1、2005 年经济师（初级）金融专业知识与实务真题试卷（精选）及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 中央银行增加黄金、外汇储备，货币供应量( )。（A）不变（B）减少（C）增加（D）上下波动2 我国央行首要调控的货币是( )。（A）M 1n、M 2n 和 M3n（B） M1n 和 M2n（C） M0n 和 M1n（D）M 3n3 弗里德曼的货币需求函数中的 y 表示( )。（A）国民收入（B）工资收入（C）名义收入（D）恒久性收入4 其他情况不变，中央银行提高商业银行的再贴现率，货币供应量将( )。（A）增加（B）减少（C）不变（D）不
2、定5 通货膨胀首先是一种( )。（A）制度现象（B）经济现象（C）心理现象（D）社会现象6 借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是( )。（A）资本（B）利息（C）工资（D）利润7 名义利率扣除通货膨胀因素以后的利率是( )。（A）市场利率（B）优惠利率（C）固定利率（D）实际利率8 某银行 2004 年 5 月 20 日向某公司发放贷款 100 万元，贷款期限为一年，假定利率为 45。该公司在 2005 年 5 月 20 日还贷款时应付利息为( )。（A）54000 元（B） 45000 元（C） 375 元（D）6000 元9 银行卡中具有透支功能的卡有( )。（A）转账卡（B）储值卡（C）
3、专用卡（D）贷记卡10 一般而言，金融机构主要分为( )两大类。（A）银行与非银行金融机构（B）银行与证券机构（C）银行与保险机构（D）政策性银行与商业银行11 投资基金是由若干法人发起设立，以( )的方式募集资金。（A）发行受益凭证（B）发行金融债券（C）组织存款（D）发行股票12 中央银行发行货币、集中存款准备金属于其( )。（A）资产业务（B）负债业务（C）表外业务（D）特别业务13 在我国，财政性存款、特种存款、准备金存款都属于( )管理的存款。（A）中央银行（B）商业银行（C）合作银行（D）政策性银行14 我国的法定存款准备金率由( )规定并组织执行。（A）国务院（B）金融工委（C）
4、中央财经工作领导小组（D）中国人民银行15 根据我国法律规定，我国的证券交易所是( )。（A）以盈利为目的的法人（B）不以盈利为目的的法人（C）公益性机构（D）政府机构16 改革开放以来，为适应我国市场经济建设的需要，深圳证券交易所于( )正式开业。 （A）1991 年 7 月 3 日（B） 1990 年 11 月 26 日（C） 1992 年 11 月 19 日（D）1989 年 10 月 20 日17 证券回购市场上交易的证券主要是( )。（A）国债（B）股票（C）存单（D）票据18 证券中介机构是指( )。（A）证券发行人和投资者（B）证券经营机构和证券服务机构（C）证券协会（D）证券监
5、管机构19 证券发行者自己组织销售的证券发行方式是( )。（A）直接发行（B）间接发行（C）代理发行（D）公开发行20 通过发行股票筹集资金组建起来的，以盈利为目的的证券交易所是( )证券交易所。 （A）会员制（B）公司制（C）连锁制（D）单一制21 证券买卖双方成立后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程称为( )。 （A）清算（B）过户（C）交割（D）买手22 按照我国的规定，要求金融机构的注册资本应当是( )。（A）实收资本（B）附属资本（C）债务资本（D）国有资本23 无论是国家资本、法人资本、个人资本或外资资本，凡投入金融机构永久使用和支配的，都形成其( )。（A）资本公积（B
6、）资本盈余（C）实收资本（D）应收资本24 在我国，财政性存款、特种存款、准备金存款都属于( )管理的存款。（A）中央银行（B）商业银行（C）合作银行（D）政策性银行25 商业银行在中央银行的法定准备金存款，要按规定的调整日定期调整，当调整日按规定计算的应交法定存款准备金大于上一调整日所计算的法定存款准备金时，其( )。 （A）超额准备金减少，可用头寸减少（B）超额准备金减少，可用头寸增加（C）超额准备金增加，可用头寸减少（D）超额准备金增加，可用头寸增加26 已知某商业银行法定准备金存款 100 万元，超额准备金存款 200 万元，自留准备金占超额准备金 2，则其超额准备金可用量为( )万元
7、。（A）100（B） 200（C） 196（D）29427 借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类贷款是( ) 。（A）正常类贷款（B）次级类贷款（C）关注类贷款（D）可疑类贷款28 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款是( )。（A）次级贷款（B）可疑贷款（C）损失贷款（D）关注贷款29 下列属于会计核算中账务组织构成部分的一项为( )。（A）明细核算（B）凭证传递（C）科目设置（D）记账规则30 下列属于反映商业银行经营成果的指标的( )。（A）固定资本比率（B）资本金利润率（C）流动比率（D）资本风险比率31 某银行上年
