1、注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷 17 及答案解析(总分：66.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题每题只有一个正确答案(总题数：14，分数：28.00)1.下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.发行对象不得超过 200 人B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份 36 个月内不得转让D.可采用广告方式发行2.某股份有限公司现有净资产 5000 万元。该公司于 2007 年 1 月发行一年期公司债券 500 万元。2007 年11 月，该公司又发行
2、三年期公司债券 600 万元。2008 年 7 月，该公司拟再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为( )万元。（分数：2.00）A.2000B.1500C.1400D.9003.某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.净资产为人民币 5000 万元B.累计债券余额是公司净资产的 50C.最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策4.甲公司是全国股转系统挂牌公司，下列投资者中，不能参与甲公司股票公开转让的有( )。（
3、分数：2.00）A.实缴出资总额为 200 万元的 A 公司B.注册资本为 1200 万元的 B 公司C.实缴出资总额 600 万元的 C 普通合伙企业D.甲公司监事刘某持有部分公司挂牌前的股份，本人名下前一交易日口终证券类资产市值 300 万元5.甲股份有限公司有 195 名股东，其股票已经在全国股转系统挂牌交易。根据证券法律制度的规定，甲公司发生的下列情形中，须经中国证监会核准的是( )。（分数：2.00）A.向 3 名战略投资者发行股票B.向 10 名公司核心员工发行股票C.甲公司挂牌前的股东通过全国股转系统转让其持有的甲公司股票D.通过定向发行持有甲公司股份的股东通过全国股转系统转让其
4、持有的甲公司股票6.甲以协议转让方式取得乙上市公司 7的股份，之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司 5的股份。根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是( )。（分数：2.00）A.其持有乙公司股份 5和 10时B.其持有乙公司股份 7和 10时C.其持有乙公司股份 5和 7时D.其持有乙公司股份 7和 12时7.甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票 10 万股。2013 年 3 月 1 日和 3 月 8 日，甲以每股 25 元的价格先后卖出其持有的乙公司股票 2 万股和 3 万股。2013 年 9 月 3 日，甲以每股 15 元的价格买入乙公司股票 5 万股。根据证券法律制
5、度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是( )。（分数：2.00）A.20 万元B.30 万元C.50 万元D.75 万元8.根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假记载承担无过错责任的是( )。（分数：2.00）A.发行人B.保荐人C.承销人D.实际控制人9.网下和网上投资者参与新股申购的，获得配售后，应当按时足额缴付认购资金。网上投资者连续 12 个月内累计出现 3 次中签后未足额缴款的情形时，一定期限内不得参与新股申购。根据证券法律制度的规定，该禁止参与新股申购的法定期限为( )。（分数：2.00）A.3 个月B.6 个月C.1 年D.3 年10.根据
6、有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是( )。（分数：2.00）A.证券业协会B.国务院证券监督管理机构C.证券交易所董事会D.国务院11.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，下列关于上市公司就重大资产重组决议的说法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过B.必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过C.必须经全体股东所持表决权的 23 以上通过D.关联股东可以回避表决12.按照上市公司收购管理办法的规定，下列属于协议收购中的“过渡期”的是( )。（分数：2.00）A.自签订收购意向书起至完成资金交割的期间B.自签订收购协议起至相关股份完
7、成过户的期间C.自达成意向起至签订收购协议止的期间D.自签订收购协议起至完成资金交割的期间13.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，上市公司出现下列情况的，不属于交易所实施终止上市的情况的是( )。（分数：2.00）A.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 2 个月B.上市公司被吸收合并C.股东大会在公司股票暂停上市期间作出终止上市的决议D.因股权分布发生变化不具备上市条件标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市 6 个月内股权分布仍不具备上市条件14.投资者在接到中国证监会不予豁免通知之日起一定期限内将其或者其控制的股东所持有的目标公司股份减持到 30或者 30以下，可
8、以避免处罚强制要约义务；该期限是( )日。（分数：2.00）A.15B.20C.30D.60二、B多项选择题每题均有多个正确答案(总题数：19，分数：38.00)15.根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有( )。（分数：2.00）A.向不特定对象发行证券的B.向累计不超过 200 人的不特定对象发行证券的C.向累计不超过 200 人的特定对象发行证券的D.采取电视广告方式发行证券的16.根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有( )。（分数：2.00）A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除B.上市公司现任董事最近 36 个月内受到过中
