1、银行业专业人员资格考试公司信贷-19 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、不定项选择题(总题数：37，分数：87.50)1.借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容，下列说法正确的有_。（分数：2.50）A.一是贷款档案中直接反映的借款人偿还该行贷款的能力B.A 同时也是判断借款人还款意愿的重要依据C.二是信贷监测网络(电子档案)中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力D.不但使检查人员对借款人整个偿付能力有了一个总体的判断，而且通过借款人与其他贷款者往来关系的记录，总结偿还贷款的行为E.因为无论借款人历史情况如何也不能反映以后的情况，所以这样的
2、记录调查只供银行了解，没有绝对的决策意义2.还款来源存在风险的预警信号有_。（分数：2.50）A.贷款用途与借款人原定计划不同B.偿付来源与合同上的还款来源不同C.贷款目的与借款人主营业务无关D.偿付来源与借款人主营业务无关E.借款人与其担保人所处行业相同3.在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括_。（分数：2.50）A.贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入B.还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源C.贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响D.还款记录，即根据贷款偿还记录情
3、况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为E.贷款来源的情况并不是一成不变的，银行需要时时关注4.财务报表分析通常涉及以下_主要内容。（分数：2.50）A.分析要基于连续三年以及最近一期的资产负债表和损益表B.分析目的是考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成C.分析目的还包括偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势D.衡量借款人长期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等E.衡量借款人短期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等5.下列说法正确的有_。（分数：2.50）A.在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经
4、营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息B.如果借款人在贷款约定时的还款来源发生了变化，只要能正常还贷，该贷款应该继续视为正常贷款C.考察现金流量时，需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析，判断其现金流量是从经营活动、筹资，还是投资中得来的D.从现金流量表中可以了解借款人在本期内各项业务活动中收益情况E.判断贷款的最终偿还能力，还要观察连续各期的现金流量表6.对于关注类贷款，正确的是_。（分数：2.50）A.缺陷很明显，即正常经营收入不足以偿还贷款B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素C.采取一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回D.没有理由
5、怀疑借款人不能偿还贷款7.关于贷款损失准备金正确的说法是_。（分数：2.50）A.从事后风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失B.银行提取准备金来覆盖非预期损失C.银行提取准备金来覆盖预期损失D.贷款损失准备金和预期损失的大小是相对独立的8.下列_属于商业银行一般提取的贷款损失准备金种类。（分数：2.50）A.普通准备金B.专项准备金C.特别准备金D.其他准备金E.以上选项均正确9.普通准备金的计提基数有_。（分数：2.50）A.以全部贷款余额作基数B.以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数C.以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数D.以某一特定贷款组合
6、(如特定国别或特定行业等)的全部贷款余额为基数E.以全部贷款扣除正常类贷款为基数10.关于损失准备金的计算，正确的说法有_。（分数：2.50）A.普通准备金的计提基数有两种B.专项准备金的计提基数有三种C.对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额D.对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提E.对于大额的正常类贷款也需要估计可能的损失金额11.关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的是_。（分数：2.50）A.损失类的贷款，应按贷款余额的 100%计提专项准备金B.可疑类贷款有必要也可以从贷款组合
