
16、有延迟支付本息的情形，是否构成本次发行障碍?简要说明理由。（分数：4.00）_中级经济法-金融法律制度(十)-2 答案解析(总分：90.00，做题时间：90 分钟)一、B判断题/B(总题数：30，分数：30.00)1.商业银行实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：2.商业银行的注册资本应当是实缴资本。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 商业银行的注册资本应当是实缴资本。3.商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管
17、理机构应当对该银行实行接管。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构“可以”对该银行实行接管。4.商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。其中备付金主要表现为商业银行的库存现金和在中央银行的存款。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：5.财政性存款由中国人民银行专营，不计付利息。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：6.单位定期存款的期限分 3 个月、半年、1 年三个档次；起存金额 1 万元，多存不限。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 单位定期存款
18、的期限分 3 个月、半年、1 年三个档次；起存金额 1 万元，多存不限。7.根据商业银行法律制度规定，贷款人在短期贷款到期 1 个月之前、中长期贷款到期 2 个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 贷款人在短期贷款到期“1 个星期之前”、中长期贷款到期“1 个月之前”，应当向借款人发送还本付息通知单。8.借款人申请展期未获批准的，其贷款从未获批准之日起转入逾期贷款账户。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 借款人未申请展期或申请展期未得到批准的，其贷款从“到期日次日”起，转入逾期贷款账户。9.认股权证持有人具备股东资格。（分数：1.0
19、0）A.正确B.错误 解析：解析 认股权证是持证人认购公司股票的一种长期选择权，本身不是权利证明书，其持有人不具备股东资格，认股权证的收益主要来自于其依法转让的收益。10.如甲公司债券信用评级为 AA 级，则该债券应当面向合格投资者发行。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：(1)发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实；(2)发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的 1.5 倍；(3)债券信用评级达到 AAA 级；(4)中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他
20、条件。未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者。11.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过 100 人。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过“200”人。12.甲公司为上市拟首次公开发行股票，则甲公司股票发行价格可以按票面金额，也可以低于票面金额，但不得超过票面金额。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。13.上市公司最近 3 年
21、连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利的，应当由证券交易所决定暂停其股票上市交易。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 上市公司最近 3 年连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利的，应当由证券交易所决定终止其股票上市交易。14.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 30%的，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2%的股份，该增持不超过 2%的股份锁定期为增持行为完成之日起 6 个月。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：15.要约收购完成后，收购人应当在 30 日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告
22、。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 要约收购完成后，收购人应当在“15 日”内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。16.保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的 10%；超过的部分应当办理再保险。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的 10%；超过的部分应当办理再保险。17.保险人不得兼营人身保险业务和财产保险业务。但是，经营财产保险业务的保险公司经中国保监会批准，可以经营短期
23、健康保险业务和意外伤害保险业务。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：18.保险经纪人是以自己的名义独立实施保险经纪行为的保险合同当事人。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 保险经纪人既不是保险合同当事人，也不是任何一方的代理人，它是具有独立法律地位的经营组织，在从事保险经纪行为时是以自己的名义与保险人进行活动的，且自行承担由此产生的法律后果。19.根据保险法的规定，人身保险的投保人在保险事故发生时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险合同订立时应对保险标的具有保险利益。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据保险法的规定，人身保险的投保人在保险合同订立
24、时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。20.定值保险合同与不定值保险合同是根据保险合同中的保险价值是否先予确定为标准进行的划分。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：21.保险金额可以等于或少于保险价值，但不得超过保险价值，超过的部分无效。人身保险的保险金额是根据投保人的投保要求，由双方协商确定。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：22.当事人签发票据是基于买卖关系，如果该买卖关系违反法律、法规而无效，则票据行为也无效。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 当事人签发票据是基于买卖关系，如果该买卖关系违反法律、法规而无效，不
25、影响票据行为的有效性。23.票据丧失后，失票人应当自票据丧失后的 3 日内向人民法院办理挂失止付，如未按期办理挂失止付手续的，不能向人民法院申请公示催告或者提起诉讼。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 挂失止付并不是票据丧失后票据权利补救的必经程序(可不办理挂失止付，直接向人民法院申请公示催告或提起诉讼)，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼来补救票据权利。24.单位、个体经济户、个人均可以使用银行汇票和商业汇票。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 (1)单位、个体经济户和个人需要使用各种款项，均可以使用银行汇票；(2)商业汇票的出票人为银行以
26、外的企业或者其他组织，不可以是个人。25.出票行为是单方行为，商业汇票付款人并不因此而有付款义务，只是基于出票人的付款委托而使其具有承兑人的地位，只有在其对汇票进行承兑后，付款人才成为汇票上的主债务人。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：26.付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起 3 日内承兑或者拒绝承兑。如果付款人在 3 日内不做承兑与否表示的，应视其已经默认予以承兑。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起 3 日内承兑或者拒绝承兑。如果付款人在 3 日内不做承兑与否表示的，应视其拒绝承兑。27.
