1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 2 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内公告中期报告。这里的一定期限内是指( )。（A）1 个月内（B） 2 个月内（C） 3 个月内（D）4 个月内2 上市公司和公司债券上市交易的公司，年度报告应记载已发行的股票、公司债券情况，其中包括( ) 。（A）持有公司股份最多的前 5 名股东的名单和持股数额（B）持有公司股份最多的前 10 名股东的名单和持股数额（
2、C）持有公司股份最多的前 30 名股东的名单和持股数额（D）持有公司股份最多的前 100 名股东的名单和持股数额3 上市公司发生的下列事项中，应当及时向国务院证券监督管理机构提交临时报告并予公告的是( ) 。（A）公司遭受净资产 5的损失（B）公司决定增加注册资本（C）公司副董事长发生变动（D）公司决定减少注册资本4 下列选项中，不违反法律规定的证券交易行为是( )。（A）发起人在公司成立之日起 3 年内转让其所持有的本公司股票（B）公司董事在任职期间转让部分本公司股票（C）为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该种股票（D）为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后 5 日内
3、买卖该公司股票5 下列人员中，不属于内幕信息知情人员的是( )。（A）发行股票或者公司债券的公司副经理（B）持有公司 5以上股份的股东（C）证券监督管理机构工作人员（D）发行股票或者公司债券公司的客户企业董事长6 依照有关规定，应当作为内幕信息是，上市公司将其营业用主要资产进行抵押一次超过该资产的( )（A）15（B） 20（C） 25（D）307 关于上市公司收购的特征，下列说法错误的是( )。（A）上市公司的收购是指对某一上市公司的收购（B）上市公司的收购包括对上市公司资产的收购（C）上市公司收购是一种投资者与投资者之问进行股份转让的行为（D）上市公司收购的目的是获得或者进一步巩固对上市公
4、司的控制权8 持有上市公司股份超过一定比例时，即表明已拥有该上市公司控制权，这里的一定比例是( )。（A）30（B） 50（C） 70（D）909 下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是( )。（A）收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降 30（B）收购人乙公司在过去 1 年中因有重大违法行为被中国证监会给予处罚（C）收购人丙公司已经拥有被收购公司 20的股份，打算继续收购（D）收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在 4 年前破产10 通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比
5、例是( )。（A）90（B） 75（C） 50（D）3011 某投资者发出部分要约，拟收购 A 上市公司 3000 万股的股份，如果预受要约股份为 4 000 万股，其中 B 股东预受要约股份为 100 万股。收购期限届满，该投资者应收购 B 股东的股份数额是( )。（A）30 万股（B） 50 万股（C） 75 万股（D）100 万股二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。12 根据规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有( )。（A）股票经国务院证券管理部门批准已向社会公
6、开发行（B）公司股本总额不少于人民币 3000 万元（C）公开发行的股份达到公司股份总数的 30以上（D）公司在最近 3 年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载13 根据证券法的规定，公司申请其公司债券上市交易的法定条件有( )。（A）公司债券的期限在 1 年以上（B）公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元（C）持有公司债券 1000 元以上的在 1000 人以上（D）公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件14 下列选项中，属于申请上市的基金必须符合的条件有( )。（A）基金募集金额不低于 2 亿元（B）基金管理人持有的基金份额不少于 2000 万元（C）基金合同期限不少
7、于 5 年（D）基金托管人为经批准、具有开展基金托管业务资格的商业银行15 某上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有( )。（A）公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的 30（B）公司最近 3 年连续亏损（C）公司董事长被罢免（D）公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者16 根据有关规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有( )。（A）最近 3 年连续亏损（B）公司解散（C）公司不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正（D）公司有有重大违法行为17 下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有( )。（A
8、）公司有重大违法行为（B）公司上一年度发生严重亏损（C）公司未按公司债券募集办法履行义务（D）公司擅自改变公司债券所募集资金的用途18 基金上市期间出现的下列情形中，导致基金终止上市的有( )。（A）基金持有人少于 1000 人（B）基金合同期限届满（C）基金份额持有人大会决定提前终止上市交易（D）基金管理人决定提前终止上市交易19 公司应当遵循证券法等有关规定编制中期报告，报告主要应记载的内容有( )。（A）涉及公司的重大诉讼事项（B）提交股东大会审议的重要事项（C）公司概况（D）已发行的股票、公司债券变动情况20 定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合
9、证券法律制度有关定期报告的规定的有( )。（A）该公司第一季度报告的披露时间早于上一年度年度报告的披露时间（B）该公司的中期报告在该会计年度的第 7 个月披露（C）该公司的第三季度报告在该会计年度的第 11 个月披露（D）该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第 3 个月披露21 上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据证券法规定向有炎部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的有( )。（A）公司遭受重大损失（B）公司的重大投资行为（C）持有公司 3股份的股东持股情况发生变动（D）股东大会决议被依法撤销22 上市公刮公告的招
10、股说明书有虚假记载，如果致使投资者在证券交易中遭受损失。可能承担赔偿责任的有( )。（A）该上市公司的保荐人（B）该上市公司的董事（C）该上市公司的承销的证券公司（D）该上市公司的控股股东23 依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有( )。（A）为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后 3 个月内购买了该种股票（B）为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后 5 日后买了该种股票（C）公司成立刚满 2 年时，发起人将其持有的本公司股票卖出（D）公司董事辞去职务后 4 个月时，将其持有的本公司股票卖出24 某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6 个
