1、会计专业技术资格中级经济法（证券法律制度）历年真题试卷汇编 1及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 (2011 年考试真题) 下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是( ) 。（A）承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券（B）发行证券的票面总值必须超过人民币 1 万元（C）承销团由主承销和参与承销的证券公司组成（D）承销团代销、包销期最长不得超过 90 日2 (2011 年考试真题) 根据证券法的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是
2、( ) 。（A）增加注册资本的计划（B）股权结构的重大变化（C）财务总监发生变动（D）监事会共 5 名监事，其中 2 名发生变动3 (2010 年考试真题) 下列人员中，不属于证券法规定的证券交易内幕信息的知情人员的是( ) 。（A）上市公司的总会计师（B）持有上市公司 3股份的股东（C）上市公司控股的公司的董事（D）上市公司的监事4 (2010 年考试真题) 某证券公司利用资金优势，在 3 个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股 10 元上升至 13 元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是( )。（A）合法，因该行为不
3、违反平等自愿、等价有偿的原则（B）合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则（C）不合法，因该行为属于操纵市场的行为（D）不合法，因该行为属于欺诈客户的行为5 (2010 年考试真题) 某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法规定的是( )。（A）净资产为人民币 5000 万元（B）累计债券余额是公司净资产的 50（C）最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息（D）筹集的资金投向符合国家产业政策6 (2009 年考试真题) 根据证券法的规定，下列有关上市公司信息披露的表述中，不正确的是( ) 。（A）上市公司应当在每一会计年
4、度的上半年结束之日起 2 个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告（B）上市公司应当在每一会计年度结束之日起 4 个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送上一年的年度报告，并予以公告（C）上市公司的中期报告和年度报告均须记载公司财务会计报告和经营情况（D）上市公司董事、监事和高级管理人员均须对公司中期报告和年度报告签署书面确认意见7 (2008 年考试真题) 根据企业破产法的规定，下列各项中，属于共益债务的是( )。（A）因债务人不当得利所产生的债务（B）管理人管理财产所支出的仓储费（C）管理人聘用工作人员发生的费用（D）管理人非执行职务时致人损害所产生的债
5、务8 (2008 年考试真题) 根据企业破产法的规定，下列有关债权申报的表述中，正确的是( ) 。（A）债权人对附条件的债权可以申报（B）连带债权人的债权必须共同申报（C）债权人在法院确定的债权申报期限内未申报债权的，不得补充申报（D）债权人对诉讼未决的债权不得申报9 (2008 年考试真题) 根据证券法的规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的一定期间内不得转让。该期间为( )。（A）2 个月（B） 3 个月（C） 6 个月（D）12 个月10 (2001 年考试真题) 在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可
6、在收购要约的期限内实施收购。根据中华人民共和国证券法的规定，收购要约的期限为( )。（A）不得少于 15 日，并不得超过 30 日（B）不得少于 15 日，并不得超过 60 日（C）不得少于 30 日，并不得超过 60 日（D）不得少于 30 日，并不得超过 90 日11 (2001 年考试真题) 根据中华人民共和国公司法的规定，上市公司向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告并予以公告的时间为( )。（A）每一会计年度结束之日起 1 个月内（B）每一会计年度结束之日起 3 个月内（C）每一会计年度结束之日起 4 个月内（D）每一会计年度结束之日起 6 个月内12 (2000 年考试真
7、题) 甲向乙上市公司发出了上市公司收购要约，并按法律规定公告了收购要约。在收购要约期满后，甲已持有了乙发行股份总数的 91，此时对其他持有乙股票的股东所持股票的正确处理方法是( )。（A）甲以同等条件收购（B）甲以比收购要约优惠的条件收购（C）甲以比收购要约苛刻的条件收购（D）自由交易，不受收购要约的限制二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。13 (2009 年考试真题) 根据证券投资基金法的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有( ) 。（A）基金合同期限为 5 年以上（B）基
8、金持有人不少于 1000 人（C）基金募集金额不低于 2 亿元（D）基金募集期限届满，基金募集的基金价额总额达到核准规模的 80以上14 (2009 年考试真题) 下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有( ) 。（A）收购要约约定的收购期限不得少于 30 天（B）在收购要约确定的承诺期内，收购人不得变更其收购要约（C）收购要约提出的各项收购条件，应当适用于被收购公司的全体股东（D）被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人应当按照承诺的先后顺序收购15 (2008 年考试真题) 某封闭式基金经理管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，拟在证券交易所上市
9、交易。根据证券投资基金法的规定，下列各项中，符合该基金上市条件的有( )。（A）基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的 85（B）该基金持人为 1001 人（C）该基金募集金额为人民币 3 亿元（D）该基金合同期限为 12 年16 (2008 年考试真题) 根据证券法的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有( )。（A）不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正（B）股本总额减至人民币 5000 万元（C）最近 3 年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利（D）对财务会计报告作记载，且拒绝纠正17 (2008 年考试真题) 根据上市公司收购法律制