8、末的有关财务指标为：营业支出为 5200 万元(其中：业务管理费为780 万元)，营业收人为 6800 万元(其中：金融机构往来利息收入为 380 万元)，该银行上年末的费用率为( )。（A）7647（B） 1215（C） 1147（D）8132 我国资产负债比例管理指标中，人民币存贷款比例指标应控制在( )以内。（A）90（B） 50（C） 80（D）7533 根据我国规定，对损失类贷款的专项准备金计提比例为( )。（A）20（B） 25（C） 50（D）10034 金融风险中的市场风险包括( )。（A）利率风险和流动性风险（B）汇率风险和价格波动风险（C）信用风险和基准风险（D）操作风险和
9、道德风险35 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款是( )。 （A）次级贷款（B）可疑贷款（C）损失贷款（D）关注贷款36 在国际托收结算中，如下属于代收行责任的是( )。（A）核对托收行的委托书签字（B）接受委托人和提示行的有关指示（C）对托收货物采取存仓措施（D）对托收货物采取保险措施37 在国际结算中，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物和实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任的国际结算方式是 ( ) 结算。（A）汇款（B）托收（C）信用证（D）保函38 对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是( )。
10、（A）通知行（B）议付行（C）保兑行（D）偿付行39 出口地银行凭信用证开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的信用证是( )。（A）即期付款信用证（B）延期付款信用证（C）承兑信用证（D）议付信用证二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。40 人民币现金归行的渠道主要有( )。（A）工资收入（B）商品销售收入（C）服务事业收入（D）财政信贷收入（E）外汇收入41 中央银行投资基础货币的渠道包括( )。（A）对个人贷款（B）收购金、银
11、、外汇（C）买卖政府债券（D）对金融机构贷款（E）对工商业企业贷款42 在其他条件不变的情况下，银行贷款利率降低，一般会使( )。（A）借款人的利润减少（B）银行贷款数量减少（C）借款人的利润增加（D）银行贷款数量增加（E）货币供应量增加43 信用在消费中的作用主要是( )。（A）调剂消费（B）促进利润平均化（C）刺激消费（D）加速资本积累（E）推迟消费44 在其他条件不变的情况下，银行贷款利率降低，一般会使( )。（A）借款人的利润减少（B）银行贷款数量减少（C）借款人的利润增加（D）银行贷款数量增加（E）货币供应量增加45 根据中华人民共和国证券法规定，以下属于我国证券交易所的职责有( )
12、。（A）为组织公平的集中竞价交易提供保障（B）即时公布证券交易行情（C）对上市公司披露信息进行监督（D）保证交易者的利益（E）协调解决交易双方的争端46 在证券交易程序中，竞价成交的核心内容是( )。（A）对象优先（B）方式优先（C）数量优先（D）价格优先（E）时间优先47 目前，我国商业银行开办的活期储蓄的主要形式有( )。（A）存单（B）存折（C）贷记卡（D）信用卡（E）借记卡48 制定巴塞尔协议的目的在于使国际银行业( )。（A）统一资本的计算方法与标准（B）盈利能力更强（C）更为稳健地经营（D）平等竞争（E）实现银行分业经营49 商业银行匡算远期资金头寸的目的有( )。（A）保证随时需
13、要的清算资金（B）有目的地筹集和分配资金（C）保证匡算期间多余资金适当运用（D）寻求资金来源，防止匡算期出现资金缺口（E）防止法定存款准备金减少50 按我国现行规定，借款人不得用贷款( )。（A）从事有价证券投机经营（B）在期货市场从事投机经营（C）从事房地产投机业务（D）从事房地产业务（E）套取贷款牟取非法收入51 下列关于银行汇票的表述，正确的有( )。（A）单位和个人各种款项结算均可使用银行汇票（B）银行汇票只能用于转账（C）银行汇票结算的金额起点为 1000 元（D）银行汇票结算不受金额起点限制（E）银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人52 委托收款结算的基本程序是( )。（A）出票（
14、B）承兑（C）委托（D）付款（E）拒绝付款53 巴塞尔新资本协议中特别强调的风险是( )。（A）法律风险（B）操作风险（C）市场风险（D）信用风险（E）声誉风险54 商业银行内部控制的主要内容是( )。（A）内部业务控制（B）公司治理（C）窗口指导（D）人事管理（E）内部稽核55 国际问的汇款结算方式，按所用的工具不同，可分为( )。（A）顺汇（B）逆汇（C）票汇（D）电汇（E）信汇56 托收结算业务中，会遇到买方和卖方风险，出口商会遇到的风险主要有( )。（A）进口商破产或无力付款（B）进口商借口压价或不付款（C）进口商未申请到进口许可证（D）进口商审查单据合格，但提货时发现货物有问题（E）
