1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 16 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 甲公司将一张银行汇票背书转让给乙公司，该汇票需加附粘单，甲公司为粘单上的第一记载人，丙公司为甲公司的前手，丁公司为汇票记载的收款人。根据票据法律制度的规定，下列当事人中，有权行使该票据的付款请求权的是( )。（A）甲公司（B）乙公司（C）丙公司（D）丁公司2 甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利
2、时，下列表述中正确的是( )。（A）甲不承担票据责任（B）乙公司承担票据责任（C）丙不承担票据责任（D）丁不承担票据责任3 甲签发一张票面金额为 2 万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为 5 万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确的是( ) 。（A）甲、乙、丁对 2 万元负责，丙对 5 万元负责（B）乙、丙、丁对 5 万元负责，甲对 2 万元负责（C）丙公司有权向甲公司进行追索（D）丙公司可以要求乙公司更换其他的支付方式4 2012 年 1 月 1 日，甲公司以乙公司为收款人，签发一张出票日起 3 个月到期的汇票，承兑人为 A 银行，但
3、是乙公司一直未主张票据权利。根据票据法律制度的规定，乙公司对甲公司的票据权利的消灭时间是( )。（A）2012 年 7 月 1 日（B） 2012 年 10 月 1 日（C） 2014 年 1 月 1 日（D）2014 年 4 月 1 日5 2014 年 12 月 1 日，甲公司向乙公司签发一张支票，乙公司将该支票背书转让给丙公司，丙公司又将该支票背书转让给丁公司；2014 年 12 月 5 日，丁公司向付款银行提示付款被拒绝。有关丁公司行使票据追索权的期限，下列说法不符合票据法律制度规定的是( ) 。（A）丁公司首次向乙公司行使票据追索权的最晚时间为 2015 年 6 月 5 日（B）丁公司
4、首次向丙公司行使票据追索权的最晚时间为 2015 年 6 月 5 日（C）丁公司首次向甲公司行使票据追索权的最晚时间为 2015 年 6 月 5 日（D）丁公司首次向甲公司行使票据追索权的最晚时间为 2015 年 6 月 1 日6 以上是某票据的背书栏，根据票据法律制度的规定，下列有关说法正确的是( )。（A）对该票据享有付款请求权的人是丙公司的开户银行（B）该票据背书不连续（C）该票据的收款人为甲公司（D）P 银行可以取得票据权利7 根据票据法律制度的规定，下列有关银行汇票的表述中，正确的是( )。（A）银行汇票仅限于支取现金（B）实际结算金额与出票金额不一致的，该银行汇票无效（C）银行汇票
5、的提示付款期限自出票日起 1 个月（D）个人办理结算业务不得使用银行汇票8 甲公司出票给乙公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司，丙公司又背书转让给丁公司，A 公司为丙公司提供了票据保证，丁公司取得票据后又将票据转让给戊公司，戊公司被拒绝付款后直接要求 A 公司承担保证责任。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是( )。（A）戊公司无权直接要求 A 公司承担保证责任（B）戊公司应当先向丙公司进行追索，丙公司无法清偿票款的，才能要求 A 公司承担票据保证责任（C）如果 A 公司清偿了票款，A 公司只能向丙公司进行追偿（D）如果 A 公司清偿了票款，A 公司可以向甲公司、乙公司或者丙公司进行追索9
6、 甲公司签发一张票据给乙公司，付款人为 A 公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司。根据票据法律制度的规定，下列情形中，持票人丙公司有权行使追索权的是( )。（A）A 公司拒绝承兑（B）甲公司被依法宣告破产（C）乙公司被吊销营业执照（D）A 公司的法定代表人死亡10 根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，不属于经常项目外汇收支的是( )。（A）贸易收支（B）服务收支（C）资本转移（D）经常转移11 根据外汇管理法律制度的规定，下列外汇收支项目中，属于资本项目的是( )。（A）中国企业甲公司为进行境外收购事项，向某美国律师事务所支付律师费 100万美元（B）美国可口可乐公司在中国直接投资所获得的
7、利润分配（C）美国公民乙以 500 万元的价格在上海购买了一栋住房（D）中国政府无偿援助非洲某国政府 10 亿美元二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。12 根据票据法律制度的规定，下列表述正确的有( )。（A）商业汇票的出票人在票面上记载附条件支付委托的，所附条件无效，票据有效（B）商业汇票的背书人附条件背书的，所附条件无效，背书有效（C）商业汇票的保证人附条件保证的，所附条件无效，保证有效（D）商业汇票的付款人附条件承兑的，所附条件无效，承兑有效13 根据票据法律制度的规定，下
8、列各项中，属于作成票据保证时的相对记载事项的有( )。（A）“保证”字样（B）保证人签章（C）被保证人名称（D）保证日期14 甲公司向乙公司签发一张商业汇票，A 银行承兑该汇票；乙公司取得汇票后将该汇票背书转让给丙公司，B 公司为乙公司提供保证。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的有( ) 。（A）如果 B 公司在票据上作成保证时未记载被保证人名称，则视为保证无效， B公司无须承担任何票据责任（B）如果 B 公司与丙公司签订保证合同并在合同上签章，但未在票据凭证上作成保证，则 B 公司无须承担任何票据责任（C）如果 B 公司在票据上作成保证时特地注明“乙公司按期还款则保证有效 ”，则该票据保
