1、会计专业技术资格中级经济法（公司法律制度）历年真题试卷汇编 9及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。(2010 年)（A）净资产为人民币 5000 万元（B）累计债券余额是公司净资产的 50（C）最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息（D）筹集的资金投向符合国家产业政策2 某有限责任公司的净资产额为 12 亿元人民币，拟申请首次公开发行公司债券。下列
2、关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。(2014 年)（A）拟发行的公司债券期限为 3 年（B）该公司债券的拟发行额为人民币 4800 万元（C）筹集的资金拟用于修建职工活动中心（D）该公司最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息3 下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。(2011 年 )（A）承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券（B）发行证券的票面总值必须超过人民币 1 亿元（C）承销团由主承销和参与承销的证券公司组成（D）承销团代销、包销期限最长不得超过 90 日4 某上市公司监事会有 5 名监事
3、，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。根据证券法律制度的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是( )。(2012 年)（A）中期报告（B）季度报告（C）年度报告（D）临时报告5 根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是( )。(2011 年)（A）增加注册资本的计划（B）股权结构的重大变化（C）财务总监发生变动（D）监事会共 5 名监事，其中 2 名发生变动6 根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知
4、情人员的是( )。(2010 年)（A）上市公司的总会计师（B）持有上市公司 3股份的股东（C）上市公司控股的公司的董事（D）上市公司的监事7 某证券公司利用资金优势，在 3 个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股 10 元上升至 13 元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是( )。(2010 年)（A）合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则（B）合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则（C）不合法，因该行为属于操纵市场的行为（D）不合法，因该行为属于欺诈客户的行为8 下列关于上市公司收购人权利义务的表述
5、中，不符合上市公司收购法律制度规定的是( )。(2013 年)（A）收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票（B）收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让（C）收购人在收购要约期限届满前 15 日内，不得变更其收购要约，除非出现竞争要约（D）收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。9 根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有( )。(2016 年)（A）发行人
6、的董事不得参与本公司非公开发行公司债券的认购（B）非公开发行公司债券应当向合格投资者发行（C）每次发行对象不得超过 200 人（D）非公开发行的公司债券可以公开转让10 根据证券法律制度的规定，某上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有( )。（A）最近 2 年连续亏损（B）有重大违法行为（C）净资产额减至人民币 5000 万元（D）不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金11 甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票 6000 万股，代销期限届满，投资者认购甲公司股票的数量为 4000 万股。根据证券法律制度的规定。下列表述中，正确的有(
7、)。（A）甲公司应当以自有资金购入剩余的 2000 万股（B）股票发行失败（C）甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的 2000 万股（D）应当返还已收取的 4000 万股发行价款，并加算银行同期存款利率12 根据证券投资基金法的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有( )。(2009 年 )（A）基金合同期限为 5 年以上（B）基金份额持有人不少于 1000 人（C）基金募集金额不低于 2 亿元（D）基金募集期限届满，募集的基金份额总额达到核准规模的 80以上13 某封闭式基金经管理人申请，中国证监会核准，拟在证券交易所上市交易。根据证券投资基金法的规定，下列各项中，符合该基金上市条件的有(
8、 )。(2008年)（A）基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的 85（B）该基金份额持有人为 1001 人（C）该基金募集金额为人民币 3 亿元（D）该基金合同期限为 12 年14 根据证券法律制度的规定，凡发生或者可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提交临时报告。下列各项中，属于重大事件的有( )。(2013 年)（A）甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议（B）乙上市公司的股东王某持有公司 10的股份被司法冻结（C）丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿（D）丁上市公司变更会计政策15 甲
9、上市公司正在与乙公司商谈合并事项。根据证券法律制度的规定，下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有( )。（A）一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项（B）当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项（C）当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项（D）当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项16 根据证券法律制度的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有( )。(2008 年 )（A）公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的 20（B）公司经理的行为可能依法承担重大损害
10、赔偿责任（C）上市公司董事长发生变动（D）公司债务担保的重大变更17 甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有( )。（A）持有甲公司 3股份的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出（B）乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司 4的股份（C）甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票 10 万股（D）甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行
11、为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票18 根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有( )。(2006 年 )（A）甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易（B）乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件（C）丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格（D）上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人19 根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( ) 。(2011 年)（A）投资者为上市公司持股
12、 50以上的控股股东（B）投资者可实际支配上市公司股份表决权超过 30（C）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 13 成员选任（D）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响20 根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有( )。(2008 年 )（A）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态（B）收购人最近 3 年涉嫌有重大违法行为（C）收购人最近 3 年有严重的证券市场失信行为（D）收购人为限制民事行为能力人21 根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据，投资者将会被视为一致行动人，下列各项中，