7、中区别出来逐笔计算C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并且容易量化，应该区别出来逐笔计提D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值12.下列商业银行计提贷款损失准备金的基本步骤和操作方法，表述不当的是_。（分数：2.50）A.对大额不良贷款逐笔计提专项准备金B.对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的 80%计提专项准备金C.对于大额的可疑类贷款，内在损失率与计提比率的误差将对银行的贷款损失准备金总体水平不产生较大影响，应以固定的比率按照分类结果计提D.对于大额的次级类贷款，如果可能的还款来源仅仅是抵押品，相对明确并容易量化，也应该区别出来逐笔计提E.对于划分为正常
8、的贷款，应该按照贷款的 40%计提专项准备金13.下列选项，属于不良贷款按照五级分类制度分类的有_。（分数：2.00）A.呆账B.次级C.可疑D.损失14.下列不属于我国不良贷款形成原因的是_。（分数：2.00）A.我国国有企业经营机制改革不彻底B.银行承担了大量的改革成本C.商业银行经营机制不灵活D.我国直接融资比重大，资本市场发展滞后，使得风险积聚到商业银行15.不良资产的处置方式主要包括_。（分数：1.50）A.现金清收B.以资抵债C.长期挂账D.重组E.呆账核销16.现金清收准备主要包括_。（分数：1.00）A.债权维护B.财产清查C.债权重组D.财产评估E.股权清查17.常规清收包括
9、_等方式。（分数：1.00）A.直接追偿B.协商处置抵质押物C.委托第三方清收D.提起诉讼E.以资抵债18.对于债务人必须履行的文书，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请执行。这些文书包括_。（分数：2.50）A.人民法院发生法律效力的判决、裁定B.人民法院的调解书C.依法设立的仲裁机构的裁决D.公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书E.银行和债务人、独立第三方签订的补充协议19.银行在依法收贷的纠纷中可能申请财产保全，相关说法正确的有_。（分数：2.50）A.申请财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移，保障日后执行顺利进行B.申请财产保全可以对债务人财产采取保全措施，迫使债务人主动履行
10、义务C.一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失D.诉前财产保全通常因情况紧急，银行如不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失E.进行诉前财产保全对银行有百利而无一害20.20 世纪 90 年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股，这种债务调整属于_。（分数：2.50）A.自主型贷款重组B.行政型贷款重组C.司法型贷款重组D.其他型贷款重组21.关于贷款重组说法正确的有_。（分数：2.50）A.借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难
11、B.银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案C.办理贷款重组必须有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失D.目前商业银行的贷款重组方式有变更担保条件、调整还款期限等七种方式E.在实务中，通常都对特定企业单独使用某一种方式22.商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。对抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额的处理，正确的是_。（分数：2.50）A.抵债资产的计价值高于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金B.抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表外应收利息经总行批
12、准核销后冲减呆账准备金C.抵债资产的计价价值低于贷款本金但高于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理D.抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理23.关于抵债资产管理，下列说法正确的是_。（分数：2.50）A.银行债权应首先考虑以货币形式受偿，严控以物抵债B.抵债资产必须经过严格的资产评估，以历史成本和市场价格相结合合理定价C.动产应自取得日起 2 年内予以处置D.抵债资产收取后原则上不能出售，但是可以对外出租24.下列_不属于企业会计准则第 12 号债务重组规定的债务人实施以资抵债的条件。（分数：2.50）A.债务人因资不抵
13、债或其他原因关停倒闭、宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的B.债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的C.债务人改制，债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的D.债务人贷款到期，但其货币资金足以偿还贷款本息的25.关于债务转为资本和以资抵债的说法，正确的有_。（分数：2.50）A.债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式B.债务人根据转换协议，将应付可转换公司债券转为资本的，不能作为债务重组处理C.以资抵债的前提是指因债务人(包