15、进口商利用当地法令、商业习惯等蓄意不付款56 某储户 2002 年 5 月 1 日存入银行定期存款 1000 元，存期一年，假设存入时该档次存款年利率为 3，该储户于 2003 年 6 月 1 日才支取这笔存款，若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为 189(不考虑利息税)。57 该储户一年到期的利息为( )。（A）1890 元（B） 30 元（C） 2445 元（D）3250 元58 该储户的逾期利息为( )。（A）245 元（B） 250 元（C） 189 元（D）158 元59 银行应支付该储户的利息总额为( )。（A）3158 元（B） 2135 元（C） 2695 元（D）3439
16、元60 为该储户计算利息的方法属于( )。（A）单利计息（B）复利计息（C）定期结息（D）利随本清61 为该储户计息使用的挂牌公告的定期储蓄和活期储蓄存款利率属于( )。（A）官定利率（B）名义利率（C）固定利率（D）实际利率61 假定 1990 年 5 月 1 日发行面额为 1000 元、票面利率 10、10 年期的债券。甲银行于发行日以面额买进 1000 元，后于 1995 年 5 月 1 日以 1550 元转让给乙银行，乙银行持至 2000 年 5 月 1 日期满兑付。62 甲银行持有期问收益率为( )。（A）11（B） 10（C） 37（D）215763 乙银行持有期间收益率为( )。
17、（A）10（B） 11（C） 581（D）2964 甲银行卖给乙银行的债券价格是债券的( )。（A）发行价格（B）交易价格（C）贴现价格（D）回购价格65 下列影响银行持有期间收益率的主要因素有( )。（A）债券出售价格（B）债券购入价格（C）债券持有期间（D）债券的种类66 衡量债券收益的主要指标有( )。（A）回购收益率（B）票面收益率（C）当期收益率（D）到期收益率66 设有甲乙两国发生进出口贸易，两国政府签订双边贸易协定。回答下列问题：67 如果两国政府协定实行换货贸易，互相向对方国家提供规定的货物，贸易差额仍以货物抵偿。在这种贸易项下，所使用的外汇属于( )。（A）自由外汇（B）现汇
18、（C）记账外汇（D）清算外汇68 如果甲乙两国的进出口贸易是进出口商之间的贸易，甲国出口商向乙国进口商单方面提供商品，可选择的较安全的结算方式有( )。（A）现金（B）托收（C）信用证（D）保函69 假定上述乙国进口商是中国公司，合同约定半年后以美元支付款 10 万美元。当时 1 美元兑换 830 元人民币。中国公司为了避免半年后美元升值损失，购入半年期美元 10 万元。若半年后变为 1 美元兑换 850 元人民币，因此，该进口商( )。（A）将避免损失 2 万美元（B）将遭受损失 2 万美元（C）将遭受损失 2 万元人民币（D）将避免损失 2 万元人民币70 如果上述中国公司办理非大型机电成
19、套设备进出口业务，资金周转困难，可向国内 ( )取得人民币贷款。（A）中国人民银行（B）中国银行（C）国家开发银行（D）中国进出口银行71 如果上述中国公司向国内银行借款是以其持有的国际债券为但保的，那么这种贷款属于 ( ) 。（A）质押贷款（B）抵押贷款（C）保证贷款（D）票据贴现2005 年经济师（初级）金融专业知识与实务真题试卷（精选）答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 【正确答案】 C【试题解析】 中央银行增加黄金、外汇储备时，无论黄金与外汇来自商业银行或是企业，都会增加商业银行超额准备金，因为：当中央银行直接从商业行业银行买
20、进黄金、外汇时，中央银行对商业银行支付的价款直接进入商业银行在中央银行的准备金存款账户，超额准备金存款增加。而当中央银行直接从企业-无论黄金生产企业、外贸企业或其他企业买进黄金、外汇时，企业在商业银行的存款增加，同时商业银行在中央银行的超额准备金存款增加，因而信贷能力增加，货币供应能力增加。2 【正确答案】 C【试题解析】 一般说来，M 0n 和 M1n 的流动性最强，是最容易转化为现实流通工具的货币，即狭义货币。现金与活期存款是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象。3 【正确答案】 D【试题解析】 弗里德曼的货币需求函数式为：。
21、函数式中的 y 表示实际的恒久性收入，该收入是弗里德曼分析货币需求时所提出的一个概念，可以理解为预期平均长期收人，与货币需求成正相关关系。4 【正确答案】 B5 【正确答案】 B【试题解析】 在不同的经济条件下，通货膨胀具有不同的定义和表现：在物价自由浮动的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过商品流通客观需要量，从而引起的货币贬值和物价上涨的经济现象；在物价受抑制的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量，从而引起货币贬值，物价上涨和货币流通速度减慢的经济现象。6 【正确答案】 B【试题解析】 利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价，或者说利息是贷款人由于借出货币使用权而从借款人那里