9、国证监会的行政处罚C.上市公司最近 1 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重大影响已消除17.根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有( )。（分数：2.00）A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正B.股本总额减至人民币 5000 万元C.最近 3 年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正18.根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入的有( )。（分数：2.00）A.董事
10、会秘书B.监事会主席C.财务负责人D.副总经理19.根据公司法律制度的规定，上市公司的优先股股东有权出席股东大会会议，就相关事项与普通股股东分类表决，该相关事项有( )。（分数：2.00）A.修改公司章程中与优先股相关的内容B.一次减少公司注册资本达 5C.变更公司形式D.发行优先股20.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.现任董事最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票B.发行对象不超过 10 名C.实际控制人认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让D.发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易
11、日公司股票均价的 9021.根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准B.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票C.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券D.上市公司公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币 15亿元的公司除外22.甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票 6000 万股，代销期限届满时，投资者认购甲公司股票的数量为 4000 万股。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有(
12、)。（分数：2.00）A.甲公司应当以自有资金购人剩余的 2000 万股B.股票发行失败C.甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的 2000 万股D.应当返还已收取的 4000 万股发行价款，并加算银行同期存款利率23.2016 年 1 月 5 日，沪深交易所对新股网上网下发行实施细则进行了修订，下列各项表述中，符合本次修订后新股网上网下发行实施细则的规定的有( )。（分数：2.00）A.网上和网下投资者在申购时无需缴付申购资金B.首次公开发行股票采用直接定价方式的，全部向网上投资者发行，不进行网下询价配售C.网上投资者可以选择全权委托证券公司进行新股申购D.网上和网下投资者缴款认购的股份数量合
13、计不足本次公开发行数量的 70时，可以中止发行24.证券有广义和狭义之分，我国证券法规范的证券有( )。（分数：2.00）A.投资基金份额B.认股权证C.汇票D.提货单25.下列选项中，属于证券市场参与者的有( )。（分数：2.00）A.证券发行人B.投资者C.中介机构D.交易场所26.关于非上市公众公司，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.非上市公众公司在向中国证监会申请前，该股份公司股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过B.非上市公众公司如果在 3 个月内将股东人数降至 200 人以内的，可以不提出申请C.非上市公众公司发行股票的特定对象不能包括公司的董事D
14、.非上市公众公司的股票公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行27.甲股份有限公司于 2011 年 5 月成立，股本总额为 1000 万元，发起人股东人数为 20 人，2012 年 6 月，甲股份有限公司准备增加注册资本发行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司应当依法向证监会申请核准成为非上市公众公司的有( )。（分数：2.00）A.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要为本行业的自然人投资者，人数为 185 人B.采用公开方式向社会公众公开转让C.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要是国内本行业的 3 家战略投资者D.发行的股份向原有股东配售28.关于证券的发行，下列
15、说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.向特定对象发行证券累计超过 200 人的，属于公开发行B.凡是公开发行证券，都应当聘请保荐人C.公司公开发行新股，最近 3 年财务会计文件应当无虚假记载D.上市公司非公开发行新股，应当报国务院证券监督管理机构核准29.某上市公司于 2011 年 6 月 1 日公告招股意向书，拟向不特定对象公开募集股份。6 月 1 日前 20 个交易日，该公司股票均价为 15 元，前一个交易日的股票均价为 20 元。下列发行价格符合规定的有( )元。（分数：2.00）A.12B.16C.18D.2230.根据上市公司证券发行管理办法规定，上市公司非公开发行股票，应当
16、符合的条件有( )。（分数：2.00）A.发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90B.控股股东认购的股份，12 个月内不得转让C.募集资金使用符合规定D.本次发行不得导致上市公司控制权发生变化31.下列情形中，构成为再次发行公司债券障碍的有( )。（分数：2.00）A.最近 3 年平均可分配利润不足以支付公司债券 1 年的利息的B.前一次发行的公司债券尚未募足的C.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的D.累计债券总额达到公司资产总额的 30的32.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，下列情形中，证券交易所应对其股票实施退市风险警示
