1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 25 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 下列股票交易行为中，不违反证券法律制度规定的是( )。（A）甲上市公司的董事乙离职后第 4 个月，转让其所持甲上市公司的股票（B）因包销购入售后剩余股票而持有丙上市公司 6股份的丁证券公司，第 3 个月转让其所持丙上市公司的股票（C）戊上市公司的收购入，在收购行为完成后的第 8 个月，转让其所收购股票的60转让给非关联方己公司（D）庚上市公司持股 8的股东，将其持有的庚上市公司股票在买
2、入后 4 个月内卖出2 鼎盛有限责任公司，是一家经营医疗器械的公司。2013 年 3 月该公司拟公开发行公司债券，下列选项中，不符合发行条件的是( )。（A）该公司净资产为人民币 5 000 万元（B）最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息（C）本次发行后累计公司债券余额占最近一期期末净资产额的 35（D）债券利率不超过国务院限定的利率水平3 根据证券法律制度的规定关于公开发行的公司债券与非公开发行的公司债券，下列表述不正确的是( ) 。（A）公开发行的公司债券是指符合规定条件的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以仅面向合格投资者公开发行（B）公开发行的公司债
3、券应当在证券交易所上市交易或者中小企业股份转让系统转让，但发行环节和交易环节的投资者适当性要求应当保持一致（C）非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，可以采用公告、公开劝诱和变相公开发行方式但每次发行对象不得超过 200 人（D）非公开发行的公司债券可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让，转让仅限于合格投资者范围内，转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过 200 人4 根据证券法律制度的规定，关于公司债券的非公开发行与交易中的信息披露，下列表述不正确的是( ) 。（A）非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券
4、募集说明书中披露（B）非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后 10 个工作日内向中国证券业协会备案（C）发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过 5的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（D）非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜5 根据保险法律制度的规定，保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的( )，超过的部分应当办理再保险。（A）5（B） 10（C） 20（D）25%6 根据保险法律制度的规定，保险合同
5、约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过( )日未支付当期保险费，或者超过约定的期限( )日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。（A）1530（B） 3045（C） 3060（D）30907 根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为( )年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。（A）1（B） 2（C） 4（D）58 根据票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是( )。（A）持票人丧失全部票据权利（B）持票人在作出说明后，
6、承兑人仍然应当承担票据责任（C）持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任（D）持票人在作出说明后可以行使全部票据权利9 根据我国票据法的规定，下列选项中，不属于本票绝对应记载事项的是( )。（A）收款人名称（B）付款人名称（C）出票日期（D）确定的金额10 根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签章的表述中，正确的是( )。（A）法人在票据上的签章，为该法人的盖章（B）个人在票据上的签章，为该个人的签名加盖章（C）支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签章（D）商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章11 下列有关票据行为中，导致票据无效的是( )。（A）出票
7、人在票据上的签章不符合规定（B）承兑人在票据上的签章不符合规定（C）无民事行为能力人在票据上的签章不符合规定（D）背书人在票据上的签章不符合规定12 关于票据行为的代理，下列说法不正确的是( )。（A）票据当事人必须有委托代理的意思表示（B）代理人应在票据上表明代理关系（C）没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任（D）代理人超越代理权限的，应当由代理人承担全部票据责任13 下列选项中，不属于外汇管理条例调整范围的是( )。（A）国家机关（B）社会团体（C）部队（D）国际组织驻华代表机构14 下列选项中，不属于资本项目的是( )。（A）资本转移（B）单方面转移（C）证券
8、投资（D）衍生产品及贷款15 根据外汇管理的有关规定，对情节严重的逃汇行为，罚款数额是( )。（A）逃汇金额的 20以上 3 倍以下（B）逃汇金额的 30以上 3 倍以下（C）逃汇金额的 20以上等值以下（D）逃汇金额的 30以上等值以下16 关于资本项目管理，下列选项中表述正确的是( )。（A）境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理备案（B）国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，但不对外公布外债情况（C）经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，无需经过许可（D）银行业金融机构和企业境内机构在经批准的经营范围内可以直接
9、向境外提供商业贷款17 根据我国外汇管理条例的规定，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。其中，不属于外币支付凭证或者支付工具的是( ) 。（A）票据（B）银行存款凭证（C）银行卡（D）债券18 下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是( )。（A）公司股本总额不少于人民币 3000 万元（B）公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上，公司股本总额超过人民币 4亿元的公开发行股份的比例为 15以上（C）公司最近 1 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载（D）必须是国家鼓励发展的产业19 根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重
10、大事件是( )。（A）持有公司 3以上股份的股东发生变化（B）公司增资的决定（C）公司的监事会主席发生变动（D）股东大会决议被撤销20 在收购要约期限届满前一定期限内，收购入不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。该期限是( ) 。（A）5 日（B） 15 日（C） 25 日（D）30 日二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。21 根据商业银行法的规定，商业银行应当经国务院银行业监督管理机构批准的变更事项有( ) 。（A）变更注册资本（B）调整业务范围（C）变更总行或者分支行所在地
11、（D）变更持有资本总额或者股份总额 3以上的股东22 根据商业银行法的规定，接管由国务院银行业监督管理机构决定，并组织实施。国务院银行业监督管理机构的接管决定应明确的有( )。（A）接管理由（B）接管期限（C）接管目的（D）被接管的商业银行名称23 根据我国商业银行法的规定，商业银行可以经营的业务有( )。（A）从事同业拆借（B）发放短期、中期和长期贷款（C）代理收付款项及代理保险业务（D）代理承销政府债券24 某上市公司因重大重组，拟向特定对象非公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列情形中，不得非公开发行股票的有( )。（A）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除（B）上
12、市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除（C）上市公司最近一年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（D）上市公司现任董事、高级管理人员最近 12 个月内受到过中国证监会的行政处罚25 根据证券法律制度的规定，资信状况符合以下( )标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行。（A）发行人最近 3 年无债务违约或者迟延支付本息的事实（B）发行人最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券 1 年利息的15 倍（C）债券信用评级达到 AAA 级（D）中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件26 根据上市公司收
13、购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( ) 。（A）投资者为上市公司持股 50以上的控股股东（B）投资者可实际支配上市公司股份表决权超过 30（C）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 13 成员选任（D）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响27 根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据，投资者将会被视为一致行动人，下列各项中，属于该特定情形的有( )。（A）投资者之间存在股权控制关系（B）投资者之间为同学、战友关系（C）投资者之间存在合伙关系（D）投资者之间存在联营关系28 保险所承保的是
14、可保危险，即危险中可能引起损失的偶然事件，其特征包括( )。（A）危险发生与否很难确定（B）危险何时发生很难确定（C）危险发生的原因与后果很难确定（D）危险的发生必须是针对被保险人的故意或非故意的行为29 以下选项对于保险的分类描述正确的有( )。（A）根据保险人是否转移保险责任划分，保险可分为原保险和再保险（B）根据保险人的人数划分，保险可分为单保险和复保险（C）根据保险设立是否以营利为目的划分，保险可分为财产保险与人身保险（D）根据保险标的划分，保险可分为商业保险和社会保险30 关于保险代理人，以下选择正确的有( )。（A）保险代理人的保险代理活动所产生的法律后果，由保险代理人承担（B）如
