1、理财规划师二级实操知识（综合）历年真题试卷汇编 2及答案解析(总分：82.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：22，分数：44.00)1.单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。（分数：2.00）_2.理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是( )。2015年 5月真题（分数：2.00）A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险3.小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费 50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税( )。2014年 5月真题（分数：2.00）A.1000元B.2500元C.0元D.5000元4
2、.王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税率，则下列说法正确的是( )。2009 年5月真题（分数：2.00）A.在比例税率条件下，边际税率大于平均税率B.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率C.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率D.在累进税率条件下，边际税率小于平均税率5.张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳税款最少的方案，这种方案被称为( )。2009年 5月真题（分数：2.00）A.绝对节税原理B.相对节税原理C.组合节税原理D.风险节税原理6.理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的( )，它与绝对节税原理、相对节税原理并行
3、不悖。2009 年 5月真题（分数：2.00）A.风险价值B.收益性C.成本性D.无风险收益7.下列( )不属于名义税率。2008 年 11月真题（分数：2.00）A.比例税率B.定额税率C.平均税率D.累进税率8.税收筹划的主体不可能是( )。2008 年 11月真题（分数：2.00）A.征税机关B.纳税人C.税务顾问D.会计师9.小张有一处不动产，现已增值。目前小张需要资金，理财规划师建议小张不要把财产出售转让，而是以财产作抵押进行信贷融资。理财规划师的建议可以让小张( )。2008 年 11月真题（分数：2.00）A.避免应税收入的实现B.避免适用较高税率C.利用税收优惠D.推迟纳税义务
4、发生时间10.理财规划师建议小王采用教育储蓄进行教育金的积累，下列关于教育储蓄的说法错误的是( )。2008年 11月真题（分数：2.00）A.教育储蓄的最低起存金额为 50元B.教育储蓄一人一生中只可以享受一次C.教育储蓄零存整取按整存整取的利率计息D.教育储蓄存款的利息免征个人所得税11.实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往( )平均税率。2008 年 5月真题（分数：2.00）A.高于B.低于C.等于D.无法比较12.税收征管法规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解
5、缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( )的滞纳金。2008 年 5月真题（分数：2.00）A.01B.03C.04D.0513.EET模式的养老金计划中的 T是指( )。2008 年 5月真题（分数：2.00）A.个人退休后每月领取的养老金需纳税B.个人工作期间内缴费需纳税C.个人工作期间内缴费的投资收益需纳税D.个人退休后每月领取的养老金免税14.罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支( )元。2008 年 5月真题（分数：2.00）A.1000B.500C.800D.20015.以马斯洛自我价
6、值实现理论为基础的客户分类模型是( )。2015 年 5月真题（分数：2.00）A.客户个性偏好分析模型B.客户心理分析模型C.客户性格特征模型D.人与动物特征类比模型16.保障退休后生活的第一道“防线”应当是( )。2011 年 5月真题（分数：2.00）A.个人储备的退休养老基金B.国家的社会保险制度C.企业年金收入D.商业养老保险收入17.根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是( )岁。2008 年 11月真题（分数：2.00）A.45B.50C.55D.6018.王某预计退休后能够生存 25年，退休后每年年初从退休基金中拿出 40000元用于一年的生活支出。如果退休基
7、金的投资回报率为 3，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备( )元退休基金。2008 年 5月真题（分数：2.00）A.720000B.71740550C.7174156D.7274216819.王先生夫妇估计需要在 55岁二人同时退休时准备退休基金 150万元，王先生夫妇还有 20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为 5，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金( )元。2007 年 5月真题（分数：2.00）A.54364B.45346C.45634D.4536420.退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，( )是对退休养老规划中所持原
8、则的错误描述。2006 年11月真题（分数：2.00）A.及早规划B.退休规划的确定要注意弹性化C.应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出D.退休基金使用的收益化原则21.理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括( )。2006 年 11月真题（分数：2.00）A.试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势B.帮助客户确定职业发展范围C.制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D.最后为客户确定其职业选择22.在我国，职工可以领取企业年金的年龄为( )。2006 年 11月真题（分数：2.00）A.按照国家规定为 55岁B.按照国家规定为 60岁C.参照国家统一规定的