22、获得的报酬。7 【正确答案】 D【试题解析】 实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率，即：实际利率=名义利率一通货膨胀率。8 【正确答案】 B【试题解析】 10045=45(万元)，即 45000 元。9 【正确答案】 D【试题解析】 银行卡包括贷记卡、准贷记卡和借记卡。其中，贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡，即贷记卡具有透支功能。10 【正确答案】 A【试题解析】 按照不同的原则、不同的目的，可以对金融机构进行不同的分类，但在实际工作中，最通常是将金融机构分为银行和非银行两大类。前者主要包括中央银行、商业银行和政策性银行，而证券
23、公司(投资银行)、保险公司、信托投资公司等其它机构则归入非银行金融机构。11 【正确答案】 A【试题解析】 投资基金由若干法人发起设立，以发行基金受益凭证方式募集资金后，设立基金管理公司(即专业经理人)进行运营。投资基金以盈利为目的，具有不同的投资模式和种类。12 【正确答案】 B【试题解析】 根据活动性质的不同，中央银行的金融业务活动可分为负债业务和资产业务：前者主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；后者主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。13 【正确答案】 A14 【正确答案】 D【试题解析】 中国人民银行的存款准备金制度建立于中国人民银行专门行使中央银行职能之初，要求各商业银行
24、、城乡信用社和其他金融机构都必须按一般存款(即企业存款、储蓄存款和农村存款等)的一定比例向人民银行交存法定存款准备金。15 【正确答案】 B【试题解析】 我国现有的两家证券交易所-上海证券交易所和深圳证券交易所就是按照会员制形式设立的，是非盈利性的事业法人。16 【正确答案】 A17 【正确答案】 A【试题解析】 由于证券回购期限短、风险小，安全方便，因而为银行大量使用。回购市场上交易的证券主要是国债。通常的回购市场就是指国债回购市场。18 【正确答案】 B【试题解析】 证券中介机构是连接证券筹资者和投资者的桥梁，是证券市场运行的核心，包括证券经营机构和证券服务机构。19 【正确答案】 A【试
25、题解析】 直接发行是指不委托其他机构，而是证券发行者自己组织销售的证券发行方式；间接发行是指委托其他机构代理出售的证券发行方式，也称为委托代理发行。20 【正确答案】 B【试题解析】 公司制证券交易所是通过发行股票筹集资金组建起来的以盈利为目的的证券交易所，一般是由银行、证券公司等作为股东共同投资人股组建而成，是自负盈亏的盈利性机构；会员制证券交易所是由若干证券商自愿组成的非盈利性的证券交易所，各证券商经过申请以会员身份加入交易所，缴纳一定的会费，并遵守交易所的章程和有关细则，自治自律、互相约束。21 【正确答案】 C22 【正确答案】 A23 【正确答案】 C24 【正确答案】 A25 【正
26、确答案】 A【试题解析】 商业银行在中央银行的法定存款准备金存款按规定的调整日定期调整。当调整日按规定计算的应交法定准备金大于上一调整日所计算的法定准备金时，其超额准备金减少，可用头寸减少；反之，超额准备金增加，可用头寸增加。26 【正确答案】 C【试题解析】 超额准备金可用量=200(1-2)=196(万元)。27 【正确答案】 C28 【正确答案】 B【试题解析】 可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定会造成较大损失；损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分；关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但
27、是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。29 【正确答案】 A【试题解析】 银行账务组织(银行会计核算形式)是指账簿的设置、记账程序和核对方法的有机结合。由明细核算、综合核算和账务核对三部分构成。30 【正确答案】 B【试题解析】 资本金利润率是银行利润总额与实收资本金总额之间的比率，其计算公式为：资本金利润率= 100。这一比率表明银行拥有的资本金的盈利能力，即银行实收资本所能获取利润的多少。ACD 三项均属于反映商业银行经营状况的指标。31 【正确答案】 B【试题解析】 费用率= 100=780(6800-380)100 =12 15。32 【正确答案】 D33 【正确答案】 D【