14、括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息D.前提满足时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的使用权，以抵偿贷款本息的方式E.以资抵债是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式26.抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产，主要包括_。（分数：2.50）A.动产，包括机器设备、交通运输工具B.借款人的原材料、产成品、半成品等C.不动产，包括土地使用权、建筑物及其他附着物等D.无形资产，包括专利权、著作权、期权等E.有价证券，包括股票和债券等27.商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(下称抵债资产)后，要按以下_原则
15、确定其价值。（分数：2.50）A.借、贷双方的协商议定价值B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C.法院裁决确定的价值D.独立第三方(如权威评估机构)认可的价值E.权威评估部门确认的价值，只要贷方认可就可以作为确定价值的依据28.银行应当对抵债资产收取、保管和处置情况进行检查，发现问题及时纠正。在收取、保管、处置抵债资产过程中，有下列情况之一者，应视情节轻重进行处理；涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关，依法追究法律责任_。（分数：2.50）A.截留抵债资产经营处置收入的B.擅自动用抵债资产的C.未经批准收取、处置抵债资产的D.恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债
16、资产价格E.在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的29.抵债资产的管理原则有_。（分数：2.50）A.严格控制原则B.合理定价原则C.妥善保管原则D.及时处置原则E.审慎高估原则30.关于抵债资产管理的说法正确的有_。（分数：2.50）A.抵债资产的管理主要涉及抵债资产的管理原则、抵债资产的保管、抵债资产的处置、监督检查及考核等五个方面的内容B.银行要按照有利于抵债资产经营管理和保管的原则，确定抵债资产经营管理主责任人，指定保管责任人，并明确各自职责C.抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日D.不动产和股权应
17、自取得日起 1 年内予以处置E.因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租31.下列_不属于和解与整顿制度的特点。（分数：2.50）A.和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果B.和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始C.和解与整顿由政府行政部门决定和主持，不符合今天市场经济发展的形势D.和解与整顿充分尊重了市场意愿，又因为政府的介入而提高了企业执行率32.关于破产重整，正确的说法有_。（分数：2.50）A.现代市场经济国家均有比较成熟的破产重整制度B.破产重整需要向
18、法院或者仲裁委员会提出重组申请，在法院或者仲裁委员会主导下才能进行C.债权人与债务人进行协商，调整债务偿还安排，尽量挽救债务人，避免对债务企业所在地的公共利益产生重大不利影响D.一旦重组失败以后债务人通常都会转入破产程序，因此被称为“破产重整”E.一旦重组成功，就一劳永逸地解决了债务危机33.关于呆账认定，正确的说法有_。（分数：2.50）A.借款人和担保人依法宣告破产，债权未能收回可认定为呆账B.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，债权未能收回可认定为呆账C.借款人和担保人完全停止经营活动，债权未能收回可认定为呆账D.借款人触犯刑律，依法受到制裁，无力偿债，可认定为呆账E.大额贷款认定为呆账
19、需要所在区域监管部门审批34.下列选项中，可以作为呆账核销的是_。（分数：2.50）A.借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未全力追讨B.违反法律、法规的规定，必各种形式逃废或者悬空的银行债权C.因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权D.银行对债务作诉诸法律后，经和解协议或重整协议，银行无法追偿的不良贷款35.呆账核销审查要点主要包括_。（分数：2.50）A.呆账核销理由是否合规B.银行债权是否充分受偿C.呆账数额是否准确D.贷款责任人是否已经认定E.贷款责任人是否已经被追究36.金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后(即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交)_个工作日内，向同级财政部门
20、和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果（分数：2.50）A.10B.20C.30D.4037.不良资产批量转让工作应坚持_原则。（分数：2.50）A.依法合规B.公开透明C.竞争择优D.价值最大化E.公平优先二、判断题(总题数：5，分数：12.50)38.经营状况的监控方式上，银行可以通过定期与不定期的现场检查与非现场监测来完成监测工作。 （分数：2.50）A.正确B.错误39.管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查，此部分调查的特点是重视对“人”及其“主体资格”的调查。 （分数：2.50）A.正确B.错误40.银行应核实企业提供的财务报表。报表如为复印件，