9、法定退休年龄D.是由企业自主决定二、案例单选题(总题数：5，分数：38.00)23.案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。_刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬 60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用 20000元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬 40000元。 根据案，回答以下问题。2013 年 5月真题（分数：10.00）(1).在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为( )元。（分数：2.00）A.48000B.12400C.32000D.7600(2).在第一种方式
10、下，刘先生提供劳务的应纳税额为( )元。（分数：2.00）A.48000B.12400C.32000D.7600(3).在第二种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为( )元。（分数：2.00）A.48000B.12400C.32000D.7600(4).在第二种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为( )元。（分数：2.00）A.48000B.12400C.32000D.7600(5).第二种方式比第一种方式节税( )元。（分数：2.00）A.4800B.1200C.2300D.2600王先生购买自用普通住房一套，150 平方米，房款共 70万元，由于王先生目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款
11、七成，采取等额本息方式还款，20 年还清(假设贷款年利率为 6)。 根据案例，回答以下问题。2007 年 5月真题（分数：6.00）(1).按照国家规定，王先生取得房屋产权需要交纳契税，计税依据为房屋的成交价格。当地契税税率为3，对于自用普通住宅减半征收。则王先生需要交纳契税( )元。（分数：2.00）A.10500B.24000C.16800D.8400(2).按照国家规定，购房者与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额的一定比例贴花。则就买卖合同王先生需要交纳印花税( )元。（分数：2.00）A.120B.84C.168D.350(3).按照国家规定，王先生与商业银行签订个人购房贷
12、款合同时，需就贷款合同交纳印花税( )元。（分数：2.00）A.245B.84C.168D.240王先生夫妇今年都刚过 40岁，年收入 20万元左右，打算 60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为 10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年 3的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出 10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约 4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为 6，退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为 3。 根据案例，回答以下问题。2008 年 11月真题（分数：12.00）(1)
13、.王先生夫妇在退休时需要准备( )万元退休养老基金。（分数：2.00）A.120B.180C.200D.250(2).王先生夫妇目前拿出的 10万元退休启动资金到他们退休时可以增值到( )元。（分数：2.00）A.321714B.320714C.322714D.323714(3).王先生夫妇的退休养老金的缺口为( )元。（分数：2.00）A.909286B.899286C.889286D.879286(4).为了弥补退休金缺口，王先生夫妇准备每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。如果要在退休时刚好补足退休基金缺口，则王先生夫妇每年需要往基金里投入( )元。（分数：2.00）A.2019
14、7B.22636C.23903D.25015(5).由于夫妻俩退休前收入比较高，王先生夫妇考虑提前 5年退休。则夫妇俩在退休时需要准备( )万元退休养老金。（分数：2.00）A.100B.120C.200D.150(6).由于夫妻俩退休前收入比较高，王先生夫妇考虑提前 5年退休。王先生夫妇的 10万元退休启动资金到他们退休时可以增值到( )万元。（分数：2.00）A.22179837B.23965582C.24109214D.24876170老刘计划 20年后退休，并且预计退休后能够生存 25年，退休后每年生活费需要 100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末
15、投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为 9，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为 6。 根据案例，回答以下问题。2008 年 5月真题（分数：10.00）(1).为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备( )元退休基金。（分数：2.00）A.1355036B.1500000C.1357805D.1727421(2).老刘的启动资金在退休时可以增长为( )元。（分数：2.00）A.580441B.500441C.600441D.560441(3).在考虑了启动资金增长的基础上，为了满足退休后的生活需要，老刘还应该准备( )元退休基金。（
16、分数：2.00）A.790595B.793595C.794595D.800585(4).为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，则每年年末约需投入( )元。（分数：2.00）A.25535B.15532C.24535D.17535(5).若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到 80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需( )万元退休基金。（分数：2.00）A.102B.104C.108D.110理财规划师二级实操知识（综合）历年真题试卷汇编 2答案解析(总分：82.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：22，分数：44.