9、证有效，不论乙公司是否按期偿还 B 公司款项，B 公司均应依法承担票据保证责任（D）如果票据上明确载明被保证人为乙公司，且 B 公司已经依法向丙公司承担票据保证责任、偿付票款及其他法定款项，B 公司有权向甲公司、乙公司、A 银行行使票据追索权15 甲公司签发一张由 A 银行承兑的汇票给乙公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司，丁公司提供保证，丙公司在票据到期时向 A 银行行使付款请求权被拒绝时，可以向( ) 行使追索权。（A）甲公司（B） A 银行（C）乙公司（D）丁公司16 根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于支票出票时可以授权补记的事项的有( )。（A）付款人名称（B）支票的金额（C）收
10、款人名称（D）出票日期 17 甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第 14 天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。（A）如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足额付款（B）乙银行可以拒绝付款（C）乙银行应当无条件付款（D）如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任18 根据票据法律制度的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有( )。（A）汇票可以背书转让，支票不可以背书转让（B）汇票有即期汇票与远期汇票之分，支票则仅为见票即付（C）汇票的票据权利时效为 2 年，支票的票据权利
11、时效则为 6 个月（D）汇票上的收款人可以由出票人授权补记，支票则不能授权补记19 下列各项中，属于我国外汇管理条例所规定的外汇的有( )。（A）中国银行开出的欧元本票（B）境内机构持有的纳斯达克上市公司股票（C）中国政府持有的特别提款权（D）中国公民持有的日元现钞20 根据外汇管理法律制度的规定，下列表述不正确的有( )。（A）经常项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外（B）经常项目外汇支出以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外（C）资本项目外汇收入保留或者卖给
12、经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外（D）资本项目外汇支出，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。21 票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致；二者不一致的，以中文大写为准。 ( )（A）正确（B）错误22 背书人在票据上的签章不符
13、合票据法等规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。 ( )（A）正确（B）错误23 保证不得附条件，附条件的，不影响对票据的保证责任。 ( )（A）正确（B）错误24 持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起 3 日内。将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起 3 日内书面通知其再前手。持票人未按照规定期限发出追索通知的，丧失对前手的追索权。( )（A）正确（B）错误25 银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准；未填写实际结算金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。 ( )（A）正确（B）错误26 违反规定将境内外汇转移到
14、境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外的，属于非法套汇行为。 ( )（A）正确（B）错误四、综合题本类题共 1 题，共 10 分。27 甲公司为支付货款，向乙公司签发了一张以 A 银行为承兑人、金额为 20 万元的银行承兑汇票。A 银行在票据承兑栏中进行了签章。乙公司为向丙公司支付租金，将该票据交付丙公司。但未在票据上背书和签章。丙公司因需向丁公司支付工程款，欲将该票据转让给丁公司。丁公司发现票据上无转让背书，遂提出异议。丙公司便私刻了乙公司法定代表人刘某的人名章和乙公司公章，加盖于背书栏，并直接记载丁公司为被背书人。丁公司不知有假，接受了票据。之后，丁公司为偿付欠款将该票据背书转让给了戊公司
15、。 甲公司收到乙公司货物后，发现货物存在严重的质量问题，遂要求乙公司退还货款并承担违约责任。票据到期时，戊公司向 A 银行提示付款， A 银行以甲公司存人本行的资金不足为由拒绝付款。要求：根据上述资料，简要回答下列问题。(1)A 银行拒绝向戊公司付款的理由是否成立? 并说明理由。(2)A 银行拒绝付款后，戊公司可以向哪些当事人进行追索?(3)若戊公司在 A 银行拒绝付款后向甲公司进行追索。甲公司可否以其与乙公司之间的买卖合同纠纷尚未解决为由拒绝向戊公司承担票据责任?并说明理由。 (4)丙公司将私刻的人名章和公章加盖于背书栏，并直接记载丁公司为被背书人的行为属于票据法上的什么行为?应当承担何种法