21、则需公司盖章；报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明)；报表应至少含有资产负债表。 （分数：2.50）A.正确B.错误41.当贷款已经形成不良贷款时，银行要积极开展有效的贷后管理工作，通过专门还款账户监控、押品价值监测与重评估等手段控制第一还款来源和第二还款来源，最大限度地保护银行债权。 （分数：2.50）A.正确B.错误42.对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设定专门的资金回笼账户。 （分数：2.50）A.正确B.错误银行业专业人员资格考试公司信贷-19 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、不定项选择题(总题数：37，分数：87.50)1.借款人的还款
22、记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容，下列说法正确的有_。（分数：2.50）A.一是贷款档案中直接反映的借款人偿还该行贷款的能力 B.A 同时也是判断借款人还款意愿的重要依据 C.二是信贷监测网络(电子档案)中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力 D.不但使检查人员对借款人整个偿付能力有了一个总体的判断，而且通过借款人与其他贷款者往来关系的记录，总结偿还贷款的行为 E.因为无论借款人历史情况如何也不能反映以后的情况，所以这样的记录调查只供银行了解，没有绝对的决策意义解析：解析 E 错，历史情况对银行有重要参考价值。2.还款来源存在风险的预警信号有_。（分数：2.50）A.贷
23、款用途与借款人原定计划不同 B.偿付来源与合同上的还款来源不同 C.贷款目的与借款人主营业务无关 D.偿付来源与借款人主营业务无关 E.借款人与其担保人所处行业相同解析：解析 贷款用途与借款人原定计划不同、偿付来源与合同上的还款来源不同等均属于需要警惕的情况。E 担保人和借款人在同一行业并不意味着有重大担保风险。3.在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括_。（分数：2.50）A.贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入 B.还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源 C.贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用
24、过程中的各种相关信息及其影响 D.还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为 E.贷款来源的情况并不是一成不变的，银行需要时时关注 解析：解析 贷款来源、目的、记录等方面都是贷款分类需要了解的因素，ABCDE 都是正确选项。4.财务报表分析通常涉及以下_主要内容。（分数：2.50）A.分析要基于连续三年以及最近一期的资产负债表和损益表 B.分析目的是考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成 C.分析目的还包括偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势 D.衡量借款人长期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等E.衡量
25、借款人短期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等解析：解析 衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等，衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。D、E 选项正好张冠李戴，故选 ABC。5.下列说法正确的有_。（分数：2.50）A.在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息 B.如果借款人在贷款约定时的还款来源发生了变化，只要能正常还贷，该贷款应该继续视为正常贷款C.考察现金流量时，需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析，判断其现金流量是从经营活动、筹资，还是投资中得来的
26、D.从现金流量表中可以了解借款人在本期内各项业务活动中收益情况 E.判断贷款的最终偿还能力，还要观察连续各期的现金流量表 解析：解析 如果放款人还款来源发生了变化，哪怕还没有出现违约，银行也不能继续视为正常贷款。6.对于关注类贷款，正确的是_。（分数：2.50）A.缺陷很明显，即正常经营收入不足以偿还贷款B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 C.采取一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回D.没有理由怀疑借款人不能偿还贷款解析：7.关于贷款损失准备金正确的说法是_。（分数：2.50）A.从事后风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失B.银