17、00)1.单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。（分数：2.00）_解析：2.理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是( )。2015年 5月真题（分数：2.00）A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险 解析：解析：目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。3.小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费 50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税( )。2014年 5月真题（分数：2.00）A.1000元B.2500元C
18、.0元 D.5000元解析：解析：个人所得税方面，税法规定的免纳税的项目包括转业费。4.王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税率，则下列说法正确的是( )。2009 年5月真题（分数：2.00）A.在比例税率条件下，边际税率大于平均税率B.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率 C.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率D.在累进税率条件下，边际税率小于平均税率解析：解析：在比例税率条件下，边际税率等于平均税率；在累进税率条件下，边际税率往往要大于平均税率。5.张先生比较看重现时的利益，希望理财规划师能为其设计出缴纳税款最少的方案，这种方案被称为( )。2009年 5月真题（分
19、数：2.00）A.绝对节税原理 B.相对节税原理C.组合节税原理D.风险节税原理解析：解析：税收筹划的原理有：绝对节税原理，是指税收筹划直接使纳税人缴纳税款的绝对额减少，绝对节税原理是在各种可供选择的纳税方案中，选择缴纳税款最少的方案；相对节税原理；风险节税原理；组合节税原理。6.理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的( )，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。2009 年 5月真题（分数：2.00）A.风险价值 B.收益性C.成本性D.无风险收益解析：解析：风险节税是指一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取超过一般税收筹划所节减的税额。风险节税主要是
20、考虑了节税的风险价值，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。7.下列( )不属于名义税率。2008 年 11月真题（分数：2.00）A.比例税率B.定额税率C.平均税率 D.累进税率解析：解析：名义税率即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税时适用的税率。名义税率有三种形式：比例税率；定额税率；累进税率。8.税收筹划的主体不可能是( )。2008 年 11月真题（分数：2.00）A.征税机关 B.纳税人C.税务顾问D.会计师解析：解析：税收筹划是纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。税收
21、筹划的主体不可能是征税机关。9.小张有一处不动产，现已增值。目前小张需要资金，理财规划师建议小张不要把财产出售转让，而是以财产作抵押进行信贷融资。理财规划师的建议可以让小张( )。2008 年 11月真题（分数：2.00）A.避免应税收入的实现 B.避免适用较高税率C.利用税收优惠D.推迟纳税义务发生时间解析：解析：从减轻税收负担的角度来看，纳税人要尽量取得不被税法认定为是应税收入(或所得)的经济收入，这是个人税收筹划的基本方法。例如，财产的增值部分只要不变现一般就不对其课征所得税，这也是各国所得税法的一个普遍规定。10.理财规划师建议小王采用教育储蓄进行教育金的积累，下列关于教育储蓄的说法错
22、误的是( )。2008年 11月真题（分数：2.00）A.教育储蓄的最低起存金额为 50元B.教育储蓄一人一生中只可以享受一次 C.教育储蓄零存整取按整存整取的利率计息D.教育储蓄存款的利息免征个人所得税解析：解析：按照新的教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法规定，教育储蓄一人一生中可以享受三次，为就读全日制高中(中专)、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次 2万元教育储蓄的免税优惠。11.实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往( )平均税率。2008 年 5月真题（
23、分数：2.00）A.高于B.低于 C.等于D.无法比较解析：解析：实际税率又称有效税率，是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在着费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率(有效税率)也往往低于平均税率。12.税收征管法规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( )的滞纳金。2008 年 5月真题（分数：2.00）A.01B.03C.04D.05 解析：解析：根据税收征管法规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期
24、缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款 05的滞纳金。13.EET模式的养老金计划中的 T是指( )。2008 年 5月真题（分数：2.00）A.个人退休后每月领取的养老金需纳税 B.个人工作期间内缴费需纳税C.个人工作期间内缴费的投资收益需纳税D.个人退休后每月领取的养老金免税解析：解析：EET 的征税模式即个人在工作期的缴费是免个人所得税的，其缴费的投资收益也是免税的，但个人退休后每月领取的养老金是需要纳税的。其中 E代表免税，T 代表课税。14.罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支( )元。2008 年 5月真题（分数：