17、的有( )。（分数：2.00）A.上市公司最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值B.上市公司最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值C.最近一个会计年度经审计的营业收入低于 3000 万元或者被追溯重述后低于 3000 万元D.上市公司未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 1 个月33.根据规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有( )。（分数：2.00）A.股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行B.公司股本总额不少于人民币 3000 万元C.公开发行的股份达到公司股份总数的 30以上D.公司在最近 3 年内无
18、重大违法行为，财务会计报告无虚假记载注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷 17 答案解析(总分：66.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题每题只有一个正确答案(总题数：14，分数：28.00)1.下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.发行对象不得超过 200 人B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份 36 个月内不得转让 D.可采用广告方式发行解析：解析：(1)选项 A：上市公司非公开发行中，发行对象不得超过 10 名；(2)选项 B：发行价格不低于
19、定价基准目前 20 个交易日公司股票均价的“90”；(3)选项 C：本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让；(4)选项 D：非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。2.某股份有限公司现有净资产 5000 万元。该公司于 2007 年 1 月发行一年期公司债券 500 万元。2007 年11 月，该公司又发行三年期公司债券 600 万元。2008 年 7 月，该公司拟再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为( )万元。（分数：2.00）A.2000B.1500C.14
20、00 D.900解析：解析：本次发行前尚未偿还的金额为 600 万元；本次发行公司债券的最高限额为5000406001400(万元)。3.某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。（分数：2.00）A.净资产为人民币 5000 万元B.累计债券余额是公司净资产的 50 C.最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策解析：解析：选项 B：本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产的 40。4.甲公司是全国股转系统挂牌公司，下列投资者中，不能参与甲公司股票公开转让的有(
21、)。（分数：2.00）A.实缴出资总额为 200 万元的 A 公司 B.注册资本为 1200 万元的 B 公司C.实缴出资总额 600 万元的 C 普通合伙企业D.甲公司监事刘某持有部分公司挂牌前的股份，本人名下前一交易日口终证券类资产市值 300 万元解析：解析：(1)选项 A、B：注册资本 500 万元人民币以上的法人机构，可以参与全国股转系统挂牌公司股票公开转让；(2)选项 C、D：实缴出资总额 500 万元人民币以上的合伙企业(不论普通合伙企业，还是有限合伙企业)，可以参与全国股转系统挂牌公司股票公开转让。(3)公司挂牌前的股东，如不符合参与挂牌公司股票公开转让条件，只能买卖其持有或曾
22、持有的挂牌公司股票。5.甲股份有限公司有 195 名股东，其股票已经在全国股转系统挂牌交易。根据证券法律制度的规定，甲公司发生的下列情形中，须经中国证监会核准的是( )。（分数：2.00）A.向 3 名战略投资者发行股票B.向 10 名公司核心员工发行股票 C.甲公司挂牌前的股东通过全国股转系统转让其持有的甲公司股票D.通过定向发行持有甲公司股份的股东通过全国股转系统转让其持有的甲公司股票解析：解析：(1)甲股份有限公司是非上市公众公司。(2)选项 A、B：非上市公众公司定向发行股票，发行后股东人数不超过 200 人的，不需经中国证监会核准；发行后股东人数超过 200 人的，应当经中国证监会核
23、准。(3)选项 C、D：公司挂牌前的股东、通过定向发行持有公司股份的股东等，如不符合参与挂牌公司股票公开转让条件的，只能买卖其持有或曾持有的挂牌公司股票。6.甲以协议转让方式取得乙上市公司 7的股份，之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司 5的股份。根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是( )。（分数：2.00）A.其持有乙公司股份 5和 10时B.其持有乙公司股份 7和 10时 C.其持有乙公司股份 5和 7时D.其持有乙公司股份 7和 12时解析：解析：(1)本题属于“协议转让”“通过证券交易所增持”；(2)协议受让时，不需要专门拆分交易在 5的整数倍上履行披露义务，直
24、接在转让后履行披露义务即可，因此，甲第一个权益披露点是7(而非 5)；(3)通过证券交易所增持的，应当在持股比例为 5以及 5的整数倍时履行披露义务，因此，甲第二个权益披露点是 10。7.甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票 10 万股。2013 年 3 月 1 日和 3 月 8 日，甲以每股 25 元的价格先后卖出其持有的乙公司股票 2 万股和 3 万股。2013 年 9 月 3 日，甲以每股 15 元的价格买入乙公司股票 5 万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是( )。（分数：2.00）A.20 万元B.30 万元 C.50 万元D.75 万元解