27、行提取准备金来覆盖非预期损失C.银行提取准备金来覆盖预期损失 D.贷款损失准备金和预期损失的大小是相对独立的解析：解析 A 角度不正确；B 准备金是用来覆盖预期损失的，资本金是用来覆盖非预期损失的；D 两者大小是有内在联系的。8.下列_属于商业银行一般提取的贷款损失准备金种类。（分数：2.50）A.普通准备金 B.专项准备金 C.特别准备金 D.其他准备金E.以上选项均正确解析：解析 普通准备金、专项准备金、特别准备金都是准备金的类别。9.普通准备金的计提基数有_。（分数：2.50）A.以全部贷款余额作基数 B.以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数 C.以正常类贷款余额或者正常类贷款加
28、上关注类贷款余额为基数 D.以某一特定贷款组合(如特定国别或特定行业等)的全部贷款余额为基数E.以全部贷款扣除正常类贷款为基数解析：解析 D 和 E 的计算方法在原理上没有太大意义。10.关于损失准备金的计算，正确的说法有_。（分数：2.50）A.普通准备金的计提基数有两种B.专项准备金的计提基数有三种C.对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额 D.对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提 E.对于大额的正常类贷款也需要估计可能的损失金额解析：解析 普通准备金的计算基数有三种，专项的有两种，对正常类贷款不必估计
29、损失类金额。11.关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的是_。（分数：2.50）A.损失类的贷款，应按贷款余额的 100%计提专项准备金B.可疑类贷款有必要也可以从贷款组合中区别出来逐笔计算C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并且容易量化，应该区别出来逐笔计提D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值 解析：12.下列商业银行计提贷款损失准备金的基本步骤和操作方法，表述不当的是_。（分数：2.50）A.对大额不良贷款逐笔计提专项准备金B.对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的 80%计提专项准备金 C.对于大额的可疑类贷款，内在损失率与计提比率
30、的误差将对银行的贷款损失准备金总体水平不产生较大影响，应以固定的比率按照分类结果计提 D.对于大额的次级类贷款，如果可能的还款来源仅仅是抵押品，相对明确并容易量化，也应该区别出来逐笔计提E.对于划分为正常的贷款，应该按照贷款的 40%计提专项准备金 解析：解析 本题考查了各类贷款的准备金计算方法，这是贷款新规的规定，要逐项识记。对于划分为损失的贷款，应当按贷款余额的 100%计提专项准备金。故 B 项错误。C 项中，如果以固定的比率计提，将产生较大影响，故 C 错误。E 项中，正常贷款计提普通准备金。13.下列选项，属于不良贷款按照五级分类制度分类的有_。（分数：2.00）A.呆账B.次级 C
31、.可疑 D.损失 解析：解析 按五级分类制度分为：正常、关注、次级、可疑、损失。14.下列不属于我国不良贷款形成原因的是_。（分数：2.00）A.我国国有企业经营机制改革不彻底B.银行承担了大量的改革成本C.商业银行经营机制不灵活D.我国直接融资比重大，资本市场发展滞后，使得风险积聚到商业银行 解析：解析 我国间接融资比重较大，传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，从而使全社会的信用风险集中积聚到商业银行中，导致银行的不良资产。15.不良资产的处置方式主要包括_。（分数：1.50）A.现金清收 B.以资抵债C.长期挂账D.重组 E.呆账核销 解析：16.现金清收准备主要包括
32、_。（分数：1.00）A.债权维护 B.财产清查 C.债权重组D.财产评估E.股权清查解析：解析 现金清收准备主要包括债权维护和财产清查。17.常规清收包括_等方式。（分数：1.00）A.直接追偿 B.协商处置抵质押物 C.委托第三方清收 D.提起诉讼E.以资抵债解析：解析 D 项属于依法清收。E 项属于贷款重组。18.对于债务人必须履行的文书，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请执行。这些文书包括_。（分数：2.50）A.人民法院发生法律效力的判决、裁定 B.人民法院的调解书 C.依法设立的仲裁机构的裁决 D.公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书 E.银行和债务人、独立第三方签订的补充
33、协议解析：解析 人民法院调解书、仲裁机构裁决、公证机关公证过的债务文书都是可以申请强制执行的对象。19.银行在依法收贷的纠纷中可能申请财产保全，相关说法正确的有_。（分数：2.50）A.申请财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移，保障日后执行顺利进行 B.申请财产保全可以对债务人财产采取保全措施，迫使债务人主动履行义务 C.一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失 D.诉前财产保全通常因情况紧急，银行如不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失 E.进行诉前财产保全对银行有百利而无一害解析：解析 E 的选项与 C 本身也是矛盾的，银行申请财产保全是有风险的。20.2