25、2.00）A.1000B.500C.800 D.200解析：解析：根据个人所得税法规定，房屋装修费每月可以在税前列支 800元(上限)。15.以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是( )。2015 年 5月真题（分数：2.00）A.客户个性偏好分析模型 B.客户心理分析模型C.客户性格特征模型D.人与动物特征类比模型解析：解析：以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是客户个性偏好分析模型。马斯洛理论又称“基本需求层次理论”，是员工激励理论的代表之一，由心理学家马斯洛提出。EMBA 及：MBA 等商业管理教育均将需求层次理论及员工激励作为一项重要内容包含在内。16.保障退休后生活的
26、第一道“防线”应当是( )。2011 年 5月真题（分数：2.00）A.个人储备的退休养老基金B.国家的社会保险制度 C.企业年金收入D.商业养老保险收入解析：解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老生活的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第一道“防线”应当是国家的社会保险制度；第二道“防线”应当是企业年金收入；第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入；第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金；第五道“防线”应当是房产变现收入。17.根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是( )岁。2008 年 11月真题（分数：2.0
27、0）A.45B.50C.55D.60 解析：解析：根据相关法律法规，国家法定的企业职工退休年龄是男性年满 60周岁，女工人年满 50周岁，女干部年满 55周岁。自由职业者的退休年龄国家没有强制性的规定，往往更加灵活。18.王某预计退休后能够生存 25年，退休后每年年初从退休基金中拿出 40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为 3，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备( )元退休基金。2008 年 5月真题（分数：2.00）A.720000B.71740550C.7174156 D.72742168解析：解析：王某应准备的退休基金额40000(PA，3，25)(13)7174
28、156(元)。19.王先生夫妇估计需要在 55岁二人同时退休时准备退休基金 150万元，王先生夫妇还有 20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为 5，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金( )元。2007 年 5月真题（分数：2.00）A.54364B.45346C.45634D.45364 解析：解析：每年年末应投入资金1500000(FA，5，20)45364(元)。20.退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，( )是对退休养老规划中所持原则的错误描述。2006 年11月真题（分数：2.00）A.及早规划B.退休规划的确定要注意弹性化
29、C.应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出 D.退休基金使用的收益化原则解析：解析：建立退休养老规划的原则有：及早规划原则；弹性化原则；退休基金使用的收益化原则；谨慎性原则，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多财务资源。21.理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括( )。2006 年 11月真题（分数：2.00）A.试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势B.帮助客户确定职业发展范围C.制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D.最后为客户确定其职业选择 解析：解析：理财规划师工作的目的是协助客户确定其职业选择，并不能代替客户确定其职业选择。22.在我
30、国，职工可以领取企业年金的年龄为( )。2006 年 11月真题（分数：2.00）A.按照国家规定为 55岁B.按照国家规定为 60岁C.参照国家统一规定的法定退休年龄 D.是由企业自主决定解析：解析：根据企业年金试行办法规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取年金。二、案例单选题(总题数：5，分数：38.00)23.案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。_解析：刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬 60000元，交通费、住宿费、伙食费等费用 20000元由自己承担。另外
31、，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费、伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬 40000元。 根据案，回答以下问题。2013 年 5月真题（分数：10.00）(1).在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为( )元。（分数：2.00）A.48000 B.12400C.32000D.7600解析：解析：应纳税所得额收入总额不征税收入免税收入各项扣除60000(120)48000(元)。(2).在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为( )元。（分数：2.00）A.48000B.12400 C.32000D.7600解析：解析：应纳税额(收入总额不征税收
32、入免税收入各项扣除允许弥补的以前年度亏损)适用税率减免税额抵免税额4800030200012400(元)。(3).在第二种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为( )元。（分数：2.00）A.48000B.12400C.32000 D.7600解析：解析：应纳税所得额收入总额不征税收入免税收入各项扣除40000(120)32000(元)。(4).在第二种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为( )元。（分数：2.00）A.48000B.12400C.32000D.7600 解析：解析：应纳税额(收入总额不征税收入免税收入各项扣除允许弥补的以前年度亏损)适用税率减免税额抵免税额32000302000