15、果保险代理人存在表见代理的情形，保险人可以依法追究越权的保险代理人的责任（C）个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，可以同时接受两个以上保险人的委托（D）如果保险代理人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以保险人的名义订立合同，使投保人有理由相信其有代理权的，该代理行为有效会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 25 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 B【试题解析】 选项 A，上市公司的董事、监事、高级管理人员离职后 6 个月内，不得转让其所持有的
16、本公司股份；选项 B，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有 5以上股份的，卖出该股票时不受 6 个月的时间限制；选项 C，收购入持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的“12 个月内”不得转让；选项 D，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该上市公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入的，所得收益归该上市公司所有。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 A【试题解析】 选项 A，股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000 万元。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】
17、 C【试题解析】 选项 C，非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，并不得采用公告、公开劝诱和变相公开发行方式，每次发行对象不得超过 200 人。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 B【试题解析】 选项 B，非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后 5 个工作日内向中国证券业协会备案。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 B【试题解析】 保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的 10；超过的部分应当办理再保险。【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 C【试题解析】 合同约定分
18、期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过 30 日未支付当期保险费，或者超过约定的期限 60 日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 D【试题解析】 人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为 5 年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算；人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为 2 年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 B【试题解析】
19、 本题考查点是票据的付款提示。持票人未按照规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查点是本票应记载事项。由于本票是出票人自己签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，因此本票无须记载付款人名称。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查点是票据的签章。根据规定，法人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章；个人在票据上的签章，应为该个人的签名或者盖章；支票的出票
20、人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查点是票据的签章。出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，或者无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。【知识模块】 金融法律制度12 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查点是票据代理。代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】
21、 D【试题解析】 本题考查点是外汇管理体制。外汇管理的对象是境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查点是资本项目的概念。资本项目包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。选项 B 属于经常项目。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查点是对逃汇行为的处罚。对逃汇行为的处罚是，情节严重的，处逃汇金额 3
22、0以上等值以下的罚款。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 C【试题解析】 选项 A，境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记；选项 B，国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况；选项 D，其他境内机构向境外提供商业贷款，应当向外汇管理机关提出申请。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查外汇的概念。外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等。债券属于外币有价证券。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 A【试题解析】 根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件
23、：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；(2)公司股本总额不少于人民币3000 万元；(3)公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10以上，因此选项 B 是错误的；(4)公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载，因此选项 C 是错误的。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 D【试题解析】 根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以 B选项错误。持有公司 5以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以 A 选项错误。公司
24、董事、13 以上监事或者经理发生变动属于重大事件，所以 C 选项错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以 D 选项正确。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 B【试题解析】 在收购要约期限届满前 15 日内，收购入不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。21 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考查点是商业银行的变更的概念。根据商业银行法的规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机
25、构批准：(1)变更名称；(2)变更注册资本；(3) 变更总行或者分支行所在地；(4)调整业务范围；(5)变更持有资本总额或者股份总额 5以上的股东；(6)修改章程；(7)国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考查点是商业银行接管的实施与终止。国务院银行业监督管理机构的接管决定应明确被接管的商业银行名称、接管理由、接管组织和接管期限。【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查点是商业银行存款业务规则。【知
26、识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 选项 C，上市公司最近一年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票；但所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 有下列情形之一的，表明已获得或拥有上市公司控制权：(1)投资者为上市公司持股 50以上的控股股东；(2)投资者可实际支配上市公司股份表决权超过 30；(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以
27、上成员选任；(4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。(5)中国证监会认定的其他情形。【知识模块】 金融法律制度27 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 投资者之间存在股权控制关系，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系的除非有相反证据，均可视为一致行动人。【知识模块】 金融法律制度28 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考查点是保险的构成要素。危险的发生必须是对于投保人或被保险人来说，是非故意的。【知识模块】 金融法律制度29 【正确答案】 A,B【试题解析】 本题考查点是保险的分类。根据保险标的划分，保险可分为财产保险与人身保险：根据保险设立是否以营利为目的划分，保险可分为商业保险和社会保险。【知识模块】 金融法律制度30 【正确答案】 B,D【试题解析】 本题考查点是保险代理人的概念。保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任。个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托。【知识模块】 金融法律制度
