1、借款及各项费用报销制度为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序,结合公司实际，特制定本制度。 1借款程序（1）出差人员借款，必须先到财务部领取借款单 ，并填写出差申请单 （见附件一） ，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+出差补助） *预计出差天数”计算，先经部门经理同意，再由财务审核，最后经总经理批准后，方可借支，前次借支差费无故尚未报销者，不得再次借款。（2）因业务需要开支招待费的，由部门经理领取借款单 ，并填写招待费申请单 （见附件二） ，报总经理批准，方可借支。（3）其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须填写借款单 ，写明用途、金额，办理审批手续后，出纳予以借支2报销程序（1）
2、差旅费报销。出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账。填写差旅费报销单 ，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。（2）业务招待费报销，须填写支出凭单 ，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。（3）其它报销，审批程序同上。（4）报销期限应在借款之日起五个工作日内结算，超期未报的，财务人员月底清账时凭借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。附件一：出差申请单出差人姓名职 别预计出差天数年 月 日至 年 月 日共计 天出差地点交通工具预借差旅费￥出差事由总经理审批： 部门经理： 申请人：附件二：招待费申请单_年_月_日部 门申请人就餐人数人客户单位就餐地点就餐人员姓名就餐标准元事 由总经理审批： 部门负责人：
