1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 3 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 根据规定，设立证券公司的主要股东的要求是( )。（A）净资产不低于人民币 3000 万元（B）净资产不低于人民币 5000 万元（C）净资产不低于人民币 1 亿元（D）净资产不低于人民币 2 亿元2 证券公司经营与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务，注册资本的最低限额是( ) 。（A）3000 万元（B） 5000 万元（C） 1 亿元（D）5 亿元3 证券公司应当妥善保存客户的各
2、项资料，资料的保存期限至少是( )。（A）5 年（B） 10 年（C） 20 年（D）30 年4 根据证券法的规定，下列选项中，不属于证券登记结算机构职能的是( )。（A）证券账户、结算账户的设立（B）证券持有人名册登记（C）受发行人的委托派发证券权益（D）代销证券5 向累计超过一定数额的特定对象发行证券，即为公开发行，该“一定数额” 是指( )。（A）50 人（B） 100 人（C） 200 人（D）500 人6 甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合证券法规定公开发行公司债券条件的是( )。（A）该公司总资产额为人民币 3000 万元（B）该公司净资产额为人民
3、币 3000 万元（C）该公司总资产额为人民币 6000 万元（D）该公司净资产额为人民币 6000 万元7 2009 年 5 月某股份有限公司成功发行了 3 年期公司债券 3000 万元，1 年期公司债券 1000 万元。该公司截止到 2011 年 10 月的净资产额为 12000 万元，计划于2012 年 3 月再次发行公司债券。该公司此次发行公司债券的数额最多是( )。（A）4800（B） 3000（C） 1800（D）10008 下列证券公司中，不具有申请保荐机构资格的是( )。（A）甲证券公司注册资本为人民币 12 亿元（B）乙证券公司净资本为人民币 6000 万元（C）丙证券公司从
4、业人员为 26 人（D）丁证券公司最近 3 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚9 证券承销采取代销和包销两种方式，对此，下列说法错误的是( )。（A）证券公司承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人，属于代销（B）证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，属于包销（C）发行证券票面总值超过人民币 3000 万元的，应当由承销团承销（D）证券的代销、包销期限最长不得超过 90 日10 下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是( )。（A）甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益（B）乙商业银行同时担任某证券投资基金管理人和基金托管人（C）丙商业银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分
5、别设置账户（D）丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业11 根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币 4 亿元的，则向社会公众发行股份的比例为( )。（A）5以上（B） 10以上（C） 15以上（D）20以上12 某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是( )。（A）公开发行的股份达到公司股份总数的 35（B）公司股本总额为 6000 万元（C）公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理（D）持有公司股票面值达人民币 1000 元以上的股东人数有 900 多人13 下列选项中，
6、属于申请上市的基金必须符合的条件是( )。（A）经证券交易所批准（B）基金持有人不少于 2000 人（C）基金合同期限为 5 年以上（D）基金管理人必须自有足够的保证金14 上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是( ) 。（A）公司的股本总额由人民币 12 亿元减至为人民币 1 亿元（B）公司股票市值连续 3 天下跌（C）公司最近 2 年连续亏损（D）公司未按规定公开其财务状况15 根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可以暂停公司债券上市交易的情形是( ) 。（A）公司因经济纠纷被起诉（B）公司前一年发生亏损（C）公司未按公司债券募集办法履行义务（
7、D）公司董事会成员组成发生重大变化二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。16 某上市公司于 2012 年 6 月 1 日公告招股意向书，拟向不特定对象公开募集股份。6 月 1 口前 20 个交易日，该公司股票均价为 15 元，前一个交易日的股票均价为 20元。下列发行价格符合规定的有( )。（A）12 元（B） 16 元（C） 18 元（D）22 元17 根据上市公司证券发行管理办法规定，上市公司非公开发行股票，应当符合的条件有( ) 。（A）发行价格不低于定价基准日前 20 个交
8、易日公司股票均价的 90（B）控股股东认购的股份，12 个月内不得转让（C）募集资金使用符合规定（D）本次发行不得导致上市公司控制权发生变化18 下列情形中，够成为再次发行公司债券障碍的有( )。（A）最近 3 年平均可分配利润不足以支付公司债券 1 年的利息的（B）前一次发行的公司债券尚未募足的（C）对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的（D）累计债券总额达到公司资产总额的 30的19 根据证券法规定，采取承销方式公开发行下列证券时，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人的有( )。（A）股票（B）公司债券（C）可转换为股票的公司债券（D）基金20 根据证
9、券投资基金法规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有( )（A）经国务院证券监督管理机构批准（B）注册资本不低于 1 亿元人民币，且必须为实缴货币资本（C）主要股东最近 1 年没有违法记录（D）主要股东注册资本不低于 3 亿元人民币21 基金管理人应当自收到核准文件之日起 6 个月内进行基金募集，如果超过 6 个月开始募集，下列说法正确的有( )（A）原核准一律作废（B）原核准的事项未发生实质性变化的，应当备案（C）原核准的事项发生实质性变化的，应当重新提交申请（D）可以有 3 个月的宽限期三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的
10、则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。22 期货可以分为商品期货与金融期货，其中金融期货是指股指期货。 ( )（A）正确（B）错误23 因违法行为被开除的国家机关工作人员，自被开除之日起 5 年后，可以招聘为证券交易所的从业人员。 ( )（A）正确（B）错误24 设立证券登记结算机构，自有资金应不少于人民币 1 亿元。 ( )（A）正确（B）错误25 证券服务机构制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。
11、 ( )（A）正确（B）错误26 根据证券法规定，公开发行证券必须是向不特定对象发行证券。 ( )（A）正确（B）错误27 根据证券法规定，公司公开发行新股，应当具有持续盈利能力，财务状况良好。 ( )（A）正确（B）错误28 上市公司的信息披露资料有虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，上市公司的全体董事、监事、高级管理人员应当承担连带赔偿责任。 ( )（A）正确（B）错误29 根据证券法规定，任何人担任证券交易所的工作人员后，以前持有的上市公司股票必须卖出。 ( )（A）正确（B）错误30 为股票发行出具审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内，不得购买或
12、者持有该股票，但在该承销期满之后，可以购买或持有该股票。 ( )（A）正确（B）错误31 上市公司董事将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，由此所得收益归该公司所有。 ( )（A）正确（B）错误32 证券公司因包销购入售后剩余股票而持有 5以上股份的，卖出该股票不受时间限制。( )（A）正确（B）错误会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 3 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核证券公司的设立。设立证券公司，主要股东应具