11、月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入的有( )。（A）董事（B）监事（C）财务负责人（D）总经理25 根据规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。（A）发行股票公司的控股股东的高级管理人员（B）持有公司 5以上股份的股东（C）证券监督管理机构工作人员（D）参与证券上市交易有关业务活动的中介机构工作人员26 根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有( )。（A）公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任（B）公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 20（C）公司生产经营的外部条件发生重大变化（D）公司董事长发生变动27 依照证券法的规定，下
12、列情形属于操纵市场行为的有( )。（A）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量（B）通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格（C）以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量（D）假借客户的名义买卖证券28 根据规定，获得对一个上市公司的实际控制权是指( )。（A）投资者为上市公司持股 50以上的控股股东（B）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 51（C）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任（D）投
13、资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。29 基金管理人应当在基金份额发售的 3 日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。 ( )（A）正确（B）错误30 股份有限公司申请股票上市，其公开发行的股份应当达到公司股份总数的10。( )（A）正确（B）错误31 基金上市交易后，基金合同期限届满 F证券交易所终止其上市交易，期限未满
14、时不得提前终止。 ( )（A）正确（B）错误32 上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。 ( )（A）正确（B）错误33 内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，他人依此买卖证券的，也属内幕交易行为。 ( )（A）正确（B）错误34 某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利 5 万元。该行为属于内幕交易行为。 ( )（A）正确（B）错误35 甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券。影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是欺诈客户的行为。 ( )（A）正确（B）错误36 证券
15、公司不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件，属于欺诈客户行为。( )（A）正确（B）错误37 我国的法人和公民个人只要具备法定资格并依照一定的程序，都可以收购上市公司。 ( )（A）正确（B）错误38 甲公司持有乙上市公司 20的股份表决权，丙公司持有乙上市公司 15的股份表决权，丙公司是甲公司的子公司。所以，甲公司获得对乙公司的实际控制权。 ( )（A）正确（B）错误39 收购上市公司部分股份的收购要约应当约定：被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的收购人应全部收购。 ( )（A）正确（B）错误40 某投资者发出收购 A 上市公司部分股份的要约，如果被收购公司股东承诺出
16、售的股份数额超过预定收购的股份数额 70的，收购人应将部分要约改为全部要约。( )（A）正确（B）错误四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。40 甲上市公司(以下简称“甲公司”) 召开董事会会议，会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：(1)为适应市场变化，经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。(2)因委托理财失败，公司遭受 3000 万元的重大投资损失，董事 A 提议对此不予公告。(3)经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事 D 提议对公司经理的变动情况及时向证券交易所报告并予
17、以公告。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：41 董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途是否符合法律规定?并说明理由。42 董事 A 的提议是否符合法律规定?并说明理由。43 董事 D 的主张是否符合法律规定?并说明理由。43 2012 年 4 月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：(1)截止到 2011 年 12 月 31 日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为 5000 万元，资产总额为 26000 万元，负债总额为 8000 万元；在负债总额中。没有既往发
18、行债券的记录；2009 年度至 2011 年度的可分配利润分别为 1200 万元、1600 万元和 2000 万元。(2)甲公司拟发行公司债券 8000 万元，募集资金中的 1000 万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为 4，期限为 3 年。(3)公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为 120 天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券 2000 万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容并结合法律规定，分别回答下列问题：五、综合题本类题共 1 题，共 10 分。44 甲公司的净资产和可分
19、配利润是否符合公司债券发行的条件?并分别说明理由。45 甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定?并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定?并说明理由。46 甲公司拟发行的公司债券由乙承销商包销是否符合规定?说明理由。47 公司债券的承销期限是否符合规定?说明理由。48 公司债券的包销方式是否符合规定?说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 2 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 B【试题解析】 本题