34、0 世纪 90 年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股，这种债务调整属于_。（分数：2.50）A.自主型贷款重组B.行政型贷款重组 C.司法型贷款重组D.其他型贷款重组解析：解析 我国大型商业银行的改造具有强烈的行政化色彩。21.关于贷款重组说法正确的有_。（分数：2.50）A.借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难 B.银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案 C.办理贷款重组必须有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收
35、，减少经济损失 D.目前商业银行的贷款重组方式有变更担保条件、调整还款期限等七种方式 E.在实务中，通常都对特定企业单独使用某一种方式解析：解析 E 不正确的原因在于，对特定企业也可以使用组合方式。22.商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。对抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额的处理，正确的是_。（分数：2.50）A.抵债资产的计价值高于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金B.抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表外应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金C.抵债资产的计价价值低于贷款本金但高于贷款本金与
36、应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理D.抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理 解析：解析 A 项应为低于；B 项应为表内；C 项应是高于贷款本金但低于两者之和。23.关于抵债资产管理，下列说法正确的是_。（分数：2.50）A.银行债权应首先考虑以货币形式受偿，严控以物抵债 B.抵债资产必须经过严格的资产评估，以历史成本和市场价格相结合合理定价C.动产应自取得日起 2 年内予以处置D.抵债资产收取后原则上不能出售，但是可以对外出租解析：解析 银行永远是偏好现金还款的。24.下列_不属于企业会计准则第 12 号债务重组规定的债务人实施
37、以资抵债的条件。（分数：2.50）A.债务人因资不抵债或其他原因关停倒闭、宣告破产，经合法清算后，依照有权部门判决、裁定以其合法资产抵偿银行贷款本息的B.债务人故意“悬空”贷款、逃避还贷责任，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的C.债务人改制，债务人关闭、停产，债务人挤占挪用信贷资金等其他情况出现时，银行不实施以资抵债信贷资产将遭受损失的D.债务人贷款到期，但其货币资金足以偿还贷款本息的 解析：解析 以资抵债一定是无法偿还债务，走投无路的结果。25.关于债务转为资本和以资抵债的说法，正确的有_。（分数：2.50）A.债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式
38、 B.债务人根据转换协议，将应付可转换公司债券转为资本的，不能作为债务重组处理 C.以资抵债的前提是指因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息 D.前提满足时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的使用权，以抵偿贷款本息的方式E.以资抵债是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式 解析：解析 D 错在不是使用权，而是处置权。26.抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权，并且具有较强变现能力的财产，主要包括_。（分数：2.50）A.动产，包括机器设备、交通运输工具 B.借款人的原材料、产成品、半成品等 C.不动产，包括土地使用权、建筑物及
39、其他附着物等 D.无形资产，包括专利权、著作权、期权等 E.有价证券，包括股票和债券等 解析：解析 满足一定条件的资产负债表中的合法资产都可以用来以资抵债。A、B、C、D、E 五项均为可以用来抵偿债务的资产。27.商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(下称抵债资产)后，要按以下_原则确定其价值。（分数：2.50）A.借、贷双方的协商议定价值 B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值 C.法院裁决确定的价值 D.独立第三方(如权威评估机构)认可的价值E.权威评估部门确认的价值，只要贷方认可就可以作为确定价值的依据解析：解析 借贷双方可以商定一个价值，也可以共同认可一个权威第三方
40、评估确认的价值。28.银行应当对抵债资产收取、保管和处置情况进行检查，发现问题及时纠正。在收取、保管、处置抵债资产过程中，有下列情况之一者，应视情节轻重进行处理；涉嫌违法犯罪的，应当移交司法机关，依法追究法律责任_。（分数：2.50）A.截留抵债资产经营处置收入的 B.擅自动用抵债资产的 C.未经批准收取、处置抵债资产的 D.恶意串通抵债人或中介机构，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格 E.在处理抵债资产过程中故意低估价格，造成银行资产损失的 解析：解析 五种情况均属于违规违法的情况。29.抵债资产的管理原则有_。（分数：2.50）A.严格控制原则 B.合理定价原则 C.妥善保管原则 D