13、属于该特定情形的有( )。(2010 年)（A）投资者之间存在股权控制关系（B）投资者之间为同学、战友关系（C）投资者之间存在合伙关系（D）投资者之间存在联营关系22 甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律制度的规定，如无相反证据，与甲公司为一致行动人的投资者有( )。(2014 年 )（A）甲公司董事杨某（B）甲公司董事长张某多年未联系的同学（C）甲公司某监事的母亲（D）甲公司总经理的配偶23 甲公司拟收购乙上市公司，丙公司持有乙上市公司 6的股份。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有( )。（A）由甲公司的董事担
14、任经理的丙公司（B）持有乙公司 3股份且为甲公司经理之弟的张某（C）持有甲公司 25股份且持有乙公司 4股份的王某（D）在甲公司中担任副经理且持有乙公司 4股份的李某24 甲投资者收购一家股本总额为 45 亿元人民币的上市公司。下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有( )。 (2012 年)（A）收购期限届满，该上市公司公开发行的股份占公司股份总数的 8，该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易（B）收购期限届满，该上市公司的股票被证券交易所终止上市交易后，持有该上市公司股份 2的股东，要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的，甲投资者可拒绝收购（C）甲投资
15、者持有该上市公司股票，在收购完成后的 36 个月内不得转让（D）收购行为完成后，甲投资者应当在 15 日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告三、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。24 (2016 年简答题) 甲股份有限公司(下称甲公司) 于 2014 年 3 月上市，董事会成员为 7 人。2015 年甲公司召开了 3 次董事会，分别讨论的事项如下：(1)讨论通过了为其子公司一次性提供融资担保 4000 万元的决议，此时甲公司总资产为 1 亿元；(2)拟提请股东大会聘任乙公司的总经理刘某担任甲公司独立董事，乙公司为甲公司最大的股东；(3)讨论向丙公司投资的方
16、案。参加会议的 6 名董事会成员中，有 4 人同时为丙公司董事，经参会董事一致同意，通过了向丙公司投资的方案。要求：根据上述资料和公司法律制度的规定，回答下列问题：25 甲公司董事会是否有权作出融资担保决议?简要说明理由。26 甲公司能否聘任刘某担任本公司独立董事?简要说明理由。27 甲公司董事会通过向丙公司投资的方案是否合法?简要说明理由。会计专业技术资格中级经济法（公司法律制度）历年真题试卷汇编 9答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 B【试题解析】 选项 A：股
17、份有限公司的净资产不低于 3000 万元即可。2 【正确答案】 C【试题解析】 (1)选项 A：公司债券的期限为 1 年以上； (2)选项 B：累计债券余额不超过公司净资产的 40；(3)选项 C：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出(修建职工活动中心)。3 【正确答案】 B【试题解析】 选项 AB：向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币 5000万元的，应当由承销团承销。4 【正确答案】 D【试题解析】 13 以上监事发生变动的，属于重大事件，应提交临时报告。5 【正确答案】 C【试题解析】 选项 CD：公司的董事、13 以上监事或者经理(不包
18、括副经理、财务负责人)发生变动，属于重大事件(内幕信息)。6 【正确答案】 B【试题解析】 (1)选项 AD：上市公司的董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息知情人员；(2)选项 B：持有上市公司 5以上股份的股东，才属于内幕信息知情人员；(3)选项 C：上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息知情人员。7 【正确答案】 C8 【正确答案】 A【试题解析】 选项 B 的表述并不严谨(因为特殊情况下可以不受 12 个月的限制)，但选项 A 绝对错误，本题是单选题，只能选 A。二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符
19、合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。9 【正确答案】 B，C【试题解析】 (1)选项 A：发行人的董事、监事、高级管理人员以及持股比例超过5的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受“合格投资者”资质条件的限制；(2)选项 BC：非公开发行的公司债券应当向“合格投资者”发行，每次发行对象不得超过 200 人；(3)选项 D：非公开发行的公司债券仅限于在 “合格投资者”范围内转让。10 【正确答案】 A，B，D【试题解析】 股份有限公司的净资产不低于 3000 万元即可。11 【正确答案】 B，D12 【正确答案】 A，B，C，D13 【正确答案】 A，B，C，D1
20、4 【正确答案】 A，B，C，D15 【正确答案】 B，C【试题解析】 (1)选项 ACD：有关各方就该重大事件签署“意向书或者协议”时，上市公司应及时履行重大事件的信息披露义务；(2)选项 B：该重大事件已经泄露或者市场出现传闻，公司证券及其衍生品种出现异常交易情况时，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素。16 【正确答案】 B，C ，D【试题解析】 (1)选项 A：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30，才属于内幕信息；(2)选项 C：董事 (包括董事长)、13 以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，也属于内幕信息。17 【正确答案】 C，
21、D【试题解析】 (1)选项 A：持有上市公司 5以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化时，才属于重大事件、内幕信息。本题所述情形不属于重大事件、内幕信息，王某的行为不构成内幕交易；(2)选项 B：乙公司不属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，乙公司的行为不构成内幕交易；(3)选项 C：董事张某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券；(4)选项 D：刘某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员(由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员)，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券。18 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 (1)
22、选项 A：属于虚假陈述；(2) 选项 B：属于欺诈客户；(3)选项C：属于操纵市场；(4)选项 D：属于内幕交易。19 【正确答案】 A，B，D20 【正确答案】 A，B，C，D21 【正确答案】 A，C，D22 【正确答案】 A，C，D23 【正确答案】 A，B，D【试题解析】 (1)选项 A：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；(2)选项 B：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；(3)选项 C：持有投资者 3
23、0以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；(4)选项 D：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。24 【正确答案】 A，D【试题解析】 选项 A：收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的(公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例应为 10以上)，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易。三、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。25 【正确答案】 甲公司董事会无权作出融资担保决议。根据规定，上市公司在 1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额 30的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所
24、持表决权的 23 以上通过。在本题中，甲公司对外担保金额(4000 万元)超过了资产总额的 30，该事项应由股东大会审议批准。26 【正确答案】 甲公司不能聘任刘某担任独立董事。根据规定，在直接或者间接持有上市公司已发行股份 5以上的股东单位或者在上市公司前 5 名股东单位任职的人员及其直系亲属，不得担任该上市公司的独立董事。在本题中，乙公司为甲公司最大的股东，而刘某在乙公司任职，不得担任甲公司的独立董事。27 【正确答案】 甲公司董事会通过向丙公司投资的方案不合法。根据规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。如果出席董事会的无关联关系董事人数不足 3 人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。在本题中，丙公司派出的 4名董事应回避表决，此时，出席董事会的无关联关系董事仅为 2 人，该事项应提交股东大会审议。