10、度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有( )。（A）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态（B）收购人最近 3 年涉嫌有重大违法行为（C）收购人最近 3 年有严重的证券市场失信行为（D）收购人为限制行为能力人18 (2010 年考试真题) 咨询机构及其从业人员不得从事的证券服务业务的行为有( )。（A）代理委托人从事证券投资（B）与委托人约定分享证券投资收益（C）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票（D）利用传播媒介向投资者推荐上市公司股票19 (2010 年考试真题) 根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据，投资者将会被视为一致行动人。下列各项中，属于该特
11、定情形的有( )。（A）投资者之间存在股权控制关系（B）投资者之间为同学、战友关系（C）投资者之间存在合伙关系（D）投资者之间存在联营关系20 (2011 年考试真题) 下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有( ) 。（A）某次发行的股份自发行结束之日，36 个月内不得转让（B）发行价格应不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票的均价（C）募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户（D）除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主营业务的公司21 (2011 年考试真题) 根据证券市场禁入规定的规定，下列情形中，属于可以对有关责任人员从轻、减轻或免予
12、采取证券市场禁人措施的有( )。（A）有关责任人员主动消除违法行为后果的（B）有关责任人员主动减轻违法行为后果的（C）有关责任人员配合查处违法行为有立功表现的（D）有关责任人员受他人指使从事违法行为，且能主动交代违法行为的22 (2011 年考试真题) 根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( )。（A）投资者为上市公司持股 50以上的控股股东（B）投资者可实际支配上市公司股份表决权超过 30（C）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 13 成员（D）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响2
13、3 (2007 年考试真题) 根据证券法的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买人后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买人的有( )。（A）董事会秘书（B）监事会主席（C）财务负责人（D）副总经理24 (2007 年考试真题) 根据证券法的规定，上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重大事件的有( )。（A）公司董事国涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留（B）公司 13 以上监事辞职（C）公司董事会的决议被依法撤销（D）公
14、司经理被撤换25 (2006 年考试真题) 根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有( ) 。（A）甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易（B）乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件（C）丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格（D）上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人26 (2002 年考试真题) 根据证券法规定，股份有限公司的股票上市交易申请，经国务院证券监督管理机构核准和证券交易所同意后，该公司当在上市交易的 5 日前公告经核准的有关股票上
15、市文件及事项。下列各项中，属于上述应予公告的事项有( )。（A）股票获准在证券交易所交易的日期（B）持有公司股份最多的前 10 名股东的名单及其持股数额（C）公司董事的姓名及其持有本公司股票及债券的情况（D）公司经理的姓名及其持有本公司股票及债券的情况27 (2002 年考试真题) 下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有( ) 。（A）公司有重大违法行为（B）公司最近 1 年发生亏损（C）公司未公司债券募集办法履行义务（D）公司擅自改变公司债券所募集资金的用途三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的
16、，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。28 (2009 年考试真题) 上市公司公告的年度报告有虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失，上市公司的控股股东有过错的，应当与上市公司承担连带赔偿责任。( )（A）正确（B）错误29 (2008 年考试真题) 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构人员，在该股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票。此说法符合法律规定。( )（A）正确（B）错误30 (2010 年考试真题) 上市公司最近 3 年连续亏损，在其后 1 个
17、年度内未能恢复盈利的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。( )（A）正确（B）错误31 (2011 年考试真题) 某上市公司董事涉嫌内幕交易，由于案情复杂，国务院证券监督管理机构在调查过程中，经其主要负责人批准，决定限制该董事的证券买卖30 个交易日，该限制证券买卖的做法符合法律规定。( )（A）正确（B）错误四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。31 (2007 年考试真题) 甲、乙同为丙公司的子公司，甲、乙通过证券交易所的证券交易分别持有丁上市公司(该公司股本总额为 38 亿元，国家授权投资机构未持有该公司股份)2、3的股份。甲、乙在法定期间内向国务院证券监督管理机
18、构和证券交易所报告并公告其持股比例后，继续在证券交易所进行交易。当分别持有丁上市公司股份 10、20时，甲、乙决定继续对丁上市公司进行收购，在向国务院证券监督管理机构报送上市公司收购报告书之日起 15 日后，即向丁上市公司的所有股东发出并公告收购该公司全部股份的要约，收购要约约定的收购期限为 60天。收购要约期满，甲、乙持有丁上市公司的股份达到 85，持有其余 15股份的股东要求甲、乙继续以收购要约的同等条件收购其股票，遭到拒绝。收购行为完成后，甲、乙在 15 日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予以公告。要求：根据上述事实及证券法律制度的规定，回答下列问题：32 甲、乙是