27、如果付款人付款存在瑕疵，即未尽审查义务而对不符合法定形式的票据付款，或者存在恶意或者重大过失而付款的，则不发生相应的法律效力，付款人的义务不能免除，其他债务人也不能免除责任。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：28.金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币转化的，应当依法向外汇管理机关备案。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币转化的，应当依法经外汇管理机关“批准”。29.依法终止的外商投资企业，依法进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（
28、分数：1.00）A.正确 B.错误解析：30.除法律、行政法规另有规定外，违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额 30%以下的罚款。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额 20%以下的罚款。法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。二、B简答题/B(总题数：5，分数：60.00)2015 年 1 月 1 日，甲公司购买乙公司 50 万元的办公用品，向乙公司出具了一张 A 银行为付款人、票面金额为 50 万元，见票后 3 个月付款的银行承兑汇票。乙公司取得汇票后为向丙工厂支付原材料款，将其背书
29、转让给丙工厂，并在票据上记载“不得转让”字样，B 银行作为保证人在该汇票上进行了签章，但未记载被保证人名称。后丙工厂将该票据赠与给丁慈善机构。2015 年 1 月 20 日，丁慈善机构向 A 银行提示承兑，A 银行以甲公司账户金额仅剩 10 万元为由拒绝了其付款请求。要求：根据票据法的规定，回答下列问题：（分数：12.00）(1).丁慈善机构在向 2015 年 1 月 20 日向 A 银行提示承兑是否符合法律规定?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(符合法律规定。根据规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起 1 个月内向付款人提示承兑。故本题中丁慈善机构只要在 2015 年
30、2 月 1 日前向 A 银行提示承兑即可。)解析：(2).该票据的被保证人是谁?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(被保证人为甲公司。根据规定，保证人在汇票或者粘单上未记载被保证人名称的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。本题中，A 银行拒绝承兑，故甲公司为被保证人。)解析：(3).丁慈善机构可以向甲公司、乙公司、A 银行、丙工厂、B 银行中的哪些人行使追索权?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(丁慈善机构可以向甲公司、丙工厂、B 银行行使追索权。冈 A 银行拒绝承兑，不承担无条件付款的票据责任，故不可以向 A 银行追索；根据规定，背书人在汇票
31、上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。故丁慈善机构不可以向乙公司追索。)解析：2015 年 3 月 1 日，王某受丁某胁迫，向其无偿签发了一张金额为 10 万元，付款人为甲银行的支票。后丁某将该票据赠与其女友郝某。郝某为向 A 旅行社支付夏威夷五日游价款，将该票据背书转让给 A 旅行社。A 旅行社将该票据背书转让给 B 酒店，用于支付食宿款项，并在票据上记载“如 B 酒店提供的食宿出现问题，B 酒店不享有票据权利”。后 B 酒店持该支票按期向甲银行提示付款，甲银行以王某是受胁迫才签发了该支票为由，拒绝了其付款请求。经查郝某、A 旅行社、B 酒店对
32、王某受胁迫一事均不知情。要求：根据票据法的规定，回答下列问题：（分数：12.00）(1).丁某的女友郝某是否享有票据权利?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(不享有票据权利。根据规定，以欺诈、偷盗、胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利。凡是无对价或者无相当对价取得票据的，如果属于善意取得，仍然享有票据权利，但票据持有人必须承受其前手的权利瑕疵，即该票据权利不得优于其前手。如果前手的权利因违法或者有瑕疵而受影响或者丧失，该持票人的权利也因此而受到影响或者丧失。本题中，丁某不享有票据权利，因郝某是无对价取得，故郝某也不享有票据权利。)解析：(2)
33、.A 旅行社是否享有票据权利?如后期 B 酒店提供的食宿出现问题，B 酒店是否享有票据权利?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(A 旅行社享有票据权利。因 A 旅行社属于“善意”、“对价”取得票据，不受其前手票据权利的影响，A 旅行社享有票据权利；如后期 B 酒店提供的食宿出现问题，B 酒店仍享有票据权利。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得票据权利。)解析：(3).甲银行以王某是受胁迫才签发了该支票为由拒绝付款，是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(不符合规定。凡是善意的，已付对价的正当持