25、析：解析：(1)上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。(2)“卖出后 6 个月内又买入”是指最后一笔卖出时点起算 6 个月内又买入的：最后一笔卖出时点 3 月 8 日至买入时点 9 月 3 日不足 6 个月，存在短线交易行为；自 9 月 3 日倒数 6 个月内买入的数量为 3 万元，应按 3 万股来计算短线交易利润，因此，应当收归公司所有的金额3(2515)30(万元)。8.根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假记
26、载承担无过错责任的是( )。（分数：2.00）A.发行人 B.保荐人C.承销人D.实际控制人解析：解析：(1)无过错责任：发行人、上市公司；(2)过错推定责任：发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员，保荐人、承销的证券公司，证券服务机构；(3)过错责任：发行人、上市公司的控股股东、实际控制人。9.网下和网上投资者参与新股申购的，获得配售后，应当按时足额缴付认购资金。网上投资者连续 12 个月内累计出现 3 次中签后未足额缴款的情形时，一定期限内不得参与新股申购。根据证券法律制度的规定，该禁止参与新股申购的法定期限为( )。（分数：2.00）A.3 个月B.6 个月 C.1
27、 年D.3 年解析：10.根据有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是( )。（分数：2.00）A.证券业协会B.国务院证券监督管理机构C.证券交易所董事会D.国务院 解析：解析：本题考核设立和解散。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。11.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，下列关于上市公司就重大资产重组决议的说法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过B.必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过 C.必须经全体股东所持表决权的 23 以上通过D.关联股东可以回避表决解析：解析：本题考核上市公司重大资产重组的决议。根据规定，上市公司股
28、东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过。上市公司重大资产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东应当回避表决。12.按照上市公司收购管理办法的规定，下列属于协议收购中的“过渡期”的是( )。（分数：2.00）A.自签订收购意向书起至完成资金交割的期间B.自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间 C.自达成意向起至签订收购协议止的期间D.自签订收购协议起至完成资金交割的期间解析：解析：本题考核协议收购的相关规定。以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡
29、期13.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，上市公司出现下列情况的，不属于交易所实施终止上市的情况的是( )。（分数：2.00）A.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 2 个月 B.上市公司被吸收合并C.股东大会在公司股票暂停上市期间作出终止上市的决议D.因股权分布发生变化不具备上市条件标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市 6 个月内股权分布仍不具备上市条件解析：解析：本题考核股票暂停上市的相关规定。选项 A 属于实施退市风险警示的情况。14.投资者在接到中国证监会不予豁免通知之日起一定期限内将其或者其控制的股东所持有的目标公司股份减持到 30或者 30以下，可以避
30、免处罚强制要约义务；该期限是( )日。（分数：2.00）A.15B.20C.30 D.60解析：解析：本题考核强制要约制度。投资者可以在接到中国证监会不予豁免通知之日起 30 日内将其或者其控制的股东所持有的目标公司股份减持到 30或者 30以下，可以避免处罚强制要约义务。二、B多项选择题每题均有多个正确答案(总题数：19，分数：38.00)15.根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有( )。（分数：2.00）A.向不特定对象发行证券的 B.向累计不超过 200 人的不特定对象发行证券的 C.向累计不超过 200 人的特定对象发行证券的D.采取电视广告方式发行证券的 解析：解析：
31、向不特定对象发行证券的，构成公开发行；向累计超过 200 人的特定对象发行证券的，才构成公开发行；如果采用了广告、公开劝诱等方式宣传证券发行活动，即可认定其构成了公开发行。16.根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有( )。（分数：2.00）A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除B.上市公司现任董事最近 36 个月内受到过中国证监会的行政处罚 C.上市公司最近 1 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重大影响已消除解析：解析：本题考核上市公司非公开发行。上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：(1)
32、本发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；(2)上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；(3)上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；(4)现任董事、高级管理人员最近 36 个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责；(5)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；(6)最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；(7)严重损害投资者合法权