19、否为一致行动人?简要说明理由。33 收购要约期满后，丁上市公司的股票是否还具备上市条件?简要说明理由。34 甲、乙拒绝收购其余 15股份的做法是否合法?简要说明理由。会计专业技术资格中级经济法（证券法律制度）历年真题试卷汇编 1答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查重点是对“证券发行”的掌握。发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议；承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成；证券的
20、代销、包销期限最长不得超过九十日。因此，本题的正确答案是 B。【知识模块】 证券法律制度2 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查重点是对“证券法的法律制度”的了解。公司的董事、13以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。因此，本题的正确答案是 C。【知识模块】 证券法律制度3 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查重点是对“证券法的法律渊源”的了解。根据证券法规定，证券交易内幕信息的知情人包括：发行人的董事、监事、高级管理人员；持有公司 5以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；发行人控股的公司及其董事、监事、高级
21、管理人员；由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员； 证券监督管理机构工作人员以及由于法定职责对证券的发行、交易进行管理的其他人员；保荐人、承销的证券公司、证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员；国务院证券监督管理机构规定的其他人。本题 B 选项持股比例未达到 5，不属于内幕信息的知情人。因此，本题的正确答案是 B。【知识模块】 证券法律制度4 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查重点是对“证券法的法律渊源”的了解。本题考核操纵市场行为。根据规定，单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量，属于操纵证券市场的行
22、为。因此，本题的正确答案是 C。【知识模块】 证券法律制度5 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查重点是对“证券发行”的掌握。根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的 40。本题中，B 选项累计债券余额是公司净资产的 50，不符合规定。因此，本题的正确答案是 B。【知识模块】 证券法律制度6 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查重点是对“持续信息公开”的掌握。根据规定，上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。因此，本题的正确答案是 D。【知识模块】 证券法律制度7 【正确答案】
23、A【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购的有关内容”的掌握。根据规定，人民法院受理破产申请后发生的下列债务，为共益债务：因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务；债务人财产受无因管理所产生的债务；因债务人不当得利所产生的债务；为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务；管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务；债务人财产致人损害所产生的债务。因此，本题的正确答案是A。【知识模块】 证券法律制度8 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购的有关内容”的掌握。根据规定，附条件、附期限的债权和诉讼、仲裁未决
24、的债权，债权人均可以申报；连带债权人可以由其中一人代表全体连带债权人申报债权，也可以共同申报债权；在人民法院确定的债权申报期限内，债权人未申报债权的，可以在破产财产最后分配前提出，得到的清偿以补充申报后的破产财产为限。因此，本题的正确答案是 A。【知识模块】 证券法律制度9 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购”的掌握。根据规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让。因此，本题的正确答案是 D。【知识模块】 证券法律制度10 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购”的掌握。收购要约约定的
25、收购期限不得少于 30 天，并不得超过 60 天。也就是说，收购要约发出人选定的收购期限必须等于或高于 30 天，同时必须低于或等于 60 天。因此，本题的正确答案是C。【知识模块】 证券法律制度11 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查重点是对“持续信息公开”的掌握。根据中华人民共和国公司法的规定，上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起 4 个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载以下内容的年度报告，并予以公告：(1)公司概况；(2) 公司财务会计报告和经营情况；(3)董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况；(4)已发行的股票、公司债券情况，包括持有公
26、司股份最多的前 10 名股东的名单和持股数额；(5)公司的实际控制人；(6)国务院证券监督管理机构规定的其他事项。因此，本题的正确答案是 C。【知识模块】 证券法律制度12 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购”的掌握。收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易；其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。因此，本题的正确答案是 A。【知识模块】 证券法律制度二、多项选择题本类题共 20 小