16、律责任? 28 2007 年 10 月，私募股权投资基金“天翼资本” 拟对恒信有限责任公司 (简称“恒信公司”)进行股权投资。天翼资本调查发现。恒信公司成立于 2006 年 2 月，注册资本为 2000 万元；自然人股东甲、乙和法人股东 A 公司分别认缴的出资比例为15、15和 70；甲、乙以现金出资。A 公司以现金 200 万元和 500 平方米办公用房作价 1200 万元出资；甲、乙一次性缴付了全部出资，A 公司则于首期缴付了 200 万元现金，办公用房于 2006 年 6 月交付恒信公司使用，但一直未办理过户手续；按照股东协议的约定，A 公司应于 2006 年 6 月底之前缴付全部出资。
17、天翼资本认为 A 公司的实物出资义务尚未履行完毕，A 公司遂应天翼资本要求，将办公用房过户给了恒信公司。甲的同学丙在获悉天翼资本有意投资恒信公司后提出，甲和丙在恒信公司成立前签订有股权代持协议，约定由丙实际出资并享受投资收益，甲仅作为名义股东代行股权。丙据此要求甲返还恒信公司分红，并请求恒信公司确认股东身份。天翼资本经调查确认，甲和丙之间的股权代持协议属实，且不存在可能导致该协议无效的其他法定情形。但甲不同意确认丙的股东身份，只同意向丙返还出资本息，且拒绝返还分红。对于丙的确认股东身份的请求，乙与 A 公司均表示反对，恒信公司遂予以拒绝。后经天翼资本协调，甲、丙于 2007 年 11 月达成和
18、解，甲向丙返还 300 万元出资款本息并给予高额补偿，丙放弃其他请求并与甲解除股权代持协议。2007 年 12 月，天翼资本人股恒信公司，恒信公司同时整体改制为股份有限公司。2009 年 3 月，恒信公司获准首次公开发行股票，并在深圳证券交易所挂牌上市。2011 年 7 月初，恒信公司开始与 B 上市公司洽谈收购事宜。恒信公司总经理秘书丁无意中听到公司总经理与董事长讨论此事，遂于 7 月 4 日买入 B 公司股票 3万股。7 月 6 日。市场出现收购传闻，B 公司股价当日及次日连续涨停。B 公司询证相关股东后，于 7 月 8 日发布公告，称该公司的股东 C 公司正与恒信公司就收购事宜进行谈判。
19、B 公司股票随即停牌。7 月 15 日，恒信公司与 C 公司正式签订协议，收购后者所持 B 公司 30的股份，并发布相关公告，股票复牌。丁于 7 月18 日悉数卖出此前买入的 B 公司股票。获利丰厚。要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)天翼资本认为 A 公司的实物出资义务未履行完毕的观点是否成立? 并说明理由。(2)甲是否有权拒绝丙关于返还恒信公司分红的请求?并说明理由。(3)恒信公司是否有权拒绝丙关于确认股东身份的请求?并说明理由。(4)B 公司是否有义务于 7 月 8 日发布关于收购谈判事项的公告?并说明理由。(5)秘书丁的行为是否构成内幕交易? 并说明理由。29 A 公司为支付购货款
20、，向 B 公司签发银行承兑汇票一张，甲银行已经承兑。 B公司取得汇票后，将其背书转让给 C 公司以支付购货款，在背书时，B 公司在汇票背面第一个背书栏内签章，但将“被背书人名称” 处留白，直接将汇票交付给 C公司。C 公司取得汇票后，将其背书转让给 D 公司，在背书时， C 公司未记载被背书人名称即将汇票交付 D 公司，D 公司取得汇票后将自己的名称直接填在第一个背书栏内“ 被背书人名称 ”处。后 D 公司又将该汇票背书转让给 E 公司，并在背书栏内注明“ 工程验收合格后即付款 ”。后工程发生严重质量问题。在 D 公司和 E公司工程纠纷期间，E 公司拟将该汇票背书转让给 F 公司以支付广告费，
21、F 公司因忧虑“纠纷”对票款支付的影响，拒绝接受汇票；后因 E 公司的母公司 G 公司提供保证，F 公司接受了该汇票；但 G 公司未在汇票上写明“保证” 字样，也未在汇票上签章，仅单方面向 F 公司出具了书面保函。汇票到期后 F 公司依法向甲银行提示付款，甲银行以 A 公司账户金额不足为由拒绝支付票款，F 公司遂向 C、D、E、G 公司进行追索。要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)D 公司将自己的名称填入被背书人名称处是否符合规定? 并说明理由。(2)E 公司能否取得票据权利? 并说明理由。(3)F 公司能否要求 G 公司承担票据保证责任?并说明理由。(4)F 公司能否要求 G 公司承担合
22、同法上的保证责任?并说明理由。(5)F 公司是否有权要求 E 公司承担票据责任?并说明理由。(6)甲银行拒绝付款的理由是否成立? 并说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 16 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 B【试题解析】 (1)该票据的基本流转过程为：丁丙甲乙； (2)乙公司是该票据上最后一个转让背书的被背书人，可以向付款人行使付款请求权。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 A【试题解析】 票据涉及伪造时，被伪造人(乙公司)不承
23、担票据责任，伪造人(甲)由于未在票据上签章，也不承担票据责任，其他在票据上真实签章的人(丙、丁)应当依法承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 C【试题解析】 甲、乙的签章在变造之前，应当对变造前的金额(2 万元)承担票据责任；丙、丁的签章在变造之后，应当对变造后的金额(5 万元)承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 D【试题解析】 对远期汇票出票人的权利自到期日起 2 年内不行使而消灭。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 C【试题解析】 丁公司是最后持票人，有权向丙公司追索，也有权直接向乙公司或甲公司追索。(1)选项 AB：不论丁公司向乙公司，还