34、票人可以向票据上的一切债务人请求付款，不受前手权利瑕疵和前手相互抗辩的影响。如持票人不知道其前手取得票据存在欺诈、偷盗、胁迫、重大过失等情形，并已为取得票据支付了相应的对价，那么票据债务人不能以持票人的前手存在瑕疵对抗持票人。故甲银行的拒绝理由不合法。)解析：2015 年 5 月 8 日，甲公司向乙公司签发了一张票据金额为 10 万元，付款人为 A 银行，出票后 3 个月付款的银行承兑汇票。5 月 10 日，乙公司业务员萧某利用职务之便偷取该票据并伪造乙公司签章后将该票据背书转让给不知情的丙公司，后丙公司为支付货款将该票据背书转让给丁公司。6 月 1 日，丁公司财务人员持该票据依法向 A 银行
35、提示承兑。A 银行依法予以承兑，但因 A 银行工作人员业务不熟练，忘记在该票据上记载承兑日期。8 月 10 日，丁公司依法向 A 银行提示付款，A 银行以票据上未记载承兑日期，承兑行为无效为由拒绝了丁公司的付款请求，并于当日向丙公司出具了退票理由书。8 月 15 日，丁公司向丙公司发出追索通知，丙公司法务人员以丁公司未按期发出追索通知，丧失对其追索权为由，拒绝了其付款请求。要求：根据票据法的规定，回答下列问题：（分数：12.00）(1).丁公司是否可以向乙公司和萧某追索?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(不可以。根据规定，持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利。由于伪造
36、人没有以自己的名义在票据上签章，因此不承担票据责任。但是，如果伪造人的行为给他人造成损失的，应承担民事责任；构成犯罪的，还应承担刑事责任。)解析：(2).A 银行拒绝付款的理由是否成立?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(不成立。汇票上未记载承兑日期的，以持票人提示承兑之日起的第 3 日为承兑日期，不影响承兑本身的效力。)解析：(3).丙公司拒绝付款的理由是否成立?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(不成立。持票人未按照规定期限(3 日)发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由其承担该损失的赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。)
37、解析：甲食品加工股份有限公司(以下简称甲公司)于 2008 年成功在深圳证券交易所上市交易。2015 年 1 月，甲公司为募集资金，拟以非公开方式向公司控股股东乙公司发行股份 1000 万股，向王某、丁某各发行股份100 万股，发行价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票的均价。并要求，各投资者如需购买，均应承诺其购买的股份，自发行结束之日起 12 个月不对外转让。已知 2014 年 6 月，甲公司监事郝某因违法行为受到了证监会的行政处罚。要求：根据证券法的规定，回答下列问题：（分数：12.00）(1).甲公司的股票发行价格是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(符合规定
38、。根据规定，非公开发行股票的，发行价格应不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%。)解析：(2).甲公司要求各投资者承诺的限售期是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(不符合规定。根据规定，非公开发行股票的，本次发行的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让。本题中，乙公司为甲公司控股股东，应承诺 36 个月不转让。)解析：(3).甲公司监事郝某 12 个月内受到了中国证监会的行政处罚，是否构成本次发行障碍?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(不构成。根据规定，非公开发行股票的，
39、要求现任“董事、高级管理人员”最近 36 个月内未受到过中国证监会的行政处罚，或者最近 12 个月内未受到过证券交易所公开谴责。郝某为公司监事，不属于董事、高级管理人员，故不受此限制。)解析：甲公司为一家汽车配件生产商，专注于研制、生产和销售汽车轮胎、汽车用橡胶软管及合成产品。2014年 4 月甲公司成功发行了 3 年期公司债券 1200 万元，1 年期公司债券 800 万元。该公司截至 2015 年 9 月 30 日的净资产额为 8000 万元，计划于 2015 年 10 月再次非公开发行公司债券5000 万元，用于公司的新产品的研发经费。本次发行采取一次核准，分期发行方式。首期发行自中国证
40、监会核准发行之日起 24 个月内完成，剩余数量 12 个月内发行完毕。中国证监会接到甲公司的发行申请文件后，经查甲公司对 2014 年发行的 1 年期公司债券有延迟支付本息的情形，但截至 2015 年 9 月底已经清偿完毕。要求：根据证券法的规定，回答下列问题：（分数：12.00）(1).甲公司拟募集的债券数额是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(不符合规定。根据规定，公司累计债券余额不超过公司净资产的 40%。在本题中，设本次发行的债券数额最高为 X，本次发行后累计公司债券余额=1200+800-800+X=800040%，X=2000(万元)(2014年 4 月份发行的 1 年期公司债券已经全部清偿，故不计算在此内)。本次发行的债券数额最多不得超过2000 万元。)解析：(2).甲公司分期发行时间是否符合规定?简要说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(不符合规定。公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在 12 个月内完成首期发行，剩余数量应当在 24 个月内发行完毕。)解析：(3).甲公司对 2014 年发行的 1 年期公司债券有延迟支付本息的情形，是否构成本次发行障碍?简要说明理由。（分数：4.00）_