20、考核信息公开。上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起 2 个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核上市公司提交年度报告。上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起 4 个月内报送年度报告，报告内容之一是：已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前 10 名股东的名单和持股数额。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核上市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，属于临时报
21、告中需要披露的重大事件。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核证券交易的规则。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期问每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核内幕人员。内幕信息知情人员不包括关联企业的人员。【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核内幕信息的范围。公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30的，属于内幕信息。【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核上市公
22、司收购的特征。上市公司的收购是指对上市公司股份的收购，不是指对上市公司资产的收购。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核上市公司控制权。投资者为上市公司持股 50以上的控股股东，表明已获得或拥有上市公司控制权。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核上市公司收购。收购人最近 3 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30时，继续增持股份的，应当采取要约方
23、式进行，发出全面要约或者部分要约。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。30004000100=75 万股。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。12 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核股票上市交易条件。选项 C 应为公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 A,B,D
24、【试题解析】 本题考核公司债券上市交易的条件。公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件：(1)公司债券的期限为 1 年以上；(2)公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元：(3)公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 A,C【试题解析】 本题考核申请上市的基金必须符合的条件。申请上市的基金必须符合下列条件：(1)基金的募集符合证券投资基金法的规定；(2)基金合同期限为5 年以上；(3)基金募集金额不低于 2 亿元人民币：(4)基金持有人不少于 1000 人；(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。【知识模块】 金融法律制度15
25、【正确答案】 B,D【试题解析】 本题考核暂停股票上市。暂停股票上市的情形有：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)公司有重大违法行为；(4)公司最近 3 年连续亏损。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 B,C【试题解析】 本题考核股票上市的终止。选项 A 和选项 D 属于暂停交易的情形。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核公司债券暂停交易的情形。公司有下列情形之一的，暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重
26、大变化不符合公司债券上市条件：(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务：(5)公司最近两年连续亏损。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核基金终止上市。基金管理人无权决定提前终止上市交易。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核中期报告主要应记载的内容。公司概况属于年度报告内容。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 B,D【试题解析】 本题考核信息披露 根据规定，第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间，因此选项 A 的说法错误：中期报告应
27、当在每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内披露，因此选项 B 的披露时间是符合要求的；季度报告应当在每个会计年度第 3 个月、第 9 个月结束后的 1 个月内编制完成并披露，因此选项 C 中第三季度的披露时间是错误的，应该是在 10 月份时披露；年度报告应当在每个会计年度结束之日起 4 个月内编制完成并披露，因此选项 D的披露时间是符合规定的。【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核上市公司持续信息公开的重大事件公告。持有公司 5以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，属于上市公司重大事件。所以选项 C 错误。【知识模块
28、】 金融法律制度22 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核信息的发布与监督。上市公司公告的招股说明书等有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任。发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 A,D【试题解析】 本题考核证券交易的一般规则。证券法规定，为股票发行出具审计报告、资
29、产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票。为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后 5 日内，不得买卖该种股票。我国公司法中规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核证券交易的一般规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份 5以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后 6