27、题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。13 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“证券上市”的掌握。根据规定，基金份额上市交易，应当符合下列条件：(1)基金的募集符合证券投资基金法的规定；(2)基金合同期限为 5 年以上；(3)基金募集金额不低于 2 亿元人民币；(4)基金持有人不少于 1000 人；(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。因此，本题的正确答案是A、B、C、D。【知识模块】 证券法律制度14 【正确答案】 A,C【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购”的掌握。根据规
28、定，在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约；收购上市公司部分股份的要约应当约定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按比例进行收购。因此，本题的正确答案是 A、 C。【知识模块】 证券法律制度15 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“证券上市”的掌握。根据规定，基金份额上市交易，应当符合下列条件：基金的募集符合证券投资基金法 的规定； 基金合同期限为 5 年以上；基金募集金额不低于 2 亿元人民币； 基金持有人不少于 1000 人；基金份额上市交易规则规定的其他条件。基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的
29、80以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起 10 日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起 10 日内，向国务院证券监督管理机构提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。本题中，选项 A 符合了封闭式基金募集成立的标准，因此也是符合上市的条件的。因此，本题的正确答案是A、B、C、D。【知识模块】 证券法律制度16 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“证券上市”的掌握。根据证券法的规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：(1)公
30、司股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；(2)公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；(3)公司最近 3 年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利；(4)公司解散或者被宣告破产；(5) 证券交易所上市规则规定的其他情形。另外，公司股票上市的条件之一是公司股本总额不少于 3000 万元，因此选项 B 所述情形不会导致股票终止上市。因此，本题的正确答案是 A、C 、D。【知识模块】 证券法律制度17 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购”的掌握。根据规定，有下列情形之一的，不得
31、收购上市公司：(1)收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；(2)收购人最近 3 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；(3)收购人最近 3 年有严重的证券市场失信行为；(4)收购人为自然人的，存在公司法第一百四十七条规定情形，即依法不得担任公司董事、监事、高级管理人员的五种情形；(5)法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。其中，限制民事行为能力人是不能担任董事、监事和高级管理人员的，同样也不能作为收购人收购上市公司。因此，本题的正确答案是 A、B 、C、D。【知识模块】 证券法律制度18 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考查重点是对“证券法
32、的法律制度”的了解。根据规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：代理委托人从事证券投资；与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失； 买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息。选项 D 不属于法律所禁止的行为。因此，本题的正确答案是 A、B、C。【知识模块】 证券法律制度19 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购的有关内容”的掌握。根据规定，投资者之间有股权控制关系，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系的，除非有相反证据，否则均可视为一致行动人。本题 B 选项投
33、资者之间为同学、战友，并不存在经济利益关系，不构成一致行动人。因此，本题的正确答案是A、C、D。【知识模块】 证券法律制度20 【正确答案】 A,B【试题解析】 本题考查重点是对“证券发行”的掌握。上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90；因此选项 A 不符合规定。本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让；因此选项 B 表述不正确。因此，本题的正确答案是 A、B。【知识模块】 证券法律制度21 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购的
34、有关内容”的掌握。根据证券市场禁入规定，有下列情形之一的，可以对有关责任人员从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施：主动消除或者减轻违法行为危害后果的； 配合查处违法行为有立功表现的；受他人指使、胁迫有违法行为，且能主动交待违法行为的；其他可以从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施的。因此，本题的正确答案是 A、B、c、D。【知识模块】 证券法律制度22 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购的有关内容”的掌握。本题考核收购人不得收购上市公司的情形。根据规定，有下列情形之一的，不得收购上市公司：收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态； 收购人最近3
35、年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；收购人最近 3 年有严重的证券市场失信行为；收购人为自然人的，存在 公司法 第一百四十七条规定情形，即依法不得担任公司董事、监事、高级管理人员的五种情形；法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。其中，限制民事行为能力人是不能担任董事、监事和高级管理人员的，同样也不能作为收购人收购上市公司。【知识模块】 证券法律制度23 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“证券交易的一般规则”的掌握。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份 5以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后 6 个月内卖出