13、有持续盈利能力，信誉良好，最近 3 年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币 2 亿元。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核证券公司注册资本。证券公司经营证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务的，注册资本最低限额为人民币 5000 万元。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核证券公司的经营管理。证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述资料的保存期限不得少于 20 年。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 D【试
14、题解析】 本题考核证券登记结算机构。证券登记结算机构的职能不包括代销证券。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券；(2)向累计超过 200 人的特定对象发行证券；(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核发行公司债券的条件。根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于人民币 6000 万元。【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核发行公司债券的条件。发行公司债券额的次数没有限定，但是发行公
15、司债券额最多不得超过公司净资产总额的 40，本题为1200040=4800 万元，减去未到期的债券 3000 万元。因此该公司此次发行公司债券额最多不得超过 1800 万元。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核保荐机构。证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件之一是：具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 35 人，其中最近 3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核证券承销方式。向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。【知识模块】 金融法
16、律制度10 【正确答案】 C【试题解析】 根据规定，基金管理人不得向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失，因此选项 A 不对。基金托管人与基金管理人不得为同一人，不得相互出资或者持有股份，因此选项 B 不对。基金财产不得用于从事承担无限责任的投资，因此选项 D 不对。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核股份发行的条件。设立股份有限公司申请公开发行股票，应当符合的条件之一是：公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10以上。【知识模块】 金融法律制度12 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核股票上
17、市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近 3 年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核申请上市的基金必须符合的条件。申请上市的基金必须符合下列条件：(1)基金的募集符合证券投资基金法的规定；(2)基金合同期限为5 年以上；(3)基金募集金额不低于 2 亿元人民币；(4)基金持有人不少于 1000 人；(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核暂停股票上市。股票暂停上市的条件是：(1)股本总额、股权分布等发生变化
18、不再具备上市条件；(2)不按照规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)有重大违法行为；(4)最近 3 年连续亏损；(5)其他情形。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核公司债券暂停交易的情形。其中包括：公司未按照公司债券募集办法履行义务。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。16 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 本题考查增发股票的价格。本题中，增发股票的价格应不低于 15元。【知识模块】
19、金融法律制度17 【正确答案】 A,C【试题解析】 本题考核上市公司非公开发行股票的条件。控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让，所以选项 B 错误。本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定，所以选项D 错误。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核公司债券发行条件。发行公司债券必须符合的条件包括：最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息。另外，前一次发行的公司债券尚未募足。或已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的，不得再次发行公司债券。【知识模块
20、 金融法律制度19 【正确答案】 A,C【试题解析】 本题考核保荐制度。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核设立证券投资基金的条件。选项 C 正确的说法是：主要股东最近 3 年没有违法记录。【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 B,C【试题解析】 本题考核基金募集期限的规定。超过 6 个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应
21、当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。22 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核证券的种类。金融期货由中国金融期货交易所负责经营，主要品种有外汇期货、利率期货和股指期货等。【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核证券交易所从业人员的资格。因违法行为或者违纪行：为被开除的证券机构的从业人员和被开除的国家机关
22、工作人员，不得招聘为证券交易所的从业人员。【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核证券登记结算机构的设立。设立证券登记结算机构，应当具备的条件之一是自有资金不少于人民币 2 亿元。【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核证券服务机构从业要求。以上表述是正确的。【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核公开发行证券。向累计超过 200 人的特定对象发行证券也属于公开发行。【知识模块】 金融法律制度27 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核公司公开发行新股应当符合的条件。【知识模块】 金融法律制度28 【正确
23、答案】 B【试题解析】 本题考核上市公司信息公开。上市公司公告的信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，上市公司应当承担赔偿责任；上市公司的董事、监事、高级管理人员应当与上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。【知识模块】 金融法律制度29 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核证券交易的规则。证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为前款所列人员时
24、其原已持有的股票，必须依法转让。【知识模块】 金融法律制度30 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核证券交易的一般规则。为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后 6 个月内，不得买卖该种股票。【知识模块】 金融法律制度31 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核证券交易的规则。上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。【知识模块】 金融法律制度32 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核证券交易的一般规定。上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买人后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内买入，由此所得收益归该公司所有，公司应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购人售后剩余股票而持有 5以上股份的，卖出该股票不受 6 个月时间限制。【知识模块】 金融法律制度
