______公司往来账款日常控制报告.doc

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1、_公司往来账款日常控制报告总公司:根据公司关于加强往来账款日常控制的通知精神,我公司加强了对往来账款的日常控制工作,现将一年来对往来账款的日常控制情况报告如下:一、基本情况公司年末往来账款金额_万元,较年初减少_万元,其中应收账款余额_万元,较年初减少_万元,应付账款余额_万元,较年初减少_万元。应收账款周转率_,比上年减少_,应收账款周转天数为_天,比上年减少_天。二、加强日常控制措施1制定信用政策。往来账款的日常控制中,我们注意掌握顾客的信用资料,根据客户的品质、还债能力、资本实力和客户在市场上的竞争能力,对客户的信用状况作出综合评定,评定客户在市场的竞争能力等,对客户的信用状况作出综合评

2、定,评定客户信用等级,并根据客户的信用等级结合本企业产销能力和风险承担能力,制定本企业的信用政策,作为对往来账款进行规划和控制的原则。2加强了应收账款的催收工作。除制定信用政策和管理制度作为往来账款的控制原则外,我们还加强了对应收账款的催收工作,建立了一个能够及时提供应收账款最新情况的管理信息系统,财会部门定期编制“往来账款分期明细表”全面提供往来账款增减变化及构成情况,以便及时掌握和清算。制定了合理的收账政策。对发生的应收账款进行及时催收。在收账程序上一般采取信函通知、电话催收、派员催收和通过法律手段等。3建立、健全往来账款的结算管理制度。一是建立定期的往来款项审核制度,定期对往来款项进行会审检查;二是建立定期的对账制度,通过定期发函与往来单位进行逐笔核对;三是建立往来账款的审批制度,对购销活动,必须按照计划,实行合同管理,有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任,并经有关部门及领导批准;四是及时准确地作好往来账款的财务处理,避免造成呆账坏账损失。总之,一年来加强对往来账款的日常控制工作,取得了较好的成绩,没有发生大的呆账坏账损失,往来账款余额中没有长期不清的往来款项,往来账款余额控制在合理的范围之内。_公司财务部_年_月

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