33、益和社会公共利益的其他情形。17.根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有( )。（分数：2.00）A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正 B.股本总额减至人民币 5000 万元C.最近 3 年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利 D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正 解析：解析：本题考核股票终止上市的情形。根据证券法的规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件：公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载
34、，且拒绝纠正：公司最近 3 年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利；公司解散或者被宣告破产；证券交易所上市规则规定的其他情形。另外，公司股票上市的条件之一是公司股本总额不少于 3000 万元，因此选项 B 所述情形不会导致股票终止上市。18.根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入的有( )。（分数：2.00）A.董事会秘书 B.监事会主席 C.财务负责人 D.副总经理 解析：解析：本题考核证券交易的一般规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份 5以上的股东，不得将其持有的该公
35、司的股票买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。本题中，选项 ACD 均属于高级管理人员。19.根据公司法律制度的规定，上市公司的优先股股东有权出席股东大会会议，就相关事项与普通股股东分类表决，该相关事项有( )。（分数：2.00）A.修改公司章程中与优先股相关的内容 B.一次减少公司注册资本达 5C.变更公司形式 D.发行优先股 解析：解析：优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：(1)修改公司章程中与优先股相关的内容；(2)一次或累计减少公司注册资本超过 10
36、；(3)公司合并、分立、解散或变更公司形式；(4)发行优先股；(5)公司章程规定的其他情形。20.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.现任董事最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票 B.发行对象不超过 10 名 C.实际控制人认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让 D.发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90 解析：解析：选项 A、B、C、D 均按法条原文表述，各选项涉及考点应当注意：(1)选项 A：现任“董事、高级管理人员”(不包括监事)最近 36 个月内受到过证监会
37、的行政处罚，或者最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责；(2)选项 B：两个“10 名”，选项 B 表述为其中之一，另一个是“非公开发行股票的发行对象均属于原前 10 名股东的，可以由上市公司自行销售”；(3)选项 C：在该事项上，一般股东认购的股份限售期 12 个月；(4)选项 D：上市公司发行股份购买资产的，发行价格不得低于市场参考价的 90。21.根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准B.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票 C.上市公司
38、可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券 D.上市公司公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币 15亿元的公司除外 解析：解析：选项 A：公开发行可转换公司债券的程序与公开增发股票的程序基本相同，均应取得中国证监会的核准。22.甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票 6000 万股，代销期限届满时，投资者认购甲公司股票的数量为 4000 万股。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.甲公司应当以自有资金购人剩余的 2000 万股B.股票发行失败 C.甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的 2000 万股D.应当返
39、还已收取的 4000 万股发行价款，并加算银行同期存款利率 解析：解析：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量 70的(4000600010070)，为发行失败；发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。23.2016 年 1 月 5 日，沪深交易所对新股网上网下发行实施细则进行了修订，下列各项表述中，符合本次修订后新股网上网下发行实施细则的规定的有( )。（分数：2.00）A.网上和网下投资者在申购时无需缴付申购资金 B.首次公开发行股票采用直接定价方式的，全部向网上投资者发行，不进行网下询价配售 C.网上投资者可以选择全权委托证券
40、公司进行新股申购D.网上和网下投资者缴款认购的股份数量合计不足本次公开发行数量的 70时，可以中止发行 解析：解析：选项 C：网上投资者应当自主表达投资意向，不得全权委托证券公司进行新股申购。24.证券有广义和狭义之分，我国证券法规范的证券有( )。（分数：2.00）A.投资基金份额 B.认股权证 C.汇票D.提货单解析：解析：本题考核证券的范围。证券法规范的证券也只限于资本证券的范畴，不包括货币证券和商品证券。25.下列选项中，属于证券市场参与者的有( )。（分数：2.00）A.证券发行人 B.投资者 C.中介机构 D.交易场所 解析：解析：本题考核证券市场。证券市场参与者包括证券发行人、投