30、个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。本题中，选项 ABCD 均属于高级管理人员.【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核内幕信息的知情人。【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核内幕信息的范围。内幕信息包括：可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件(例如：公司的经营方针和经营范围的重大变化，公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；公司的董事、13 以上监事或者经理发生变动等)；公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30；公司的董事、监
31、事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任等。【知识模块】 金融法律制度27 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核操纵市场的行为。本题中选项 D 为欺诈客户行为。【知识模块】 金融法律制度28 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核上市公司控制权。选项 B 错，正确的应是：投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分
32、为零分。29 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核基金募集期限的规定。基金管理人应当在基金份额发售的3 日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。基金管理人应当自收到核准文件之日起 6 个月内进行基金募集。【知识模块】 金融法律制度30 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核股票上市交易条件。申请股票上市的条件之一是：公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 l0以上。【知识模块】 金融法律制度31 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核基金终止上市。基金份额持有人大会可以决定其基金提前终止上市交易。【知识模块】 金融法律制度32
33、 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核上市公司信息的发布与监督。【知识模块】 金融法律制度33 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核内幕交易行为的界定。【知识模块】 金融法律制度34 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核内幕交易。内幕知情人员自己并未买卖证券，主观上也未建议他人买卖证券，但却把自己掌握的内幕信息泄露给他人，接受内幕信息的人依此作出买卖证券的决断，这种行为也属内幕交易行为。【知识模块】 金融法律制度35 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核操纵市场的行为 本题所述情形不属于欺诈客户的行为。根据规定操纵市场的行为包括：单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势
34、联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量。【知识模块】 金融法律制度36 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核欺诈客户行为。欺诈客户行为包括不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件。【知识模块】 金融法律制度37 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核上市公司收购的概念。上市公司收购的收购主体是投资者，包括自然人和法人。【知识模块】 金融法律制度38 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核实际控制权。本题甲公司可以实际支配乙上市公司股份表决权超过 30。【知识模块】 金融法律制度39 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购
35、人应当按照同等比例收购预受要约的股份。【知识模块】 金融法律制度40 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。【知识模块】 金融法律制度四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。【知识模块】 金融法律制度41 【正确答案】 董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途不符合法律规定。根据规定，上市公司要改变招股说明书所列资金用途的，必须经股东大会批准。【知识模块】 金融法律制度42 【正确答案】 董事 A 的提议不符合法律规定。根据规定，上市公司发生重大亏损或者遭受重大损失，属于重大事
36、件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。【知识模块】 金融法律制度43 【正确答案】 董事 D 的主张符合法律规定。根据规定，公司的董事长、 13以上的董事，或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。【知识模块】 金融法律制度五、综合题本类题共 1 题，共 10 分。44 【正确答案】 甲公司的净资产符合发行债券的条件。根据证券法规定，有限责任公司的净资产不低于 6000 万。本题中甲公司的净资产为 260008000=18000 万元，故净资产符合法律规定。甲公司的呵
37、分配利润符合法律规定。根据证券法 规定，公司发行债券，其最近 3 年的可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息。本题中，甲公司最近 3 年的可分配利润(1200+1600+2000)3=1600 万元，大于债券的利息 80004=320 万元，故可分配利润符合法律的规定。【知识模块】 金融法律制度45 【正确答案】 公司发行债券的数额不符合法律规定。根据证券法规定，公司发行债券累计余额不得超过净资产的 40，本题中，甲公司发行 8000 万的债券，所占比例为 800018000=444，超过了法律规定的限额，故发行债券的数额不符合法律的规定。甲公司募集资金的用途不符合法律规定。根据证券法规定，
38、公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。本题中，甲公司所募集的债券中，有 1000 万用于修建职工文体活动中心，属于非生产性支出，故不符合法律的规定。甲公司的债券期限符合法律规定。根据证券法 规定，公司债券上市，其债券的期限应当为 1 年以上，本题中甲公司债券的期限为 3 年，符合法律的规定。【知识模块】 金融法律制度46 【正确答案】 甲公司拟发行的债券由乙承销商包销不符合法律规定。根据证券法规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。而本题只由乙承销商进行承销，不符合法律规定。【知识模块】 金融法律制度47 【正确答案】 公司债券的承销期限不符合法律规定。根据证券法规定，证券代销、包销的期限最长不得超过 90 天，而本题中，乙承销商的包销期限为 120天，不符合法律规定。【知识模块】 金融法律制度48 【正确答案】 乙公司包销的方式不符合法律规定。根据证券法规定，证券公司不得为本公司预先购入并留存所包销的证券。因此不符合法律的规定。【知识模块】 金融法律制度