33、7600(元)。(5).第二种方式比第一种方式节税( )元。（分数：2.00）A.4800 B.1200C.2300D.2600解析：解析：1240076004800(元)，因此，第二种方式比第一种方式节税 4800元。王先生购买自用普通住房一套，150 平方米，房款共 70万元，由于王先生目前积蓄不多，于是决定从银行贷款，贷款七成，采取等额本息方式还款，20 年还清(假设贷款年利率为 6)。 根据案例，回答以下问题。2007 年 5月真题（分数：6.00）(1).按照国家规定，王先生取得房屋产权需要交纳契税，计税依据为房屋的成交价格。当地契税税率为3，对于自用普通住宅减半征收。则王先生需要交
34、纳契税( )元。（分数：2.00）A.10500 B.24000C.16800D.8400解析：解析：应纳税额70000035010500(元)。(2).按照国家规定，购房者与房地产开发商签订商品房买卖合同时，按照购销金额的一定比例贴花。则就买卖合同王先生需要交纳印花税( )元。（分数：2.00）A.120B.84C.168D.350 解析：解析：我国税法规定，购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同适用万分之三的税率。印花税应纳税额70000005350(元)。(3).按照国家规定，王先生与商业银行签订个人购房贷款合同时，需就贷款合同交纳印花税( )元。（分数：2.00）A.245 B.84
35、C.168D.240解析：解析：我国税法规定，借款合同使用万分之零点五的税率。王先生向商业银行贷款七成，贷款额为707049(万元)，就贷款合同交纳印花税4900000510000245(元)。王先生夫妇今年都刚过 40岁，年收入 20万元左右，打算 60岁退休，估计夫妇退休后第一年生活费为 10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年 3的速度增长。预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出 10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约 4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定回报率为 6，退休后采取较为保守的投资策略
36、，假定回报率为 3。 根据案例，回答以下问题。2008 年 11月真题（分数：12.00）(1).王先生夫妇在退休时需要准备( )万元退休养老基金。（分数：2.00）A.120 B.180C.200D.250解析：解析：需要准备退休养老基金(104)20120(万元)。(2).王先生夫妇目前拿出的 10万元退休启动资金到他们退休时可以增值到( )元。（分数：2.00）A.321714B.320714 C.322714D.323714解析：解析：10 万元退休启动资金增值额100000(FP，6，20)320714(元)。(3).王先生夫妇的退休养老金的缺口为( )元。（分数：2.00）A.90
37、9286B.899286C.889286D.879286 解析：解析：王先生夫妇的退休养老金的缺口1200000320714879286(元)。(4).为了弥补退休金缺口，王先生夫妇准备每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。如果要在退休时刚好补足退休基金缺口，则王先生夫妇每年需要往基金里投入( )元。（分数：2.00）A.20197B.22636C.23903 D.25015解析：解析：每年需要往基金里投入额879286(FA，6，20)23903(元)。(5).由于夫妻俩退休前收入比较高，王先生夫妇考虑提前 5年退休。则夫妇俩在退休时需要准备( )万元退休养老金。（分数：2.00）A
38、.100B.120C.200D.150 解析：解析：需要准备退休养老基金(104)25150(万元)。(6).由于夫妻俩退休前收入比较高，王先生夫妇考虑提前 5年退休。王先生夫妇的 10万元退休启动资金到他们退休时可以增值到( )万元。（分数：2.00）A.22179837B.23965582 C.24109214D.24876170解析：解析：10 万元退休启动资金到他们退休时的增值额100000(FP，6，15)23965582(元)。老刘计划 20年后退休，并且预计退休后能够生存 25年，退休后每年生活费需要 100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投
39、入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为 9，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为 6。 根据案例，回答以下问题。2008 年 5月真题（分数：10.00）(1).为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备( )元退休基金。（分数：2.00）A.1355036 B.1500000C.1357805D.1727421解析：解析：为满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备退休基金100000(PA，6，24)11355036(元)。(2).老刘的启动资金在退休时可以增长为( )元。（分数：2.00）A.580441B.500441C.600441
40、D.560441 解析：解析：老刘的启动资金在退休时的价值100000(19) 20 560441(元)。(3).在考虑了启动资金增长的基础上，为了满足退休后的生活需要，老刘还应该准备( )元退休基金。（分数：2.00）A.790595B.793595C.794595 D.800585解析：解析：老刘的退休资金缺口1355036560441794595(元)。(4).为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，则每年年末约需投入( )元。（分数：2.00）A.25535B.15532 C.24535D.17535解析：解析：老刘每年应投入额794595(FA，9，20)15532(元)。(5).若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到 80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需( )万元退休基金。（分数：2.00）A.102B.104C.108 D.110解析：解析：老刘共需退休基金80000(PA，6，24)1108(万元)。