24、是向丙公司追索，都属于行使首次追索权，且乙公司、丙公司均为一般前手，对一般前手的追索权自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日(2014 年 12 月 5 日)起 6 个月内不行使则消灭；(2)选项 CD：丁公司直接向甲公司追索，行使的也属于首次追索权，但由于追索对象是出票人，应适用“对支票出票人的权利自出票日(2014 年 12 月 1 日)起 6 个月内不行使则消灭”的规定。【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 C【试题解析】 (1)选项 A：丙公司是最后一个转让背书的被背书人，应该由丙公司行使付款请求权，丙公司的开户银行只是代理人而已；(2)选项 B：该票据背书连续，前一个“转让背书”(第一
25、个背书栏中)的被背书人与后一个“转让背书”(第三个背书栏中)。的背书人均为乙公司；(3)选项 C：票据上的第一个背书人应当为票据的收款人；(4)选项 D：P 银行是质权人，在质押期间是不享有票据权利的，只有质权实现时可以享有票据权利，但是该票据已经由乙公司赎回，P 银行的债权已经得到清偿，无须实现质权，因此 P 银行从始至终均不享有票据权利。【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 C【试题解析】 (1)选项 A：银行汇票可以用于转账。填明 “现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金；(2)选项 B：实际结算金额不得超过出票金额，实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理；(3)选项 D：单位和
26、个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 D【试题解析】 (1)选项 AB：被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任；汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请求付款，保证人应当足额付款。(2)选项 CD：保证人清偿汇票债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 A【试题解析】 (1)选项 B：“承兑人或付款人”被依法宣告破产的，才可以行使追索权，甲公司是出票人；(2)选项 C：“承兑人或付款人 ”因违法被责令终止业务活动的，才可以行使追索权，乙公司只是一个背书人；(3)选项 D：“承兑人或者付款
27、人死亡”的，才可以行使追索权，付款人的法定代表人死亡的，不影响付款人自身的存在。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 C【试题解析】 经常项目外汇收支包括贸易收支、服务收支和经常转移；选项 C 属于资本项目外汇收支。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 C【试题解析】 (1)选项 A 属于服务收支；(2) 选项 B 属于收益； (3)选项 D 属于经常转移(单方面转移) ；均为经常项目。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。12 【正确答案
28、】 B,C【试题解析】 (1)选项 A：商业汇票出票时必须记载 “无条件支付的委托”，否则票据无效；(2)选项 D：商业汇票的付款人附条件承兑的，视为拒绝承兑。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 C,D【试题解析】 (1)选项 AB 是必须记载事项；(2)选项 C：保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人，未承兑的票据，出票人为被保证人；(3)选项 D：保证人在票据或者粘单上未记载 “保证日期”的，出票日期为保证日期。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 (1)选项 A：保证人在票据或者粘单上未记载 “被保证人名称
29、”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。(2)选项B：保证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证。(3)选项 C：保证不得附条件，附条件的，不影响对票据的保证责任。(4)选项 D：保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 可以作为追索对象的包括：出票人(甲公司)、背书人(乙公司)、承兑人(A 银行)、保证人(丁公司 )。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 B,C【试题解析】 支票可以授权补记的事项包括支票的金额和收
30、款人名称。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 B,D【试题解析】 支票的持票人应当自出票日起 10 日内提示付款，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；但出票人仍应当对持票人承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 B,C【试题解析】 (1)选项 A：转账支票也可以背书转让； (2)选项 D：支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 (1