41、.及时处置原则 E.审慎高估原则解析：解析 严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置属于以资抵债的四大原则。30.关于抵债资产管理的说法正确的有_。（分数：2.50）A.抵债资产的管理主要涉及抵债资产的管理原则、抵债资产的保管、抵债资产的处置、监督检查及考核等五个方面的内容 B.银行要按照有利于抵债资产经营管理和保管的原则，确定抵债资产经营管理主责任人，指定保管责任人，并明确各自职责 C.抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日 D.不动产和股权应自取得日起 1 年内予以处置E.因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债
42、资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租 解析：解析 D 项的处置时间有误，应为 2 年内。31.下列_不属于和解与整顿制度的特点。（分数：2.50）A.和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果B.和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始C.和解与整顿由政府行政部门决定和主持，不符合今天市场经济发展的形势D.和解与整顿充分尊重了市场意愿，又因为政府的介入而提高了企业执行率 解析：解析 和解与整顿的效果并不理想，也并不市场化。32.关于破产重整，正确的说法有_。（分数：2.50）A.现代市场经济国家均有比较成熟的破产
43、重整制度 B.破产重整需要向法院或者仲裁委员会提出重组申请，在法院或者仲裁委员会主导下才能进行C.债权人与债务人进行协商，调整债务偿还安排，尽量挽救债务人，避免对债务企业所在地的公共利益产生重大不利影响 D.一旦重组失败以后债务人通常都会转入破产程序，因此被称为“破产重整” E.一旦重组成功，就一劳永逸地解决了债务危机解析：33.关于呆账认定，正确的说法有_。（分数：2.50）A.借款人和担保人依法宣告破产，债权未能收回可认定为呆账 B.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，债权未能收回可认定为呆账 C.借款人和担保人完全停止经营活动，债权未能收回可认定为呆账 D.借款人触犯刑律，依法受到制裁，
44、无力偿债，可认定为呆账 E.大额贷款认定为呆账需要所在区域监管部门审批解析：解析 呆账无论大小都要通过总行审核，与该区域所在监管部门无关。34.下列选项中，可以作为呆账核销的是_。（分数：2.50）A.借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未全力追讨B.违反法律、法规的规定，必各种形式逃废或者悬空的银行债权C.因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权D.银行对债务作诉诸法律后，经和解协议或重整协议，银行无法追偿的不良贷款 解析：解析 在追偿仍有一定可能的情况下，不能予以核销。35.呆账核销审查要点主要包括_。（分数：2.50）A.呆账核销理由是否合规 B.银行债权是否充分受偿 C.呆账数额是否准
45、确 D.贷款责任人是否已经认定 E.贷款责任人是否已经被追究 解析：解析 核销理由是否合规、银行是否充分受偿等等，都是呆账核销审核要点。本题五个选项都是正确答案，考生要识记四个以上的并列结构考点，以免在多选题中发生遗漏。36.金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后(即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交)_个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果（分数：2.50）A.10B.20C.30 D.40解析：37.不良资产批量转让工作应坚持_原则。（分数：2.50）A.依法合规 B.公开透明 C.竞争择优 D.价值最大化 E.公平优先解析：二、判断题(总题数：5，分数
46、：12.50)38.经营状况的监控方式上，银行可以通过定期与不定期的现场检查与非现场监测来完成监测工作。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：39.管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查，此部分调查的特点是重视对“人”及其“主体资格”的调查。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 特点是重视对人及其行为的调查。40.银行应核实企业提供的财务报表。报表如为复印件，则需公司盖章；报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明)；报表应至少含有资产负债表。 （分数：2.50）A.正确B.错误 解析：解析 不能只有资产负债表，还应该有利润表和现金流量表。41.当贷款已经形成不良贷款时，银行要积极开展有效的贷后管理工作，通过专门还款账户监控、押品价值监测与重评估等手段控制第一还款来源和第二还款来源，最大限度地保护银行债权。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：42.对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设定专门的资金回笼账户。 （分数：2.50）A.正确 B.错误解析：