28、试题解析】 贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比，一般不低于 100。34 【正确答案】 B【试题解析】 市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显，主要包括汇率风险和价格波动风险。35 【正确答案】 B【试题解析】 可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款；损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款；关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素的贷款。36 【正
29、确答案】 A【试题解析】 代收行是指除托收行外，参与处理托收的任何银行，即接受托收行的委托，代向付款方收款的银行，其主要责任有：核对托收行委托挡的签字，并审核单据种类及份数，是否与托收委托书相一致，如有不符之处应一次并及时通知托收行；除非在托收指示中另有授权，代收行不接受来自托收行以外任何一方的指示；如果托收行指定的代收行与付款人无业务往来关系，代收行可以白行选定一家与付款人有业务往来关系的银行即提示行提示单据；代收行对于托收的货物，没有义务采取任何措施，包括存仓和保险，即使托收指示中列此有专门指示也无义务采取措施，除非事先代收行同意。37 【正确答案】 C38 【正确答案】 A【试题解析】
30、通知行是指受开证行委托，将信用证转交出口方的银行，其责任有：接到信用证，证明其真实性、完整性，根据开证行的要求将信用证及日寸、准确地通知受益人；通知行可以自行决定是否通知某个信用证。如果不准备通知，应及时转告开证行；通知行收到经证实的电讯方式的信用证通知时，视其为有效文件；如果事后收到航邮证实书，通知行视证书为无效，并不负责核对；对于信用证条款不完整，密押不符的要及时与开证行联系。39 【正确答案】 D【试题解析】 A 项即期付款信用证是指只要受益人在开证行指定的有效地点提交了合格的单据，即可获得偿付；B 项延期付款信用证远期付款，不需要提交汇票，信用证条款中明确标明远期期限的起算日或到期日，
31、在到期日由开证银行或其指定银行付款；C 项承兑信用证为远期信用证，受益人应按信用证条款规定开立远期汇票，附上商业单据交开证行或其指定的银行承兑，开证行或其指定银行承兑后，待远期汇票到期日付款。二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。40 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 人民币现金归行的渠道主要有：商品销售收入；服务事业收入；财政税收收入；信用收入。41 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 AE 两项属于商业银行的经营范围。42 【正确答案】 C,D,E43 【正
32、确答案】 A,C,E44 【正确答案】 C,D,E45 【正确答案】 A,B,C46 【正确答案】 D,E【试题解析】 竞价成交按照一定的竞争规则进行，其核心内容是价格优先、时间优先原则。价格优先原则是在买进证券时，较高的买进价格申报优先于较低的买进价格申报；卖出证券时，较低的卖出价格申报优先于较高的卖出价格申报。时间优先原则要求当存在若干相同价格申报时，应当由最早提出该价格申报的一方成交，即同价位申报，按照申报时序决定优先顺序。47 【正确答案】 B,E48 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 巴塞尔协议制定的目的是：通过制定商业银行资本和风险资本间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达
33、到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。49 【正确答案】 B,C,D50 【正确答案】 A,B,C,E51 【正确答案】 A,D,E【试题解析】 B 项银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金；C 项银行汇票不受金额起点限制。52 【正确答案】 C,D,E53 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 根据银行业在经营活动中实际面临的主要风险，或者说对银行业影响最大的风险，巴塞尔银行监管委员会在 1988 年 9 月颁布的有效银行监管的核心原则中，将银行业风险分为信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等 8 大类风险。其中，特别强调信用风险、市场风险和操作风险。54 【正确答案】 A,B,D,E55 【正确答案】 C,D,E【试题解析】 国际结算汇款分为电汇(TT)、信汇(MT)、票汇(D D)三种方式。56 【正确答案】 A,B,C,E