31、)选项 AB：经常项目外汇收入和支出没有批准的问题，我国对经常性国际支付和转移不予限制，经常项目可兑换； (2)选项 D：资本项目外汇支出，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支付前办理批准手续。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。21 【正确答案】 B【试题解析】 票据金额以中文大写和阿拉伯数码同
32、时记载，二者必须一致；二者不一致的票据无效，结算凭证银行不予受理。【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 B【试题解析】 背书人在票据上的签章不符合票据法等规定的，其签章无效，但不影响“其前手符合规定签章”的效力。【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 B【试题解析】 持票人未按照规定期限发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由其承担该损失的赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 B【试题解析】 (1
33、)违反规定将境内外汇转移到境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外的，属于逃汇行为；(2)违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇的，属于套汇行为。【知识模块】 金融法律制度四、综合题本类题共 1 题，共 10 分。27 【正确答案】 (1)A 银行的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由，对抗持票人。(2)戊公司可以向甲公司、丁公司和 A 银行进行追索。(3)甲公司不能以该理由拒绝向戊公司承担票据责任。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。(4)丙公司的行为属于伪造票据上
34、的签章。伪造人丙公司虽不承担票据责任，但可能要承担刑事责任、行政法律责任或民法上的赔偿责任。【知识模块】 金融法律制度28 【正确答案】 (1)天翼资本认为 A 公司的实物出资义务未履行完毕的观点成立。根据规定，以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。在本题中，A 公司尚未将房屋过户给恒信公司，实物出资义务尚未履行完毕 (或者，根据规定，出资人以房屋出资，已经交付公司使用但未办理权属变更手续的，不能认定为履行了出资义务。在 A 公司将房屋过户给恒信公司之前，其实物出资义务尚未履行完毕)。(2)甲无权拒绝丙关于返还恒信公司分红的请求。根据规定，实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生
35、争议，实际出资人有权以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利。在本题中，甲丙就分红发生争议，丙作为实际出资人有权要求甲返还分红。(或者，在实际出资人与名义股东关于出资的约定合法的情况下，二者因投资权益的归属发生争议，实际出资人以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利的，该主张应当得到支持。在本题中，甲、丙之间的股权代持协议合法有效，且丙实际履行了出资义务，故甲无权拒绝丙返还分红的请求。)(3)恒信公司有权拒绝丙关于确认其股东身份的请求。根据规定，实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，请求公司变更股东、签发出资证明书、记载于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机关登记的，人民法院不予
36、支持。在本题中，实际出资人丙要求公司变更股东，乙公司和 A 公司均予以反对；恒信公司有权拒绝。(4)B 公司有义务在 7 月 8 日发出公告。根据规定，在市场就重大事件出现传闻，或者公司证券出现异常交易情况时，上市公司应当及时披露相关事项。在本题中，公司收购属重大事件，市场已经出现收购传闻且 B 公司股价异动，B 公司有义务及时披露相关信息。(5)丁的行为构成内幕交易。根据规定，上市公司收购的有关方案属于内幕信息。在本题中，丁作为恒信公司工作人员，利用工作之便知悉了该信息，属内幕信息知情人，其在该信息公布前买入 B 公司股票的行为构成内幕交易。【知识模块】 金融法律制度29 【正确答案】 (1
37、)D 公司将自己的名称填入被背书人名称处符合规定。根据规定，背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。(2)E 公司可以取得票据权利。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，背书有效。(3)F 公司不能要求 G 公司承担票据保证责任。根据规定，保证文旬和保证人签章是票据保证的绝对必要记载事项，未记载的，票据保证无效；另行签订保证合同或保证条款的，不属于票据保证。(4)F 公司可以要求 G 公司承担合同法上的保证责任。根据规定，第三人单方以书面形式向债权人出具担保书，债权人接受且未提出异议的，保证合同成立。(5)F 公司有权要求 E 公司承担票据责任。E 公司在汇票上依法签章，背书转让汇票；G 公司提供的票据保证不能成立并不影响 E 公司的票据责任。(6)甲银行拒绝付款的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。【知识模块】 金融法律制度