41、资者、上市公司、中介机构、交易场所，以及自律性组织和监管机构等。26.关于非上市公众公司，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.非上市公众公司在向中国证监会申请前，该股份公司股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过 B.非上市公众公司如果在 3 个月内将股东人数降至 200 人以内的，可以不提出申请 C.非上市公众公司发行股票的特定对象不能包括公司的董事D.非上市公众公司的股票公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行 解析：解析：本题考核点是非上市公众公司。发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人：(1)公司股东。(2)公司的董事、监事、高级管理人员、
42、核心员工。(3)符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。27.甲股份有限公司于 2011 年 5 月成立，股本总额为 1000 万元，发起人股东人数为 20 人，2012 年 6 月，甲股份有限公司准备增加注册资本发行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司应当依法向证监会申请核准成为非上市公众公司的有( )。（分数：2.00）A.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要为本行业的自然人投资者，人数为 185 人 B.采用公开方式向社会公众公开转让 C.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要是国内本行业的 3 家战略投资者D.发行的股份向原有股东配售解析：解析：本题
43、考核非上市公众公司的相关规定。根据规定，非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：(1)股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过 200人；(2)股票以公开方式向社会公众公开转让。选项 C，由于发行后股份人数没有超过 200 人，不用核准并成为非上市公众公司。选项 D 中只是向原有股东增发股份，股东人数没有变化，不构成非上市公众公司。28.关于证券的发行，下列说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.向特定对象发行证券累计超过 200 人的，属于公开发行 B.凡是公开发行证券，都应当聘请保荐人C.公司公开发行新股，最近 3 年财务会计文件应当无虚假记载
44、 D.上市公司非公开发行新股，应当报国务院证券监督管理机构核准 解析：解析：本题考核证券发行的有关规定。采取“包销”方式的，可以不聘请保荐人。29.某上市公司于 2011 年 6 月 1 日公告招股意向书，拟向不特定对象公开募集股份。6 月 1 日前 20 个交易日，该公司股票均价为 15 元，前一个交易日的股票均价为 20 元。下列发行价格符合规定的有( )元。（分数：2.00）A.12B.16 C.18 D.22 解析：解析：本题考查增发股票的价格。本题中，增发股票的价格应不低于 15 元。30.根据上市公司证券发行管理办法规定，上市公司非公开发行股票，应当符合的条件有( )。（分数：2.
45、00）A.发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90 B.控股股东认购的股份，12 个月内不得转让C.募集资金使用符合规定 D.本次发行不得导致上市公司控制权发生变化解析：解析：本题考核上市公司非公开发行股票的条件。控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让，所以选项 B 错误。本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定，所以选项 D 错误。31.下列情形中，构成为再次发行公司债券障碍的有( )。（分数：2.00）A.最近 3 年平均可分配利润不足以支付公司债券 1 年的利息的 B.前一次发行的公司债券尚未募足的 C.对已
46、发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的 D.累计债券总额达到公司资产总额的 30的解析：解析：本题考核公司债券发行条件。发行公司债券必须符合的条件包括：最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息。另外，前一次发行的公司债券尚未募足，或已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的，不得再次发行公司债券。32.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，下列情形中，证券交易所应对其股票实施退市风险警示的有( )。（分数：2.00）A.上市公司最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值 B.上市公司最近一
47、个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值 C.最近一个会计年度经审计的营业收入低于 3000 万元或者被追溯重述后低于 3000 万元D.上市公司未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 1 个月解析：解析：本题考核退市风险警示(1)最近一个会计年度经审计的营业收入低于 1000 万元或者被追溯重述后低于 1000 万元；(2)未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 2 个月。33.根据规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有( )。（分数：2.00）A.股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行 B.公司股本总额不少于人民币 3000 万元 C.公开发行的股份达到公司股份总数的 30以上D.公司在最近 3 年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 解析：解析：本题考核股票上市交易条件。申请股票上市的条件之一是公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上。