36、，或者在卖出后 6 个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。因此，本题的正确答案是 A、B 、C、D。【知识模块】 证券法律制度24 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“持续信息公开”的掌握。重大事件主要包括：(1)公司的经营方针和经营范围的重大变化；(2)公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；(3)公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；(4)公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；(5)公司发生重大亏损或者重大损失；(6)公司生产经营的外部条件发生的重大变化；(7)公司的董事、13 以上监事或者经理发生变动；(8)持有公
37、司 5以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；(9)公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；(10)涉及公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；(11)公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；(12)国务院证券监督管理机构规定的其他事项。因此，本题的正确答案是 A、B 、C、D。【知识模块】 证券法律制度25 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“证券上市”的掌握。A 选项是属于提供虚假信息行为；B 选项是属于欺诈客户行为；C 选项是属于操纵证券市场行为； D 选项
38、是属于内幕交易行为。因此，本题的正确答案是 A、B、C、D。【知识模块】 证券法律制度26 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“证券上市”的掌握。股票上市交易申请经证券交易所审核同意后，签订上市协议的公司应当在规定的期限内公告股票上市的有关文件，并将该文件备置于指定场所供公众查阅。签订上市协议的公司除公告上述规定的文件外，还应当公告下列事项：(1)股票获准在证券交易所交易的日期；(2)持有公司股份最多的前 10 名股东的名单和持股数额；(3)公司的实际控制人；(4)董事、监事、高级管理人员的姓名及其持有本公司股票和债券的情况。因此，本题的正确答案是 A、B、C、D。【知
39、识模块】 证券法律制度27 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考查重点是对“证券上市”的掌握。公司债券暂停交易的情形包括：(1)公司有重大违法行为；(2) 公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近 2 年连续亏损。B 项正确的是：公司最近 2 年连续亏损。因此，本题的正确答案是 A、C、D。【知识模块】 证券法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结
40、果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。28 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“持续信息公开”的掌握。证券法规定，发行人、上市公司依法公开的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任。因此，本题的说法是正确的。【知识模块】 证券法律制度29 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“证券交易
41、”的掌握。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构人员，在该股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票。因此，本题的说法是正确的。【知识模块】 证券法律制度30 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“上市公司的收购的有关内容”的掌握。根据证券法，上市公司最近 3 年连续亏损，在其后 1 个年度内未能恢复盈利的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。因此，本题的说法是正确的。【知识模块】 证券法律制度31 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查重点是对“证券交易”的掌握。在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理
42、机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过十五个交易日；案情复杂的，可以延长十五个交易日。因此，本题的说法是正确的。【知识模块】 证券法律制度四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。【知识模块】 证券法律制度32 【正确答案】 甲、乙构成一致行动人。根据规定，如果没有相反证据，投资者受同一主体控制的，为一致行动人。本题中，甲、乙同为丙公司的子公司，共同受丙公司控制，因此构成一致行动人。【知识模块】 证券法律制度33 【正确答案】 收购要约期满后，丁上市公司的股票不再具备上市条件。根据规定，一致行动人应当合并计算其所持有的股份，投资者计算其所
43、持有的股份应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行动人名下的股份。另外，股票上市的条件之一是，公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10以上。本题中，股本总额为 38亿元，未超过 4 亿元，收购要约期满后，甲、乙收购的股份达到 85，社会公众持有的流通股只有 15，少于股份总数的 25，因此股权分布不符合上市条件。【知识模块】 证券法律制度34 【正确答案】 甲、乙拒绝收购其余 15的股份不合法。根据规定，收购期限届满，被收购公司的股权分布不符合上市条件，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易；其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约同等条件出售其股票，收购人应当收购。本题中，丁上市公司的股权分布不符合上市条件，因此其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人甲和乙以收购要约同等条件出售其股票。【知识模块】 证券法律制度
